会计信息化自动转账与期末处理优质PPT.ppt

1、建立一项业务的转账模型的过程，称为自动转账凭证的设置（或称为定义）。根据自动转账凭证模型来生成实际业务的记账凭证的过程，称为自动转账。由自动转账产生的凭证通常称为机制记账凭证，有时简称为机制凭证。自动转账业务具有以下两特点：第一，这项业务属于每期都会发生的规范的转账业务，如计提税金、结转成本、结转损益等；第二，业务发生的金额是可以事先预知或可以被描述的，即发生额的形成具有一定的规律性，如折旧、无形资产摊销。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理自动转账优势：（1）可以快速完成期末转账凭证的生成。省去了逐项输入凭证要素内容的手续。（2）可提高所生成凭证的正确率。手工录入可能出错，而由系

2、统根据事先定义的自动转账模型所生成的凭证则能保证所生成的记账凭证的正确性。（3）保障业务的完整性。自动转账处理能通过内部程序控制，使用户不至于遗漏必要业务项目的处理。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理自动转账形式，包括：自定义转账 期间损益结转 汇兑损益结转 对应结转 制造费用结转 销售成本结转 专项定义结转（工资薪酬、固定资产等模块）模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理1自定义转账凭证设置自定义转账凭证设置自定义转账是由用户对凭证的借方、贷方分别进行要素设置的自动转账凭证。由于借贷双方内容均由用户定义，在自动转账应用中

3、属于最灵活的一种方式。自定义转账一般适用于以下业务内容：（1）费用分配或计提。如制造费用分配、应付福利费计提、无形资产摊销等。（2）税金计提与结转。如营业税的计提、增值税等税金的结转等。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理设置自定义转账凭证有关项目的定义规则：（1）自动转账凭证编号。亦指所定义的自动转账凭证的编码，是指所定义的凭证模板的编码。（2）转账顺序号。是指期末运用自动转账模型生成凭证时的处理次序。（3）摘要。是指出现在所生成的记账凭证的每一行的摘要内容。（4）科目与项目。指凭证借贷双方的会计科目与辅助核算项目。（5）金额来源公式。日后由系统调用模板生成凭证时，凭证中金额的来

4、源公式。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理金额公式又称作取数公式，是指期末根据所定义的凭证模型生成记账凭证时，由系统自动计算凭证金额所依照的公式。不同财务软件均各自拥有一套独特的编写规则，各自支持的公式类型与语法规则各不相同。取数公式是自定义会计报表设置与应用的核心，故有关规则将在会计报表处理模块中详细介绍。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理知识要点知识要点2销售成本结转设置销售成本结转设置月末按一定的方法计算出库存商品（或产成品）的单位价格，并据以计算本期销售商品的销售成本，同时对成本结转业务进行账务处理。使用销售成本结转功能时，需要事先指定库存商品、销售收入、销

5、售成本的核算科目，如果这些科目有辅助核算要求，则其辅助核算的类型与结构要一致。当由系统自动计算销售成本时，对相关科目的设置与引用通常另有一定的约束，如库存商品必须进行数量辅助核算，而采用全月一次加权平均法或移动加权平均法时，对成本结转的时间会有一定的限制。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理销售成本结转凭证设置通常只需输入几个关键科目和结转时间即可。使用本功能应注意以下几个问题：（1）库存商品、主营业务收入及主营业务成本三个科目的设置结构应保持一致，其明细科目的设置以及辅助核算项目的设置也应相同。（2）无论企业生产经营涉及的商品品种有多少，上述三个科目所属的每一最末级科目（或项目）

6、均应对应一种具体的商品。（3）当企业启用了专门的“存货”核算系统时，商品成本计算一般在存货系统中完成，此时可适当简化对财务处理系统中商品（材料）科目的设置。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理3汇兑损益结转设置汇兑损益结转设置汇兑损益是指企业的存量外币或债权债务由于汇率变动而发生的折算差额（收益或损失），期末在进行本位币余额调整的同时，需确认所发生的汇兑损益额。企业可定义汇兑损益结转方式，设置需要自动计算汇兑损益的账户，期末由系统自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理外汇存款、外币现金、外币债权债务等项目，一般不处理所有者权益和成本类项目。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与

7、期末处理汇兑损益结转一般处理步骤为：（1）通过系统的汇率管理功能输入本月各种外币的月末汇率（即调整汇率）。（2）选择应计算汇兑损益的科目，同时输入汇兑损益费用的入账科目（如果在初始化设置时已指定入账科目，则不需重新选择）。（3）由系统自动计算并生成汇兑损益的结转凭证。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理4对应结转设置对应结转设置对应结转，又称平行结转，是指两个科目（或两组科目）之间的一一对应的余额结转。对应结转通常只允许输入两个科目。如果设置的科目属于非末级科目，那么这些科目的下级科目必须一一对应，科目若有辅助核算要求，其辅助核算的设置也必须完全一致。对应结转首先要对适配内容进行初

8、始定义，并在期末执行转账生成操作后才生成转账凭证。对应结转不需要通过取数公式来描述转账金额，其结转的金额只局限于期末余额。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理5期间损益结转设置期间损益结转设置期间损益结转是指对会计期末损益类科目余额的结转。通常，将所有损益类科目的余额都转入“本年利润”科目。通用软件有两种常用的处理方法：一种方法是，由系统自动根据期末各损益科目的余额生成一张结转本期损益的记账凭证。这种处理方法要求用户十分准确地定义损益类科目。另一种方法是，由用户使用自动转账功能定义期末结转凭证模型，然后按一般的自动转账方式生成结转损益的记账凭证。特别注意：结转期末损益只有在其他结转

9、业务均已完成并已登记入账的情况下才可进行。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理损益可按收入和支出分别结转，生成两张记账凭证；也可合在一起只生成一张记账凭证。当将期末业务集中于一张凭证时，一般由系统根据各收入项目和支出项目的余额情况自动安排“本年利润”科目的方向。若收入总额大于支出总额，“本年利润”科目在贷方，表示盈利；反之“本年利润”科目在借方，表示亏损。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理转账凭证经定义之后，每月月末只需运行凭证生成功能即可快速完成凭证的编制，所生成的转账凭证将被自动追加到未记账凭证库中。如果在初始设置时

10、定义了凭证的结转顺序，则系统能够按用户定义的顺序逐项生成转账凭证。对于未设置转账处理顺序的业务，或者是在不同设置界面定义的转账凭证，则需要用户来把握转账生成的次序。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理转账生成时，通常只要在软件的相应界面，选择要生成凭证的自动转账条目，确认后，系统将按照转账设置中的转账顺序号，自动依序生成记账凭证。凭证生成后，系统会对凭证的类别、张数等作出报告，并提示用户确认与保存。用户可在未记账凭证库中查询所生成的凭证。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理（1）转账凭证的生成有严格的顺序，比如计提福利费一定要先于结转制造费用，而结转制造费用则必须在结转

11、生产成本之前。同理，结转汇兑损益、摊销无形资产等所有摊、提事项都须在结转期末损益前完成。（2）由于多数期末结转业务都从账簿中提取当前数据，所以在确认结转前要将之前所有的记账凭证都登记入账。尤其是对后续有影响的期末业务凭证生成后，一定要立即审核入账，登账完成后才能处理后续转账业务。在此，建议每生成一张结转业务凭证，都执行审核记账操作。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理知识要点知识要点模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理1自定义转账凭证设置自定义转账凭证设置登录“总账”系统，选择“期末”项下“转账定义”中的“自定义转账”命令

12、，进入“自定义转账设置”窗口，如图所示。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理单击“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框，如图所示。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理 输入序号“1”，转账说明“按账面净值比例摊销本月无形资产”，选择“转账凭证”类型，“确定”命令返回。在自定义转账凭证设置窗口，系统自动增加一行，并带入摘要“按账面净值比例摊销本月无形资产”。输入科目编码“6602”，选择部门“总经理室”，选择金额方向“借”，在金额公式栏点击参照按钮，进入引导输入方式，在引导步骤中选择“期末余额”，点击“下一步”选择科目“1701”，期间“月”，方向“借”，点击“完成”返

13、回。在所生成的公式后输入“-”号，再以引导方式生成“1702科目月末贷方余额”的金额公式，最后以两金额公式之差乘上摊销比例“0.02”（2%），或直接在“金额公式”栏输入公式“（QM（1701,月,借）-QM（1702,月,贷）*0.02”。在“自定义转账设置”窗口单击“增行”按钮，继续输入下一行转账分录信息。其金额可取借贷方平衡数，即“CE（）”。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理正确输入金额公式是保证所生成凭证正确性的关键。用户如果熟悉软件的公式编写规则，则可以直接在录入区域输入取数公式，如果不熟悉取数公式编写的规则，一般用引导方式输入金额公式。无论使用哪一种方式，都必须保证

14、每一参数的准确性，任何一项参数的错误都将影响到最终业务核算的正确性。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理技能要点技能要点2 对对 应应结结转转凭凭证证设设置置登录“总账”系统，选择“期末”项下“转账定义”中的“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口，如图所示。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理在对应结转设置窗口，单击“增加”后，输入编号“1”，输入摘要“结转本期制造费用”，点击“转出科目编码”，参照方式输入科目“5101制造费用”（辅助项为空），即已设置好头部内容。点击“增行”命令，主体录入区即新增一空白行。参照输入转入科目编码“500101”，系统自动出现转入科目名称“剑杆织机”，输入结转系数“0.4”。继续按“增行”命令输入另外两项产品的转入参数。最后，根据业务类型，选择凭证类别为“转账凭证”。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理对应结转可以是两个科目一对一的结转，也可以进行科目一对多的结转（仅限于一个转出科目，多个转入科目）。当转入科目为多个时，各科目的转入系数之和必须为100%（本例中取湖新织造账套题目中的分配比例），否则，系统将显示报错信息，并拒绝存盘。模块模块5 自动转账与期末处理自动转账与期末处理技能要点技能要点3期末调汇设置期末调汇设置