预算外资金收入收缴管理制度改革PPT文档格式.ppt

1、公务卡制度的实施，要按照财政国库管政支付管理制度。公务卡制度的实施，要按照财政国库管理制度有关要求，通过单位零余额账户向公务卡直接划款，理制度有关要求，通过单位零余额账户向公务卡直接划款，而不是另行设立中间实有资金账户转拨资金。而不是另行设立中间实有资金账户转拨资金。二是要有利于加强财政动态监控。应用推广公务卡，二是要有利于加强财政动态监控。应用推广公务卡，必须注重加强监控，要通过制度和技术手段的创新，使财必须注重加强监控，要通过制度和技术手段的创新，使财政部门能够掌握零余额账户划款信息和公务卡消费信息，政部门能够掌握零余额账户划款信息和公务卡消费信息，并纳入财政动态监控系统管理，进一步提高财

2、政资金使用并纳入财政动态监控系统管理，进一步提高财政资金使用的透明度。的透明度。5 5推行公务卡制度的基本原则推行公务卡制度的基本原则 三是要有利于方便预算单位用款。尽量减少传统现金支付方式下存在的繁琐环节，提高单位财务管理工作效率。四是要有利于分步实施。推行公务卡，既要符合现代国库管理制度的目标要求，又要符合国库管理制度改革的进展情况和银行卡产业发展的整体进程，具有可操作性。通过试点，逐步扩大，扎实有效地推进。6 6公务卡卡种的确定与发卡银行的选择公务卡卡种的确定与发卡银行的选择 公务卡卡种的确定。现代财政国库管理制度的核心内容和根本要求是保证财政资金在最终支付之前保留在国库中，所以公务卡卡

3、种的选择，必须是具有一定透支额度的贷记卡，同时立足我国银行卡产业发展大局，大力支持民族品牌银行卡的发展需要，公务卡卡种统一使用“62”字开头的“银联”标准信用卡。7 7 公务卡发卡银行的选择。公务卡发卡银行的选择。公务卡制度是对财政授公务卡制度是对财政授权支付业务中现金管理的进一步规范，是国库集中支权支付业务中现金管理的进一步规范，是国库集中支付制度改革的延伸。因此，公务卡代理银行的选择应付制度改革的延伸。因此，公务卡代理银行的选择应结合财政国库管理制度改革要求确定。在试点期间，结合财政国库管理制度改革要求确定。在试点期间，选择工、农、中、建四家国有商业银行作为公务卡发选择工、农、中、建四家国

4、有商业银行作为公务卡发卡银行。今后，随着公务卡工作推行面的逐步扩大和卡银行。今后，随着公务卡工作推行面的逐步扩大和规范，将按照公开、公平、公正的原则确定公务卡发规范，将按照公开、公平、公正的原则确定公务卡发卡银行，即凡信用卡产品符合公务卡标准且从事国库卡银行，即凡信用卡产品符合公务卡标准且从事国库集中支付代理业务的商业银行，均可成为公务卡代理集中支付代理业务的商业银行，均可成为公务卡代理银行。银行。公务卡卡种的确定与发卡银行的选择公务卡卡种的确定与发卡银行的选择 8 8 为了保障公务卡的有序运作，在试点期间，预算单位必须选择本单位零余额账户开户行作为公务卡发卡行。公务卡卡种的确定与发卡银行的选

5、择公务卡卡种的确定与发卡银行的选择 9 9公务卡的开立与管理公务卡的开立与管理 公务卡的开立由预算单位统一组织公务卡的开立由预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办，每人可开本单位工作人员向发卡行申办，每人可开设一张公务卡，公务卡开立的基本程序：设一张公务卡，公务卡开立的基本程序：（一）个人如实填写（一）个人如实填写“公务卡申请表公务卡申请表”，签订，签订“领用合领用合同同”，连同相关证明材料一并交到本单位财务部门；，连同相关证明材料一并交到本单位财务部门；（二）预算单位财务部门对个人申请开卡的相关资料进（二）预算单位财务部门对个人申请开卡的相关资料进行确认，将申请资料送发卡行（零余额账户网

6、点行）；行确认，将申请资料送发卡行（零余额账户网点行）；（三）发卡行按规定程序审核职工申请资料无误后开立（三）发卡行按规定程序审核职工申请资料无误后开立公务卡；公务卡；（四）公务卡开立成功后，由发卡行将持卡人姓名和卡（四）公务卡开立成功后，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统，并委托单位财务部门发放号等信息统一录入公务卡支持系统，并委托单位财务部门发放给个人。给个人。1010公务卡的开立与管理公务卡的开立与管理 个人个人预算单位（财务部门）发卡行公务卡申请表1111公务卡的开立与管理公务卡的开立与管理 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管并承担相应的法律责任。公务卡遗失或损毁后

7、，由持卡人自行到发卡行申请办理挂失。公务卡的补办事项，由持卡人通过本单位财务部门向发卡行申请办理。1212公务卡的开立与管理公务卡的开立与管理 预算单位工作人员新增、调动、退休或现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时，单位财务部门应及时组织办理公务卡的申领、变动或停止使用等手续，并及时通知发卡行维护公务卡支持系统。1313公务卡的开立与管理公务卡的开立与管理 公务卡用于公务消费的可按有关规定办理财务报销手续；公务卡用于个人消费支付结算业务的不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。1414公务卡的开立与管理公务卡的开立与管理 公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业

8、务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度为2至5万元（含5万元）。1515公务卡的开立与管理公务卡的开立与管理 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过本单位财务部门向发卡行申请增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。1616公务卡的开立与管理公务卡的开立与管理 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。持卡人对公务消费交易发生疑义，可按代理银行的相关规定等提出交易查询。1717公务卡的开立与管理公务卡的开立与管理 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公

9、务卡提取现金。确有特殊需要，应当事前经过单位财务部门批准。未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人自行承担。1818公务卡的财务报销程序公务卡的财务报销程序名词解释名词解释:公务卡结算方式是指预算单位工作人员在公务活动中，公务卡结算方式是指预算单位工作人员在公务活动中，使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款的结算方式。制度审核后报销还款的结算方式。公务卡结算方式的适用范围为自治区本级预算公务卡结算方式的适用范围为自治区本级预算单位财政授权支付业务中的公用经费支出，包括差旅单位财政授权支付业务中的公用经费支出，包括差旅费

10、、招待费和零星购买支出等。费、招待费和零星购买支出等。1919公务卡的财务报销程序公务卡的财务报销程序 持卡人使用公务卡刷卡消费后，在单位财务部门审核报销前属于个人消费行为。用于公务消费的在公务卡免息还款期内，向本单位财务部门提供报销凭证和消费交易凭条消费交易凭条，按照现行财务管理制度的规定申请报销。2020公务卡的财务报销程序公务卡的财务报销程序 预算单位在公务卡免息还款期内，收到公务消预算单位在公务卡免息还款期内，收到公务消费信息后方可办理财务报销及还款手续。费信息后方可办理财务报销及还款手续。预算单位财务人员登陆公务卡服务平台，根据预算单位财务人员登陆公务卡服务平台，根据持卡人提供的姓名

11、、交易日期和消费金额等信息，查持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后批准报销。对询核对公务消费的真实性，审核确认后批准报销。对不符合报销条件的，有权全部或部分不予报销，对不不符合报销条件的，有权全部或部分不予报销，对不予报销的部分由持卡人自行偿还。对批准报销的公务予报销的部分由持卡人自行偿还。对批准报销的公务卡消费支出，按以下程序办理报销还款手续。卡消费支出，按以下程序办理报销还款手续。2121公务卡的财务报销程序公务卡的财务报销程序 报销还款手续：报销还款手续：（一）预算单位通过公务卡服务平台，下载（一）预算单位通过公务卡服务平台，下载“消费记录消费

12、记录”。（二）预算单位录入（二）预算单位录入“金额金额”、“支出经济分类科目支出经济分类科目”、“支付摘要支付摘要”等集中支付业务要素，在国库集中支付系统中等集中支付业务要素，在国库集中支付系统中确定对应的用款计划，生成并发送财政授权支付指令，同时确定对应的用款计划，生成并发送财政授权支付指令，同时发送发送“还款汇总表还款汇总表”。（三）发卡行（零余额帐户网点行）收到加盖单位财务（三）发卡行（零余额帐户网点行）收到加盖单位财务印章的印章的“还款汇总表还款汇总表”信息，于收到资金的当日，将资金支信息，于收到资金的当日，将资金支付到个人公务卡账户，完成还款程序。付到个人公务卡账户，完成还款程序。2222公务卡的财务报销程序公务卡的财务报销程序 预算单位公务卡服务平台（下载消费记录）集中支付公务卡系统代理银行网点卡号、日期、金额登陆登陆发送授权凭证发送还款汇总表（纸质、电子）补录授权凭证信息2323公务卡的财务报销程序公务卡的财务报销程序 因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担；因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。2424公务卡的财务报销程序公务卡的财务报销程序 确因工