项目评估与可行性研究概述PPT资料.ppt

1、项目评估与可行性研究 （统称为项目评价）课程特点：系统性与复杂性；理论性与操作性；就业应用领域3学习要求强调预习：课本，参考书以及网站阅读完成布置的作业多思考后续实践锻炼，如参加创业大赛，策划商业计划书，增强动手能力4第一章 总论本章重点本章重点：1.投资及分类；2.项目及分类；3.项目评估；5第一节 投资及项目概述什么什么是投资是投资（investment）（investment）？把钱存入银行，获得一定的利息收入；把钱用于购买证券，获得增值收益或差价收益；把钱用于兴办工厂、生产产品，获得销售收入。6投资的定义西方经济学定义：为了将来的消费或者价值（可能是不确定的）而牺牲现在的消费或价值。经

2、济主体为了获取预期的效益，投入一定量的生产要素而不断转化为资产的全部经济活动。7一、投资（一）投资主体（二）投资目的（预期效益）（三）投资手段（四）投资的过程8一、投资（一）投资主体1.国有 2.集体3.民营 4.个体5.联营 6.股份制7.外商 8.港澳台9.其他9一、投资（二）投资目的（预期效益）1.经济效益财务效益国民经济效益2.社会效益3.环境效益10一、投资（三）投资手段1.货币资金人民币外 币2.生产要素有形资产（厂房、设备、原材料）无形资产（专利权、专有技术、专营权、商誉、土地使用权）11投资的分类1.按性质分固定资产投资、无形资产投固定资产投资、无形资产投资和流动资产投资资和流

3、动资产投资2.按运用形式和投入行为直接投资和间接投资3.按用途分生产性投资与非生产性投资4.按经济类型划分国有经济、集体经济、私营经济、个体经济、联营经济、股份制经济、外商投资、港澳台投资、其他经济投资12我们身边的项目北门的建设学校教务系统的开发13什么是项目什么是项目?1某种规定内要完成特定的目标某种规定内要完成特定的目标2有开始和结束日期有开始和结束日期3有资金的限制有资金的限制4要消耗资源，包括要消耗资源，包括人力、物力人力、物力Master Schedule14二、项目项目项目就是在既定的资源和要求约束下，为实现就是在既定的资源和要求约束下，为实现某种目的而相互联系的一次性工作的任务

4、。通某种目的而相互联系的一次性工作的任务。通过项目的实施要实现一定的目的，它可能是一过项目的实施要实现一定的目的，它可能是一种期望的产品或者服务。种期望的产品或者服务。主观方面客观方面15项目的特征u一次性 随任务开始而确立，u 随任务完成而终结，具有一定寿命u周期性 策划实施发挥效益终结u目标性 完成任务所要实现的目标，是多级的u预期效益是一级目标u工期、成本、质量是二级目标u约束性 完成任务所需的条件有限制u时间、资金、技术、环境等u系统性和整体性 多维思维，统筹考虑16按投资用途及其效果分竞争性项目投资收益较高的盈利性建设项目如工业、商业、房地产业、金融保险业等基础性项目自然垄断性，建设

5、周期长或投资额大，收益较低的建设项目如农林水利业、能源交通业、邮电通讯业等公益性项目非盈利性和具有社会效益性的项目如文教、卫生、环保、公检司法等17项目类型划分与产业关系 分类分类行业行业竞争性项目竞争性项目1.工业工业（不含能源不含能源）2.建筑业建筑业3.商饮、供销仓储业商饮、供销仓储业4.房产、公用、服务、咨询业房产、公用、服务、咨询业5.金融、保险和其他行业金融、保险和其他行业基础性项目基础性项目6.农、林、牧、渔、水利设施农、林、牧、渔、水利设施7.能源能源8.交通、邮电、通讯业交通、邮电、通讯业9.地质普查和勘探业地质普查和勘探业10.部分支柱产业项目和其他重点项目部分支柱产业项目

6、和其他重点项目公益性项目公益性项目11.文、教、科研、卫生、体育、环保、文、教、科研、卫生、体育、环保、广播电视等设施广播电视等设施12.公、检、法、司等政权设施公、检、法、司等政权设施13.政府、社会团体、国防设施政府、社会团体、国防设施18投资项目进展过程投资项目进展过程19思考：为何要对项目进行项目评估和可行性研究呢？20中国铁建投资沙特轻轨亏损41亿元中国铁建（601186）公告，公司承建的沙特轻轨项目计划于2010年11月13日开通运营。该项目在实施过程中，因实际工程数量比签约时预计工程量大幅增因实际工程数量比签约时预计工程量大幅增加等原因，加等原因，预计将发生大额亏损，按2010年

7、9月30日的汇率折算，总的亏损额预计约为人民币41.53亿元。21利比亚动荡威胁中资企业:对非投资警惕政治风险 2011年3月30日目前中国有75家企业（其中包括中建、中水电、中铁建等国资委监督管理的中央企业以及华为、华丰等民营企业）在利比亚有工程承包项目，其中大型项目有50个，所涉及的合同总金额188亿美元。22第二节 项目评估项目评估项目评估（Project appraisal）是由投资决策部门或贷款机构（主要是银行、非银行性金融机构）对上报的建设项目可行性研究报告进行全面审核的再评价工作，即是对拟建项目的必要性、可行性及效益、费用进行的审核和评价。定性-进行评审定量-进行估价p9231.

8、1.项目评估主体项目评估主体投资决策部门投资决策部门贷款部门贷款部门2.2.项目评估客体（对象）项目评估客体（对象）可行性研究报告可行性研究报告对可行性研究报告进行地全面审核和再评价对可行性研究报告进行地全面审核和再评价243.项目评估在投资项目建设程序中的位置投资前期（决策阶段）项目规划、可行性研究、项目（前）评估投资期（实施阶段）设计、施工、生产准备、验收、项目中评估生产期（使用阶段）试车生产、正常生产、项目后评估25项目评估的主要任务全面审核可行性研究报告；全面审核可行性研究报告；分析项目可行性研究报告中各项指标的计算是否正分析项目可行性研究报告中各项指标的计算是否正确，包括各种参数、基

9、础数据、定额费率的选择；确，包括各种参数、基础数据、定额费率的选择；分析项目的经济效益和社会效益；对项目投资与否做出决策；项目评估报告。26项目评估的工作程序明确评估对象，制定评估计划明确评估对象，制定评估计划现场调查和收集资料现场调查和收集资料审查分析审查分析编写评估报告编写评估报告27项目评估的依据正式的项目评估工作单正式的项目评估工作单有关部门颁发的项目评估办法有关部门颁发的项目评估办法国家计委颁发的经济评价的方法与参数国家计委颁发的经济评价的方法与参数审批的可行性研究报告、初步设计说明书审批的可行性研究报告、初步设计说明书有关的方针、政策、法规、规定、办法等有关的方针、政策、法规、规定

10、、办法等28第三节 项目评估与可行性研究的关系项目投目投资前期前期出出发点相点相同同内容与方内容与方法相同法相同目的和要目的和要求相同求相同29可行性研究与项目评估的共同点可行性研究与项目评估的共同点可行性研究与项目评估的区别可行性研究与项目评估的区别承担主体不同承担主体不同视角和着重点不同角和着重点不同投投资决策中的目的和任决策中的目的和任务不同不同决策中的决策中的时序和作用不同序和作用不同30项目管理提出项目提出项目建议书决策部门提出审批意见否决项目编制可行性研究报告决策部门提出审批意见提出立项报告金融机构提出评估报告否决项目承诺贷款否决项目提出立项报告提出贷款意向下达计划文件开始施工可行性研究阶段评估阶段机会研究可行性研究项目评估32可行性研究与项目评估，是项目投资决策过程中的两个基本步骤。可行性研究为项目评估提供工作基础。项目评估则是对可行性研究作进一步的分析和论证。