财务管理者从优秀到卓越的能力框架PPT课件下载推荐.ppt

1、优秀的沟通桥梁支撑CEO的战略决策管理风险，对重要的决策提出风险评估意见专业化的管理敏锐与灵活财务财务活动活动财务活动财务活动构构成成关关注注经营活动经营活动通过销售商品、提供劳务取得通过销售商品、提供劳务取得收入，以收入补偿成本费用后收入，以收入补偿成本费用后形成盈利。盈利分配：缴纳企形成盈利。缴纳企业所得税、提取盈余公积和公业所得税、提取盈余公积和公益金、向股东分配股利。益金、向股东分配股利。盈利能力和股利分盈利能力和股利分配、流动资金的运配、流动资金的运用等用等投资活动投资活动流动资产投资、长期资产投资、流动资产投资、长期资产投资、对外投资对外投资投资规模和结构、投资规模和结构、投资收益

2、和风险等投资收益和风险等融资活动融资活动资本性融资、债务性融资、商资本性融资、债务性融资、商业信用、内部积累业信用、内部积累融资规模、结构、融资规模、结构、收益、风险等收益、风险等关系关系协调协调战略 行动方案 进销存活动 衡量指标 预算管理 关注战略、方案、活动以及非财务指标“物流、人流、资金流、信息流脱节 只关注过程，不关注结果 战略 目标 预算 衡量指标 行动方案 进销存活动延伸与衔接延伸与衔接业务与财务互动式思维业务与财务互动式思维财务管理体系 以价值管理为核心的财务管理体系以价值管理为核心的财务管理体系价价值值管管理理资资本本市市场场商品市场商品市场人才市场人才市场法法人人治治理理结

3、结构构交流交流沟通沟通决策决策支持支持EVAEVA及计及计分卡分卡财财务务战战略略盈盈利利规规划划资本资本运营运营经营经营理财理财全面全面预算预算管理管理纳税管理纳税管理财务控制财务控制绩效管理绩效管理（KPIKPI指标）指标）薪酬薪酬制度制度审审 计计税务检查税务检查CFOCFO财财务务报报告告一个中心：企业价值最大化两个基本点：法人治理、财务管理三个到位：经营、投资、融资活动管理到位四方平衡：股东、客户、员工、社会利益平衡五项改革：五项改革：业绩评估、财务导向、财务报表、风险管理、母子公司业绩评估、财务导向、财务报表、风险管理、母子公司六项循环：预算、报告、收入、支出、资金、评估财务总监的

4、主要职责的主要职责1参参与与公公司司经经营营战战略略的的制制定定，并并通通过过财财务务战战略略的的制制定定和和实实施施，支持经营战略目标的实现；支持经营战略目标的实现；2通过建立全面预算管理体系，进行盈利规划，实施预算控；通过建立全面预算管理体系，进行盈利规划，实施预算控；3组织资本运营工作（投资和融资的决策及方案实施）；组织资本运营工作（投资和融资的决策及方案实施）；4通通过过建建立立内内部部控控制制制制度度，监监督督公公司司遵遵守守国国家家财财经经法法令令、纪纪律律，以及董事会决议，通过经营效率；以及董事会决议，通过经营效率；5审批公司中重大财务收支；审批公司中重大财务收支；6通过建立会计

5、制度，组织会计核算，审核财务报告；通过建立会计制度，组织会计核算，审核财务报告；7税收筹划；税收筹划；8组织财务分析和绩效管理工作。组织财务分析和绩效管理工作。职位部门职位部门财务管理重点财务管理重点董事长董事长财务战略制定、财务总监委派、关注财务风险、投资财务战略制定、财务总监委派、关注财务风险、投资回报和股东价值增长、高层协调、经理层业绩评价和回报和股东价值增长、高层协调、经理层业绩评价和激励激励总经理总经理财务战略实施、财务风险控制、投资回报和股东价值财务战略实施、财务风险控制、投资回报和股东价值增长、高层协调、企业和部门业绩评价、激励制度增长、高层协调、企业和部门业绩评价、激励制度财务

6、总监财务总监决策支持、财务战略实施、预算管理、重大财务事项决策支持、财务战略实施、预算管理、重大财务事项审批、内部控制和内部审计、财务风险控制、财务报审批、内部控制和内部审计、财务风险控制、财务报告管理、纳税筹划、业绩评价和激励制度、投资回报告管理、纳税筹划、业绩评价和激励制度、投资回报和股东价值增长和股东价值增长财务部门财务部门会计核算、预算管理、财务控制、财务分析、纳税管会计核算、预算管理、财务控制、财务分析、纳税管理、主要财务指标理、主要财务指标其他部门其他部门投资中心：投资报酬率、投资中心：投资报酬率、EVA、现金流量。利润中心：现金流量。销售增长、成本费用水平、利润额及利润率、现金流

7、销售增长、成本费用水平、利润额及利润率、现金流量。成本费用中心：成本费用水平、现金流量量。成本费用水平、现金流量理财理财重点重点 亚信获得成功的启示亚信获得成功的启示2001年亚信公司财务总监韩颖被评为亚洲地区最佳年亚信公司财务总监韩颖被评为亚洲地区最佳CFO2002年韩颖被评为我国十佳职业经理人年韩颖被评为我国十佳职业经理人韩颖目前是我国个人价值最高的财务总监韩颖目前是我国个人价值最高的财务总监亚信成为美国资本市场上最有价值的公司之一亚信成为美国资本市场上最有价值的公司之一 韩颖通过对亚信中高层经理的财务培训，对财务的重要性达韩颖通过对亚信中高层经理的财务培训，对财务的重要性达成共识。成共识

8、。帮助亚信人算清财务帐，并健全了会计核算体系；引入价值管理的思想和管理体系；建立盈利规划和全面预算管理体系；成功的在美国证券市场上上市融资；健全财务控制制度，防范经营财务风险。财务人员在公司实现战略目标中所处的功能角色和应有的技能麦肯锡公司针对全球跨行业财务人员的一项调查显示，多数财务人员认可自己的首要任务是“理解业务驱动因素，为公司战略提供输入信息以及建设财务团队”。但是调查同时发现，财务人员们把绝大部分时间花在了预算、管理报告和财务报告这类常规事务上。一位财务人员地说：“我们不能把时钟拨回去。每天的情形都在变动，我们的反应和行动必须针对这些情形来做出。”在企业的战略愿景规划中，财务人员必在

9、企业的战略愿景规划中，财务人员必在企业的战略愿景规划中，财务人员必在企业的战略愿景规划中，财务人员必须具备较强的经营预测、风险识别、价须具备较强的经营预测、风险识别、价须具备较强的经营预测、风险识别、价须具备较强的经营预测、风险识别、价值管理及资本分配的能力。财务应该定值管理及资本分配的能力。财务应该定位于服务、监管与配合；位于服务、监管与配合；才能完成组织才能完成组织才能完成组织才能完成组织赋予的管理工作。赋予的管理工作。1 1、科学决策、科学决策、科学决策、科学决策 2 2、风险识别、风险识别、风险识别、风险识别 3 3、组织协调、组织协调、组织协调、组织协调 4 4、价值管理价值管理价值

10、管理价值管理5 5、财务建设财务建设财务建设财务建设规划未来规划未来依据公司战略目标预见未来状况依据公司战略目标预见未来状况内部沟通内部沟通纵向和横向沟通纵向和横向沟通控制现在控制现在以预算作为控制经济活动的手段以预算作为控制经济活动的手段激励机制激励机制明确目标、参与制定预算、考核标准明确目标、参与制定预算、考核标准考评业绩考评业绩以预算为标准考核部门或个人业绩以预算为标准考核部门或个人业绩预算管理挽救了亚信预算管理挽救了亚信韩颖入主亚信之前，亚信在发展的前三年中根本就没有做过韩颖入主亚信之前，亚信在发展的前三年中根本就没有做过预算管理，这是韩颖万万没有预料到的。预算管理，这是韩颖万万没有预

11、料到的。1998年年6月月1日，当她日，当她跨入亚信的第一天，还满怀兴奋的向田溯宁跨入亚信的第一天，还满怀兴奋的向田溯宁（亚信当时的亚信当时的CEO）索取上一年度的财务报告，想了解一些公司的基本状况。然而，索取上一年度的财务报告，想了解一些公司的基本状况。然而，田的回答令她吃惊，田的回答令她吃惊，“这正是我们需要你的原因这正是我们需要你的原因”。究其原因，就是以前亚信根本没做过预算。所以没人知道花究其原因，就是以前亚信根本没做过预算。所以没人知道花了多少钱，也没人去想做这些事情能给亚信带来什么、融来的了多少钱，也没人去想做这些事情能给亚信带来什么、融来的1800万美元什么时候花完、花完了怎么办

12、、能否给投资人带来万美元什么时候花完、花完了怎么办、能否给投资人带来什么回报，以后能否吸引更好的投资等等这些问题，好像大家都什么回报，以后能否吸引更好的投资等等这些问题，好像大家都忙得顾不上这些，但这些恰恰是企业运作中最核心的问题。忙得顾不上这些，但这些恰恰是企业运作中最核心的问题。整个公司不断有新项目，到处都显得忙忙碌碌，看上去公司整个公司不断有新项目，到处都显得忙忙碌碌，看上去公司很赚钱很赚钱”，韩颖对亚信最初的印象就是如此。但是，当所有账目，韩颖对亚信最初的印象就是如此。但是，当所有账目结果出来后却让她震惊，亚信账面上几乎都是库存和应收账款，结果出来后却让她震惊，亚信账面上几乎都是库存和

13、应收账款，亚信人眼中辉煌的亚信人眼中辉煌的1997年居然是亏损。年居然是亏损。机构或部门机构或部门主要成员主要成员主要职责主要职责预算管理预算管理委员会委员会董事长或董事长或CEO、总经总经理、理、CFO、副总经理、副总经理、职能部门或责任单位职能部门或责任单位负责人负责人1.i审议确定预算目标和政策程序审议确定预算目标和政策程序2.审定下达正式预算审定下达正式预算3.根据需要调整或修订预算根据需要调整或修订预算4.分析研究预算执行的业绩报告，制定控制政策和分析研究预算执行的业绩报告，制定控制政策和奖惩制度奖惩制度5.仲裁有关预算冲突仲裁有关预算冲突财务总监财务总监财务部门财务部门财务经理或财

14、务主管、财务经理或财务主管、预算管理人员预算管理人员在预算委员会和财务总监领导下，负责具体全面预在预算委员会和财务总监领导下，负责具体全面预算管理的实施，测算预算目标，初审、汇总和平衡算管理的实施，测算预算目标，初审、汇总和平衡预算草案，控制、考核、分析各部门预算执行情况，预算草案，控制、考核、分析各部门预算执行情况，提出修订预算建议，协调并处理预算管理中的问题。提出修订预算建议，协调并处理预算管理中的问题。其他职能其他职能部部门门职能部门负责人及预职能部门负责人及预算管理人员算管理人员编制、上报本部门预算，控制、考核和分析本部门编制、上报本部门预算，控制、考核和分析本部门预算执行情况。预算执行情况。作业单位作业单位业务部门、车间班组业务部门、车间班组负责人及有关人员负责人及有关人员提供预算编制的基础数据，参与预算编制草案，控提供预算编制的基础数据，参与预算编制草案，控制、考核和分析本单位预算执行情况。制、考核和分析本单位预算执行情况。制定预算管理制度，组织、指导、协调预算管理制定预算管理制度，组织、指导、协调预算管理工作，报告预算执行情况。工作，报告预算执行情况。董事会委派董