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1、用途、领用单号、余额。收付凭证收付凭证 P73 零用现金领用凭单零用现金领用凭单一、零用金管理一、零用金管理规范使用规范使用零用现金领用凭单（项目用途、日期、金额）零用现金领用凭单（项目用途、日期、金额）表表2-5 2-5 零用现金领用凭单零用现金领用凭单日期：日期：编号：付给：金额：项目和用途：审批人签名：领款人签名：根据下文，完成根据下文，完成P72页的零用现金账簿：页的零用现金账簿：3月1日小王从财务室领来了本月零用现金3000元，花销如下：3月5日帮每个同事买一些笔纸文件夹之类的办公用品，用500元。3月10日同事陈明外出办事申请交通费100元。3月15日行政部接待客人付餐费600元。

2、3月20结算本月快递费，需付400元。注意：金额格式：￥3000.00表表2-4 零用现金账簿（零用现金账簿（2）序号序号 日期日期发票号发票号用途用途 收入收入支出支出余额余额备注备注13月月1日日 XXXXXX 零用金零用金3000.003000.00二、零用现金的报销二、零用现金的报销报销：报销：支出的费用累加到一定的数额支出的费用累加到一定的数额或月末，秘书应到财务部门报销，并或月末，秘书应到财务部门报销，并将现金返还到零用现金箱中进行周转。将现金返还到零用现金箱中进行周转。提交资料：零用现金领用凭单、费用零用现金领用凭单、费用报销单、发票、花销明细报销单、发票、花销明细实训题2蓝天公

3、司采购部王明去佛山采购了一批办蓝天公司采购部王明去佛山采购了一批办公室用品，笔公室用品，笔20支，单价支，单价2元；文件夹元；文件夹30个，个，单价单价1.5元；笔记本元；笔记本40个，单价个，单价3元元 你是负责零用现金的管理人，请你填好费你是负责零用现金的管理人，请你填好费用报销单，去财务部进行报销。用报销单，去财务部进行报销。表表2-6 2-6 费用报销单费用报销单部门部门日期日期20112011年年3 3月月2828日日事由事由数量数量单位单位单价单价金额金额办公办公500.00500.00合计合计拾拾 万万 千千 百百 拾拾 元元 角角 分￥分￥主管主管出纳出纳证明人证明人经用人经用

4、人单价单价表表2-6 2-6 费用报销单费用报销单部门部门日期日期事由事由数量数量单位单位单价单价金额金额元元4040元元4545元元 120120 合计合计拾拾 万万 千千 百百 拾拾 元元 角角 分￥分￥主管主管出纳出纳证明人证明人经用人经用人销售部销售部2011年年3月月26日日买笔买笔买文件夹买文件夹买笔记本买笔记本203040个个个个支支1.532单价单价O壹壹捌捌贰贰零零零零185.00OO一、零用金管理一、零用金管理零用金管理相关案例零用金管理相关案例 P74 P87注意！注意！1 1、外地出差费用、外地出差费用2 2、员工活动费用、员工活动费用3 3、部门聚餐费用、部门聚餐费用

5、不能用零用金进行报销不能用零用金进行报销你该如何做？你该如何做？第四节第四节 银行业务银行业务银行账户银行账户常用票据常用票据银行卡银行卡一、银行账户一、银行账户银行账户：办理支付结算业务的存款人在经办银行账户：办理支付结算业务的存款人在经办银行开立的存款账户。可分为四类：银行开立的存款账户。基本存款账户基本存款账户一般存款账户一般存款账户临时存款账户临时存款账户专用存款账户专用存款账户一、银行账户一、银行账户1、基本存款账户、基本存款账户存款人办理日常转账结算和现金收付的账存款人办理日常转账结算和现金收付的账户，是存款人在银行的主要存款账户。户，是存款人在银行的主要存款账户。用途：转账结算、

6、资金收付、发放工资、转账结算、资金收付、发放工资、奖金奖金1、基本存款账户、基本存款账户特征：特征：是办理转账结算和现金收付的是办理转账结算和现金收付的主办账户主办账户。存款人只能在银行开立存款人只能在银行开立一个一个基本存款账户。基本存款账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的户的前提前提。2、一般存款账户、一般存款账户存款人存款人因借款或其他结算需要因借款或其他结算需要，在，在基本存款基本存款账户开户银行账户开户银行以外的银行营业机构开立的以外的银行营业机构开立的银银行结算账户行结算账户。一般存款账户是存款人的一般存款账户是存款人的辅助结算账户辅助

7、结算账户，可通过该账户办理现金缴存，但不得办理现可通过该账户办理现金缴存，但不得办理现金支取。金支取。一般存款账户一般存款账户存缴现金存缴现金支取现金支取现金一、银行账户一、银行账户3、临时存款账户、临时存款账户是存款人因是存款人因临时经营活动临时经营活动需要并在规需要并在规定期限内使用而开立的账户。可以申定期限内使用而开立的账户。可以申请开立异地临时存款账户。请开立异地临时存款账户。一、银行账户一、银行账户3、临时存款账户、临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。营活动发生的资金收付。临时存款账户的有效期最长不得超过临时存款账户的有效

8、期最长不得超过2年。年。一、银行账户一、银行账户4、专用存款账户、专用存款账户 存款人按照法律法规，对其存款人按照法律法规，对其特定用途资金进行特定用途资金进行专项管理和使用专项管理和使用而开立的银行结算账户。而开立的银行结算账户。（1）.基本建设资金。基本建设资金。（2）.单位银行卡备用金单位银行卡备用金（3）.住房基金。住房基金。（4）.社会保障基金。社会保障基金。账户资金必须由其账户资金必须由其基本存款账户基本存款账户转账存入转账存入。该账户不得办理现金收付业务。企业银行账户企业银行账户类型类型用途用途特征特征基本存基本存款账户款账户办理日常转账结算办理日常转账结算和现金收付和现金收付1

9、、是、是主办账户主办账户。2、只能开立、只能开立一个一个。3.是开立其他银行结算账户的是开立其他银行结算账户的前提前提。一般存一般存款账户款账户因借款或其他结算因借款或其他结算需要需要1、辅助结算账户、辅助结算账户2、可缴存现金，不可支取现金。、可缴存现金，不可支取现金。临时存临时存款账户款账户临时机构或临时性临时机构或临时性经营活动经营活动 1、2年年期限期限2、可转账结算及现金收付、可转账结算及现金收付专用存专用存款账户款账户对其特定用途资金对其特定用途资金进行专项管理和使进行专项管理和使用用 1、资金由其、资金由其基本存款账户基本存款账户转入转入。2、不得办理现金收付。、不得办理现金收付

10、。作业作业1、P86页页 训练训练10、训练训练11（制作图表并填写）（制作图表并填写）2、制作一份企业银行账户一览表（如笔、制作一份企业银行账户一览表（如笔记）记）（二）银行账户的开立（二）银行账户的开立填制开户申请书填制开户申请书出具证明文件出具证明文件P76送交盖有存款人印章的送交盖有存款人印章的印签卡片印签卡片银行审核同意开户银行审核同意开户应提供给银行的材料：应提供给银行的材料：、营业执照营业执照正本原件、并复印件正本原件、并复印件3张。张。、组织机构代码证组织机构代码证正本原件，并复印件正本原件，并复印件3张。、公司公章、法人章、财务专用章公司公章、法人章、财务专用章。、法人身份证

11、原件，并复印件、法人身份证原件，并复印件3张。、国、地税务登记证国、地税务登记证正本原件，并各复印件正本原件，并各复印件3张。约个银行工作日可领取开户行领取基本帐约个银行工作日可领取开户行领取基本帐户管理卡。户管理卡。（三）银行账户的变更（三）银行账户的变更1、变更银行账户名称、变更银行账户名称 撤销原账户撤销原账户开立新账户开立新账户2、变更负责人、法人代表、地址等，但不改、变更负责人、法人代表、地址等，但不改变开户银行及账号的；变开户银行及账号的；填写申请书填写申请书出具证明出具证明变更变更3、变更预留印鉴卡片（公章、财务章、法人、变更预留印鉴卡片（公章、财务章、法人章）章）填写申请书填写

12、申请书出具证明出具证明重写印鉴卡重写印鉴卡片片注销原印鉴卡片注销原印鉴卡片（四）银行账户的撤销（四）银行账户的撤销撤销账户撤销账户提出申请提出申请核对余额、结算利息核对余额、结算利息交回各种重要空白凭证和开户许可证交回各种重要空白凭证和开户许可证撤销撤销自愿销户自愿销户账户连续一年没有收付活动账户连续一年没有收付活动银行通银行通知单位知单位30日内办理销户日内办理销户逾期不办理逾期不办理自动销户自动销户存款余额作为银行收存款余额作为银行收益。益。支票是出票人签发支票是出票人签发的，委托办理支票存的，委托办理支票存款业务的银行或者其款业务的银行或者其他金融机构在见票时他金融机构在见票时无条件支付

13、确定的金无条件支付确定的金额给收款人或者持票额给收款人或者持票人的票据。人的票据。一、什么是支票一、什么是支票?1.现金支票：只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。2.转账支票：持票人只可以进行银行转账，不得提取现金。二、二、支票种类支票种类3.普通支票：持票人既可以提取现金，也可以进行银行转账。4.划线支票：在普通支票划两道平行线，持票人只可以进行银行转账，不得提取现金。二、二、支票种类支票种类三、支票结算的特点1.简便:是指使用支票办理结算手续简便，只要付款人在银行有足够的存款，它就可以签发支

14、票给收款人，银行凭支票就可以办理款项的划拨或现金的支付。三、支票结算的特点2.灵活:是指按照规定，支票可以由付款人向收款人签发以直接办理结算，也可以由付款人出票委托银行主动付款给收款人，另外转帐支票在指定的城市中还可以背书转让。三、支票结算的特点3.迅速:是指使用支票办理结算，收款人将转帐支票和进账单送交银行，一般当天或次日即可入账，而使用现金支票当时即可取得现金。三、支票结算的特点4.可靠:是指银行严禁签发空头支票，各单位必须在银行存款余额内才能签发支票，因而收款人凭支票就能取得款项，一般是不存在得不到正常支付的情况的。四、支票填写样式支票案例星期五支票1.不锈钢材市场的劳先生为什么没有马上去银行划账?2.案例中犯罪团伙采取什么手段进行诈骗的?请具体说明。3.银行系统在公司真实性的审核方面存在哪些漏洞?课余作业1.支票有哪些种类？支票有哪些种类？2.支票结算有哪些的特点？支票的填写与使用 支票的概念 由开票