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1、名称、种类、股数、其内容应全面真实。名称、种类、股数、面值、每股金额、股票的发行人、日期、董事长面值、每股金额、股票的发行人、日期、董事长的签章、主管机关的签证、转让股票时所用的表的签章、主管机关的签证、转让股票时所用的表格、股东名称、等等。格、股东名称、等等。3 股票的特征股票的特征 （1）风险性，是指预期收益的不确定性；）风险性，是指预期收益的不确定性；（2）永久性，）永久性，股票一经买入，只要股票发行股票一经买入，只要股票发行公司存在，任何股票持有者都不能退股，即不能公司存在，任何股票持有者都不能退股，即不能向股票发行公司要求抽回本金；向股票发行公司要求抽回本金；（3）流动性，指股票持有

2、人可按自己的需要）流动性，指股票持有人可按自己的需要和市场的实际变动情况，灵活地转让股票以换取和市场的实际变动情况，灵活地转让股票以换取现金。现金。4 股票的类型股票的类型 （1）按股东享有的权利不同，可分为普通股票按股东享有的权利不同，可分为普通股票和优先股票。和优先股票。（2）按是否记载股东姓名可以分为记名股票和按是否记载股东姓名可以分为记名股票和不记名股票。不记名股票。记名股票，是指在股票票面和股份公司的股记名股票，是指在股票票面和股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票。东名册上记载股东姓名的股票。不记名股票，是指在股票票面和股份公司股不记名股票，是指在股票票面和股份公司股东名册上均不记

3、载股东姓名的股票。东名册上均不记载股东姓名的股票。（3）按是否用票面金额加以表示可以分为有面按是否用票面金额加以表示可以分为有面额股票和无面额股票。额股票和无面额股票。有面额股票，是指在股票票面上记载一定有面额股票，是指在股票票面上记载一定金额的股票。我国金额的股票。我国公司法公司法规定，股票发行价规定，股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。得低于票面金额。无面额股票，是指在股票票面上不记载金无面额股票，是指在股票票面上不记载金额的股票。无面额股票也称为比例股票或份额股额的股票。无面额股票也称为比例股票或份额股票。这种股票

4、并非没有价值，而是不在票面上标票。这种股票并非没有价值，而是不在票面上标明固定的金额，只记载其为几股或股本总额的若明固定的金额，只记载其为几股或股本总额的若干分之几。干分之几。（4）按投资主体的性质股票可分为国有股、法人）按投资主体的性质股票可分为国有股、法人股和社会公众股。股和社会公众股。国有股国有股 指有权代表国家投资的部门或机指有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份，包括以公构以国有资产向公司投资形成的股份，包括以公司现有国有资产折算成的股份。司现有国有资产折算成的股份。法人股法人股 指企业法人或具有法人资格的事指企业法人或具有法人资格的事业单位和社会团体以其依法可经

5、营的资产向公司业单位和社会团体以其依法可经营的资产向公司非上市流通股权部分投资所形成的股份。非上市流通股权部分投资所形成的股份。社会公众股社会公众股 是指我国境内个人和机构，以是指我国境内个人和机构，以其合法财产向公司可上市流通股权部分投资所形其合法财产向公司可上市流通股权部分投资所形成的股份。成的股份。（5）按上市地点分类）按上市地点分类 我国上市公司的股票有我国上市公司的股票有A股、股、B股、股、H股、股、N股、股、S股等的区分。这一区分主要依据股票的上市股等的区分。这一区分主要依据股票的上市地点和所面对的投资者而定。地点和所面对的投资者而定。A股的正式名称是人民币普通股票。它是由股的正式

6、名称是人民币普通股票。它是由我国境内的公司发行，供境内机构、组织或个人我国境内的公司发行，供境内机构、组织或个人以人民币认购和交易的普通股股票。以人民币认购和交易的普通股股票。B股的正式名称是人民币特种股票。股的正式名称是人民币特种股票。B股公股公司的注册地和上市地都在境内，它是以人民币标司的注册地和上市地都在境内，它是以人民币标明面值，以外币认购和买卖，在境内（上海、深明面值，以外币认购和买卖，在境内（上海、深圳）证券交易所上市交易的外资股。圳）证券交易所上市交易的外资股。H股，即注册地在内地、上市地在香港的外股，即注册地在内地、上市地在香港的外资股。资股。N股，即注册地在内地、上市地在纽约

7、的外股，即注册地在内地、上市地在纽约的外资股。S股，即注册地在内地、上市地在新加坡的股，即注册地在内地、上市地在新加坡的外资股。外资股。4.2 普通股票与优先股票普通股票与优先股票 1 普通股票概述普通股票概述 （1）普通股票的定义）普通股票的定义 是指对股东不加以是指对股东不加以特别限制，享有平等权利，并随公司利润的大小特别限制，享有平等权利，并随公司利润的大小而取得相应收益的股票。而取得相应收益的股票。（2）普通股票的基本特征）普通股票的基本特征 普通股票是最基本、最重要的股票普通股票是最基本、最重要的股票 普通股票是标准的股票普通股票是标准的股票 普通股票是风险最大的股票普通股票是风险最

8、大的股票 （3）普通股票股东的权利）普通股票股东的权利 A 经营决策的参与权经营决策的参与权 以股东身份参与以股东身份参与股份公司的经营管理决策，行使这一权利的途径股份公司的经营管理决策，行使这一权利的途径是参加股东大会。是参加股东大会。B 公司盈余和剩余资产分配权公司盈余和剩余资产分配权 表现为表现为两个方面：一是有权要求从股份公司经营的利润两个方面：一是有权要求从股份公司经营的利润中分取股息和红利；二是在股份公司解散清算时，中分取股息和红利；二是在股份公司解散清算时，有权要求取得公司的剩余资产。有权要求取得公司的剩余资产。C 优先认股权优先认股权 当股份公司为增加资本当股份公司为增加资本决

9、定增加发行新的股票时，普通股股东享有按其决定增加发行新的股票时，普通股股东享有按其持股数，以一定比例及低于市价的价格优先认购持股数，以一定比例及低于市价的价格优先认购的权利。这种权利有两个主要目的，一是能保证的权利。这种权利有两个主要目的，一是能保证普通股股东在股份公司中保持原有的持股比例。普通股股东在股份公司中保持原有的持股比例。二是能保护原普通股股东的利益和持股价值。（4）从投资者角度对普通股股票的分类）从投资者角度对普通股股票的分类 A 蓝筹股股票蓝筹股股票 指的是一些大公司发行的指的是一些大公司发行的普通股股票。这些大公司都是经营和资信良好普通股股票。这些大公司都是经营和资信良好的优秀

10、企业。的优秀企业。B 成长股股票成长股股票 指的是那些销售额和收益指的是那些销售额和收益额的增长幅度高于整个国家及其所在行业的增额的增长幅度高于整个国家及其所在行业的增长氺平的公司所发行的股票。长氺平的公司所发行的股票。C 周期性股票周期性股票 指的是股票收益随商业周指的是股票收益随商业周期而波动的公司所发行的股票。期而波动的公司所发行的股票。D 防守性股票防守性股票 是一种与周期性股票相对是一种与周期性股票相对应的股票，指的是在经济条件普遍恶化时，收益应的股票，指的是在经济条件普遍恶化时，收益高于其它股票的平均收益的股票。高于其它股票的平均收益的股票。E 投机性股票投机性股票 指的是价格很不

11、稳定或公指的是价格很不稳定或公司前景不确定的股票。司前景不确定的股票。2 优先股票概述优先股票概述 （1）优先股票的定义优先股票的定义 优先股票与普通股优先股票与普通股票相对应，是指股东享有某些优先权利（如优先票相对应，是指股东享有某些优先权利（如优先分配公司盈利和剩余财产权）的股票。分配公司盈利和剩余财产权）的股票。（2）优先股票的特征）优先股票的特征 与普通股票相比较，优先股票的特点表与普通股票相比较，优先股票的特点表现在如下四个方面：现在如下四个方面：A 股息率固定股息率固定 优先股票在发行之时就优先股票在发行之时就约定了固定的股息率，无论公司经营状况和盈利约定了固定的股息率，无论公司经

12、营状况和盈利水平今后如何变化，该股息率不变。水平今后如何变化，该股息率不变。B 股息分派优先股息分派优先 在股份公司盈利分配在股份公司盈利分配顺序上，优先股票排在普通股票之前。顺序上，优先股票排在普通股票之前。C 剩余资产分配优先剩余资产分配优先 当股份公司因破当股份公司因破产或解散进行清算时，在对公司剩余财产的分配产或解散进行清算时，在对公司剩余财产的分配上，优先股股东排在债权人之后，但排在普通股上，优先股股东排在债权人之后，但排在普通股股东之前。股东之前。D 一般无表决权一般无表决权 优先股股东通常不享优先股股东通常不享有公司的经营参与权。有公司的经营参与权。（3）优先股票的种类）优先股票

13、的种类 A 累积优先股票和非累积优先股票累积优先股票和非累积优先股票 所谓累积优先股票，是指历年股息累所谓累积优先股票，是指历年股息累积发放的优先股票积发放的优先股票,即公司在任何营业年度内未支即公司在任何营业年度内未支付的优先股股息可以累积起来，由以后营业年度付的优先股股息可以累积起来，由以后营业年度的盈利一起付清。的盈利一起付清。所谓非累积优先股票，是指股息当年所谓非累积优先股票，是指股息当年结清不能累积发放的优先股票。它的特点是股息结清不能累积发放的优先股票。它的特点是股息分派以每个营业年度为界，当年结清。如果本年分派以每个营业年度为界，当年结清。如果本年度公司的盈利不足以支付全部优先股

14、股息，对其度公司的盈利不足以支付全部优先股股息，对其所欠部分，公司将不予累积计算，优先股股东也所欠部分，公司将不予累积计算，优先股股东也不得要求公司在以后的营业年度中予以补发。不得要求公司在以后的营业年度中予以补发。B 参与优先股票和非参与优先股票参与优先股票和非参与优先股票 参与优先股票，是指除了按规定分得参与优先股票，是指除了按规定分得本期固定股息外，还有权与普通股股东一起参与本期固定股息外，还有权与普通股股东一起参与本期剩余盈利分配的优先股票。参与优先股票又本期剩余盈利分配的优先股票。参与优先股票又可以分为全部参与优先股票和部分参与优先股票可以分为全部参与优先股票和部分参与优先股票两种。两种。非参与优先股票，是指除了按规定分非参与优先股票，是指除了按规定分得本期固定股息外，无权再参与对本期剩余盈利得本期固定股息外，无权再参与对本期剩余盈利分配的优先股票。非参与优先股票是一般意义上分配的优先股票。非参与优先股票是一般意义上的优先股票，其股息的收入仅以事先规定的股息的优先股票，其股息的收入仅以事先规定的股