票据知识讲座PPT文档格式.ppt

1、也叫信用功能，即银行在市场上大量收购银票，赚取利差。（目前很多银行发行票据信托计划也是这个原理）（三）融资功能：银票是支付手段和信用手段的有效结合。企业在资金不足时利用银票支付结算，其本身就是融资短期资金融通票据化四、基本特点四、基本特点 银票的六个特点：因、文、有、权、要、独。1、银票是无因凭证。设立有因，流通无因。2、银票是文义凭证。票据当事人的权力义务均以票据上记载的为准。票据上记载的事项必须真实，否则无效。3、银票是有价凭证。4、银票是设权凭证。票据的设立必须支付对价，即基于真实的交易关系和债权债务关系。对价是设立票据的依据。5、银票是要式凭证。票据填写的要素、内容都要有明确的规定，这

2、些就是票据要式。要式不具备的票据无效。6、独立性。票据上有多个票据行为时，如出票、背书、承兑等，各种行为都独立发挥效力，互不影响。其中任何一个行为无效，不影响其他行为的效力。五、票据的几个名词解释五、票据的几个名词解释（1）出票人：即票据正面左边的申请人，也是票据到期的实际付款人。（2）持票人：在票据正面就是收款人，在背面就是票据最后一手背书人。（3）背书人：持票人根据需要可以将票据转让给别人，这种转让行为就是背书。持票人为被背书人，收票人为背书人。背书又分四种情况：背书转让背书非转让背书1、完全背书：除有完整的背书签章外，在被背书人栏内还填写了下一手持票人完整名称的背书2、空白背书：即票据背

3、书栏中的被背书人没有填写，仅做了背书签章3、质押背书：在背书上写有“质押”字样，被背书人有权按质 押金额代背书人行使票据权利4、委托收款背书：在背书上写有“委托收款”字样，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利，但被背书人不得再转让票据（4）粘单：指票据凭证不能满足背书人记载事项需要时，粘附于票据凭证上的专用空白纸张，是票据的一个组成部分。粘单只能记载背书事项，且汇票与粘单连接处或粘单与粘单连接处必须签章。（5）前手：指在现有的票据持有人之前曾经持有该票据并在票据上签章的人。相对目前持票人而言，他是一个或几个进行背书签章的人。由于前手是在票据上签章的人，他也是票据债务人，负有保证持票人能够获

4、取付款的义务。（6）后手：指在某一个或某几个持票人之后签章其他票据债务人。后手对最终的持票人来说，也有保证持票人能够获取付款的义务。（7）票据保证金：指出票银行为了降低到期支付风险，要求出票企业按出票金额在出票银行存入一定比例（10100）的存款作为保证金。保证金存款可以按银行同期存款利率获取存款利息。（8）贴现：指持票人因资金紧张，将未到期票据质押给银行，银行按一定的利率先行扣除利息，将剩余款项支付给持票人的行为。一定意义上说，是一种质押贷款业务，银行对此种业务纳入信贷管理范畴。（9）再贴现：银行持已贴现的票据到人民银行办理质押贷款，即是再贴现。对人民银行来说，再贴现就是向社会增加货币供应量

5、的一种行为。（10）转贴现：银行将已贴现票据转让给其他商业银行，转入银行按一定的利率扣除利息，将剩余款项支付给转出银行的行为就是转贴现。（11）国股票：票据的一种分类方法。按出票行分，有国有银行票（5家）、股份制银行票（10家）、一类商行票（8家），二类、三类商行票、农商与农合行票、信用社票、外资银行票等。（12）足月票：票据的另一种分类方法。按票据贴现日的长短分，有6个月票，即足月票，也有1-5个月票，即不足月票。（13）瑕疵票：票据发生多个票据行为时，如出票、背书等出现错误，虽不影响票据的有效性，但票据记载的要素、内容等出现了不符合要求的情况，即称瑕疵票。（14）ABA票：即票据正面的收款

6、人将票据直接背书给出票人的票。以此类推有：ABCA票、ABCDA票、ABCDB票等，也称回头票。（15）ABB票：即票据正面的收款人重复背书的票据。ABCC票、ABCDD票等。（16）小票：按票据金额的大、小划分，单票金额在200万元以下的叫小票，反之叫大票。（17）商票：在票据市场上，商票特指商业承兑汇票。是由购货企业向其开户银行申请，由开户银行签发，到期由购货企业负责承兑付款的书面付款凭证。（18）票据买断：这是票据转贴的一种交易方式。分为买断、买入返售（逆回购）、回+买等3种方式。七、银票的真假识别七、银票的真假识别 识别银票的方法有五种：一查、二听、三摸、四比、五照。一查：即审查票面的

7、四性清晰性、完整性、准确性、合法性 清晰性指票面平整清洁字迹印章清晰可辨，一无污损，二无涂改；完整性指票面要素及印章齐全，一无残缺（缺角、撕痕），二无漏项；准确性指票面各记载要素填写正确，签章规范，一无错项，二无笔误；合法性指票据能正常流转和流通，一无免责（注有“不得转让”“质押”“委托收款”等不得贴现），二无禁令（不属于被盗、遗失、公检法公示催告范围）二听：即通过听抖动票据纸张发出的清脆的响声来辨别票据的真伪。（假票纸张手感软、绵、不清脆，且票面颜色发暗、发污，个别印刷处字迹模糊）三摸：即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪 汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨，用手指触摸时有明

8、显的凸凹。假票没有渗透性油墨，也没有凸凹感。七、银票的真假识别（续）七、银票的真假识别（续）四比：即借助票面“四种防伪标识”比较来辨别票据的真伪 （1）纸张防伪；票据表面无规则分布着色彩纤维，汇票纸张中有一种化学元素，如用酸、碱物质涂改，汇票则会变色。（2）油墨防伪；大写金额线由荧光水溶线组成，若被涂改，变造，线条会消失。（3）缩微文字；汇票正面“汇票”字样的下划线由“HUIPIAO”的字样组成，汇票中间由“HUIPIAO”字样的微缩文字组成的右斜线。（4）印刷防伪：汇票右下角的梅花花心内为小写拼音H字样，注意H字母应是空心。五照：即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪 （1）放大灯：在放大

9、灯下观测票据纹路清楚连续，且无涂改变色痕迹。（2）短波灯：在短波灯下观测汇票背面的二维标识码呈淡绿色荧光反应。（3）长波灯：在长波灯下可观测到汇票表面无规则的分布着的荧光纤维；大写金额线有红色荧光反应；左上角印有红色的承兑行行徽，呈现桔红色；汇票字样右侧有暗记，为行徽（如工行为ICBC字样），灯下呈淡绿色反应。（4）水印灯：在水印灯下可观测到汇票内部有黑白水印相间的小梅花，及“HP”字样，一正一倒，一阴一阳的排列，位置不固定，定向不定位。在银行承兑汇票到期前10日，银行信贷部门应通知出票人（承兑申请人）将票款足额存入其账户用以付款。银行承兑汇票到期，出票人未足额交存票款的，承兑行收到持票人寄来

10、的委托收款凭证和汇票，经审核无误后，应无条件向持票人付款，并根据承兑协议的约定，从承兑申请人保证金专户和其他存款账户扣款，不足部门由银行垫付。同时采取以下措施。1、将垫付款项转入“银行承兑汇票垫款”科目，按规定计收利息；2、就垫付款项向承兑申请人进行催收；3、及时处理抵押、质押物或要求保证人履行担保义 务，减少损失；4、经催收和追偿仍无法收回垫款的，应根据具体情况，及时采取包括诉讼在内的多种手段转化处理。发生银行承兑汇票垫款后，银行信贷部门必须将 其纳入不良贷款考核范围，制定清收计划，落实清收责任。八、银行承兑汇票到期处理八、银行承兑汇票到期处理 票据业务是指：银行承兑汇票的签发业务、贴现业务

11、与转贴现业务票据业务是指：银行承兑汇票的签发业务、贴现业务与转贴现业务 签发业务：指企业向开户银行申请并经银行审查同意承兑，保证在指定日期 无条件支付确定金额给收款人或持票人的行为 贴现业务：指持票人将未到期票据质押给商业银行，商业银行按一定的利率先行扣除利息，将剩余款项支付给持票人的行为。一定意义上说，贴现是一种质押贷款业务，商业银行将此业务纳入信贷管理范畴。贴现业务按目前市场操作方法可以分为企业持票到银行贴现和银行上门服务两种交易模式。转贴现业务：商业银行将已贴现票据转让给其他商业银行，转入银行按一定的利率扣除利息，将剩余款项支付给转出银行的行为就是转贴现。票据未到期前，票据可以多次流转。

12、转贴现按交易方式分有买断、买入返售（回购）、回购+买断三种；转贴现按银行在此业务中的功能和作用划分，有直贴行、转贴行、过桥行、托收行等。第二讲：银行承兑汇票业务第二讲：银行承兑汇票业务银行承兑汇票业务流程图银行承兑汇票业务流程图购货单位（出票人）出票申请交存票款开户银行（出票银行）销货单位（收款人）交付汇票售货销货单位（被背书人）开户银行（贴现银行）承兑付款发出委托收款（邮寄凭证及汇票）背书转让申请办理贴现或委托收款付贴现款或收款通知商业银行（转贴现银行）人民银行（再贴现银行）再贴现转贴现背书转让转贴现回购出票一、银行承兑汇票的签发业务一、银行承兑汇票的签发业务（一）企业申请：当企业在商品交易

13、中约定用银行承兑汇票付款时，可以向开户银行申请签发银行承兑汇票。申请时需向银行提交下列材料：（1）企业的相关证照；（2）签发银行承兑汇票申请书；（3）商品贸易合同；（4）证明贸易真实性的增值税发票、货物运输单等；（5）按银行要求存入一定比例的保证金；（6）敞口部分的保证方式【抵押、质押、担保】（二）银行审批企企业业申申请请银银行行调调查查授授信信管管理理资资料料审审查查存存入入保保证证金金上上报报审审批批领领领领票票票票签签签签发发发发（三）银行承兑汇票的授信管理（三）银行承兑汇票的授信管理 银行承兑汇票业务视同银行信贷业务，纳入客户统一授信管理；客户的银行承兑汇票余额一般应控制在其上年销售收

14、入的挂钩分比以内，须经有权分行或部门批准，可适当放宽。对能够提供低风险担保的客户，可不受此规定限制；各商业银行总行对本行银行承兑汇票业务实行总量控制，并分别核定各一级（直属）分行承兑总量。各一级（直属）分行相应核定辖内分支机构的承兑总量。各分支机构应在上级行核定的承兑总量内办理银行承兑汇票业务，未经批准不得突破。企业收到票据后，一般有三种处理方式：背书：持票人（企业）可以将票据背书给第三方。这时，持票人称被背书人，收票人称背书人。当持票人将票据背书给前面任何一个收款人，则称回头背书（瑕疵票），尤其不能背书给出票人。贴现：持票人（企业）可以持票向开户银行或其他金融机构申请办理贴现，即银行按票面金

15、额、贴现天数和一定的贴现利率扣除贴现利息后付给贴现款项。票据到期后由贴现银行负责收款。到期收款：持票人（企业或银行）如果不急需资金使用，也可以一直持有票据。票据到期后，将票据提交开户银行，委托开户银行向出票行收款。银行贴现票据后，一般也有三种处理方式：银行如果不急需资金使用，也可以一直持有票据。转贴现：持票人（银行）在贴现后，可以将票据转让给同业，即其他商业银行。转贴现实务中有买断（票据到期由转贴现银行收款）、回购（转贴现后，双方约定日期由转出行买回）及买断回购（票据到期前3天或一周由转出行买回去收款）三种方式。再贴现：持票人（银行）在贴现后，可以持票向人民银行申请办理再贴现。人民银行办理再贴现是向社会增加货币供应量的一种行为。所以，再贴现是有指标控制的。票据到期由转出行负责收款。二、银行承兑汇票贴现业务二、银行承兑汇票贴现业务（1）贴现申请：企