票据风险识别与防范PPT文件格式下载.ppt

1、3票据风险v政策性风险v票面风险v持票人风险v承兑人风险v操作风险v道德风险v保管风险v监管风险v利率风险4政策性风险风险点 v客户与经营需要与法规的冲突v申请人、申请资料不符合人民银行及各行的有关规定v融资性票据v业务处理前与业务受理后票据被公示催告。5政策性风险防范措施v承兑或申请人主体资格的真实性 v跟单资料的完整、真实v 税务发票、交易合同、商业汇票、贷款证、营业执照、查询查复书和贴现凭证v贴现环节按照有关规定受理票据，转贴现环节根据监管当局发布的融资票嫌疑特征，具体描述尽量予以拒收，以避免出现由于是融资带来诈骗。v建立全面的公示催告信息收集、业务受理前的比对、业务受理后的定期比对 6

2、票面风险 风险点v票面伪造、变造 空白票 克隆票 编造票 v要素不全v背书不规范 7票面风险 防范措施v票面防伪标志鉴定 v票据要素记载和签章 a.表明“汇票”的字样；b.无条件支付的委托；c.确定的金额；d.付款人名称；f.收款人名称；g.出票日期；h.出票人签章 v查询、查复（不可过分依赖）v背书的连续有效8持票人风险 风险点1、跟单资料和手续合法性、完整性、真实性2、持票人信用度及资质 9持票人风险 防范措施v印章、预留印鉴、背书转让签章v申请人资格进行审查v票据状态控制v收款人资金与划拨v交易合同的真实性和完整性 v交易合同内容的合法性 v担保合同及担保人10承兑人风险 风险点v承兑人

3、收到托收后因暂时的财务、经营状况困难、恶化甚至破产而头寸不足v恶意不承兑11承兑人风险 防范措施v买入票据时审核承兑人的资信及付款能力 v票据到期及时托收提示付款v催款v行使追索权12操作风险 风险点v制度规程的缺失或完善v票据业务操作全流程中各环节、各岗位的违规操作v监督机制不缺失或失效 13操作风险 防范措施v建立健全各项规章制度和操作流程v按操作流程、岗位职责办理业务 v票面审查二审各负其责 v票据原件保管、核对、检查v客户资料应妥善保管 v买入业务及时办理票据背书转让v建立事前、事中、事后的监督评价机制和约束机制 v机构设置上从专业化的角度去考虑，对业务规律有充分的认识和了解 14道德

4、风险 风险点v内外勾结v恶意诈骗 15道德风险 防范措施v业务部门控制 v会计控制 v岗位控制 v职业道德教育 v重要岗位轮换16保管风险风险点v保管设备功能欠缺v业务办理过程中经办人员对票据保管不善v托收过程中遗失 17保管风险防范措施v严密保管、交接、查阅登记制度 v库房及保险柜的功能设置符合国家规定 v账实核对v挂失止付、公示催告v做好托收记录，与邮电部门签订合约。18监管风险风险点v业务制度或操作流程不完善v内控不健全v监管政策变化v对法规政策的理解偏差19监管风险防范措施v对监管政策变化作出适应性的调整 v对制度性缺陷及时改善，对法律制度进行解读，保持与监管当局的理解同步 v开展常规

5、和专项的稽核 20利率风险风险点v宏观经济与调控政策变化v资金市场资金供求变化v票据市场的利率变化v同业机构特别是同向机构的策略变化 21利率风险防范措施v对宏观经济和调控政策走势准确分析v对未来利率变化趋势做出合理判断 v实时调整优化票据资产结构和交易行为 v分析市场资金流动趋势 v实施利率分类管理 22第二部分：票面风险w从实际工作来看，目前票据业务最主要的风险是票面风险。w各种犯罪分子利用伪造、变造票据进行诈骗是最主要的形式，但内外勾结作案最具有隐蔽性和危害性w我行也已经发生多起类似事故23一、假票诈骗的形式一、假票诈骗的形式 伪造票据 变造票据 仿制票据 假票诈骗的其他形式24 伪造票

6、据是指非票据上记载的当事人假冒他人或以虚构人名义所进行的票据行为。（一）伪造票据（一）伪造票据25 伪造票据的两种情况：1、在真实的票据用纸上伪造出票人签章并伪造出票行为；2、在真实、有效的票据上伪造背书人、承兑人、保证人签章并伪为背书、承兑、保证等行为。（一）伪造票据（一）伪造票据26 变造票据是指没有改变票据权限的人非法改变除签章以外的记载事项的行为。除签章之外，凡是增加或减少绝对记载事项、任意记载事项的行为，都是变造。（二）变造票据（二）变造票据27 变造是对真实、有效的票据内容的改变。具体说变造就是变更票据上他人记载的票据金额、出票日期、收款人名称、付款人名称、付款地点和付款日期等记载

7、内容。（二）变造票据（二）变造票据28 变造票据主要使用现代技术涂改票据上的金额或其他内容来作案行骗。变造票据最为常见的方式是变更票据金额，一般是将票据金额由小变大，变造的具体方法有加零法和改写法。（二）变造票据（二）变造票据29 仿制票据是指对真实、有效的票据或票据用纸的外观形式进行非法模仿制作的行为。（三）仿制票据（三）仿制票据30 仿制票据行为有两个特点：1、行为人没有票据的印制权；2、行为人以真实的票据用纸或有效票据为蓝本实施仿制行为。（三）仿制票据（三）仿制票据31 “克隆”票据是一种典型的仿制票据。它不仅是对真实、有效票据的外观形式的模仿，而且是对其内容，包括绝对记载事项、相对记载

8、事项及其他所有记载事项的模仿。（三）仿制票据（三）仿制票据32 由于“克隆票据”具有仿真度高，欺骗性强的特点，一份真票，甚至会出现几份“克隆”的假票，所以必须加强对票据本身包括票据版别、票据防伪暗记以及票据填写内容的笔迹、银行汇票专用章等的审核。（三）仿制票据（三）仿制票据33 1、使用作废票据 所谓作废票据是指按照票据法律法规规定而不能使用的票据，包括已经实现付款请求权的票据、票据法规定的无效票据、银行宣布停止使用的票据等。使用作废票据进行诈骗一般都伴有伪造、变造行为。（四）假票诈骗的其他形式（四）假票诈骗的其他形式34 （1）使用已经实现付款请求权的票据 诈骗分子捡到遗失的票据后利用票据流

9、转中公示催告信息的不对称，伪造持票人签章再次背书转让，成功地骗取后手企业或银行资金的行为。（四）假票诈骗的其他形式（四）假票诈骗的其他形式35 （2）使用票据法规定的无效票据 诈骗分子对超过票据权利时效的过期票据出票日期、对大小写金额不符的无效票据的金额大小写采用变造方式骗取资金的行为。（四）假票诈骗的其他形式（四）假票诈骗的其他形式36 （3）使用银行宣布停止使用的票据 诈骗分子勾结银行内部工作人员，窃取已作废票据或宣布停止使用的旧版票据，伪造出票，通过票据转让以骗取后手企业或银行资金的行为。（四）假票诈骗的其他形式（四）假票诈骗的其他形式37 2、冒用他人票据 冒用他人票据是指非票据权利人

10、假冒票据权利人行使票据权利骗取其票据财产的行为。该票据权利既包括付款请求权，也包括追索权。冒用他人票据多伴有伪造、变造票据行为。（四）假票诈骗的其他形式（四）假票诈骗的其他形式38 2、冒用他人票据 冒用他人票据行为所使用的票据必须是真实、有效的票据，且必须是以票据权利人名义包括收款人或持票人、背书人、保证人、付款人、出票人等行使票据权利。（四）假票诈骗的其他形式（四）假票诈骗的其他形式39 3、诈骗分子伪造出票人签章以合法手段骗取银行签发真实的票据或根据正常商品交易获得的合法有效票据，据真造假后，再退真用假，或者一边向当地法院谎报票据丢失申请公示催告，一边背书转让，利用公示催告的时间差进行诈

11、骗。（四）假票诈骗的其他形式（四）假票诈骗的其他形式40二、假票诈骗的特点和趋势二、假票诈骗的特点和趋势 1、假票诈骗日趋猖獗，并呈上升趋势。2、涉案金额巨大，银行、客户损失严重。3、地域跨度大，隐蔽性较强。4、活动职业化和团伙化。5、手段多样化和智能化。6、内外勾结案件较多。41三、假票诈骗的成因三、假票诈骗的成因 1、对票据风险认识不足，风险防范意识差。2、制度观念差，缺乏严密的内部制约机制。3、银行辨别假票的技术手段落后。4、缺乏票据相关信息查询渠道。42四、认识假票四、认识假票假票一:汇票专汇票专用章较用章较大、字大、字迹失真迹失真暗记暗记失真失真纸张无白色水印纸张无白色水印暗记暗记数

12、码字迹模糊数码字迹模糊43数码字迹模糊数码字迹模糊分隔线失真分隔线失真宽宽带区码带区码前前3行末端行末端有误有误行号编码行号编码字体与实字体与实际字体不际字体不符符暗记暗记失真失真纸张无白色水印纸张无白色水印暗记，纸质较薄，暗记，纸质较薄，可剥离可剥离假票二:44数码区字迹模糊数码区字迹模糊联联行号行号与我行与我行实际行实际行号不符号不符暗记暗记失真失真纸张无白色纸张无白色水印暗记水印暗记分隔线有误分隔线有误宽宽带区带区码前码前3行行末端有误末端有误假票三:45鉴定此票发现问题：鉴定此票发现问题：1、票面色彩、花纹不正常、票面色彩、花纹不正常 2、汇票专用章字体不同、汇票专用章字体不同 3、荧

13、光反映色彩不同，色彩纤维不正常、荧光反映色彩不同，色彩纤维不正常 4、票号代码有误、票号代码有误 5、微缩文字行数有误、微缩文字行数有误464748假票特征假票特征w该票系恒丰青岛近期发现的假票该票系恒丰青岛近期发现的假票w该票仿制水平较高，彩色纤维是画上去的，该票仿制水平较高，彩色纤维是画上去的，纸质手感有点硬，纸质手感有点硬，红水线不水溶，其他防伪红水线不水溶，其他防伪点与真票几乎无差别。点与真票几乎无差别。49五、票据真伪鉴别五、票据真伪鉴别票据真伪鉴别的方法：票据真伪鉴别的方法：1、形式：实行“双人审核制度”，即对票据进行初审、复审。2、商业汇票真伪鉴别方法 a.仪器鉴别 b.人工鉴别

14、 3、票据查复结果是识别假票的重要结论依据。5051假票特征w颜色呈黄色，中行票商行颜色 w水印HP都是实心，还一个方向 w左上角无断点 w“史静”两个手章不一样大小，打电话问史静说是只有一个手章 w看暗记，不在紫光下就可看出 52五、票据真伪鉴别五、票据真伪鉴别 号码 暗记 行徽 红水线 缩微字母 花型图案票面真伪鉴别的主要内容：票面真伪鉴别的主要内容：53五、票据真伪鉴别五、票据真伪鉴别 颜色纹理 票据版别 印刷机构 纸张规格 编码规则 印章字体票面真伪鉴别的主要内容：54五、票据真伪鉴别五、票据真伪鉴别票面真伪鉴别的要点：票面真伪鉴别的要点：注重对票面纸张的识别，尤其注重对票据纸张的骨质

15、感。注重对票据专用章进行细微鉴别，包括：字体、线条的细微差别、行号的核对。55五、票据真伪鉴别五、票据真伪鉴别票面真伪鉴别的要点：注重对微缩字母进行仪器鉴别。注重对票据号码字迹、油墨进行鉴别。注重对票面颜色、纹理、彩色纤维的细心观察。56票据防伪技术票据防伪技术防伪特征类别防伪特征简称防伪特征识别检验方法功能纸张防伪彩色纤维 自然光下目视检查可见清晰的黑红色纤维且颜色深浅不一，用针挑可见真实纤维。防伪造荧光纤维 自然光下目视检查，可见蓝，绿色纤维，且亮度深浅不一，用针挑可见真实纤维。防伪造防涂改 用涂改液涂改可见纸张变色（红水线）防变造 证券纸 自然光下和普通纸无区别，在紫光灯下无荧光反应，普通纸在紫光灯下有荧光反应。防伪造57票据防伪技术（续）票据防伪技术（续）防伪特征类别防伪特征简称防伪特征识别检验方法功能油墨防伪有色荧光油墨在自然光下显红色；在紫光灯下显橘红色荧光反应。防伪造无色荧光墨 在自然光下不可见；在紫光灯下显淡绿色荧光。防伪造 可溶性荧光水线墨在自然光下显红色在紫光灯下显橘红色荧光，遇水变化。与涂改液相融可消失，且荧光变为淡绿色防变造 渗透性油墨 号码用墨直观目视显棕黑色，背面目视显淡红色渗透效果。防变造号码 58票据防伪技术（续）