用友T6财务业务一体化培训PPT资料.ppt

1、1、以入库、发货单为挂账依据2、无暂估入库业务3、不进行费用分摊4、不能填制与改写发票一、总体概述一、总体概述二、财务流程及功能二、财务流程及功能三、业务流程及功能三、业务流程及功能总账核算流程总账核算流程开始会计期（审核）、出纳签字（审核）、出纳签字生成财务报告生成财务报告 结束会计期结束会计期凭证记帐凭证记帐常用分录常用分录 凭证引入凭证引入录入凭证录入凭证凭证回冲凭证回冲转账凭证转账凭证辅助项目处理辅助项目处理 现金流量凭证拆分现金流量凭证拆分总账主要功能总账主要功能辅助核算项目的完整实现对项目、客户、部门、个人、存货、现金流量等的精细实现对项目、客户、部门、个人、存货、现金流量等的精细

2、核算核算总账主要功能总账主要功能常用凭证制作与调用常用凭证制作与调用总账主要功能总账主要功能转账时可包含未记账凭证总账主要功能自动记账、登录账薄总账主要功能自动记账、登录账薄凭证未审核可记账固定资产核算流程固定资产核算流程资产采购资产采购单个增加单个增加单个增加单个增加成批增加成批增加成批增加成批增加成批增加成批增加成批增加成批增加单个增加单个增加单个增加单个增加在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入资产卡片管理资产卡片管理资产卡片管理资产卡片管理折折折折旧旧旧旧计计计计提提提提及及及及分分分分配配配配固定资产评估固定资产评估固定资产评估固定资产评估固定资产变动固定资产变动固定资产变

3、动固定资产变动资资资资产产产产减减减减少少少少凭凭凭凭证证证证处处处处理理理理原值增加、减少原值增加、减少原值增加、减少原值增加、减少累计折旧调整累计折旧调整累计折旧调整累计折旧调整净残值（率）调整净残值（率）调整净残值（率）调整净残值（率）调整折旧方法调整折旧方法调整折旧方法调整折旧方法调整使用年限、工作量调整使用年限、工作量调整使用年限、工作量调整使用年限、工作量调整使用状况、类别调整使用状况、类别调整使用状况、类别调整使用状况、类别调整部门转移部门转移部门转移部门转移计提（转回）减值准备计提（转回）减值准备计提（转回）减值准备计提（转回）减值准备固定资产固定资产可随时录入，但开始使用日期

4、必须在当月之前期初卡片录入期初卡片录入期初卡片可通过系统工具快速导入期初卡片可通过系统工具快速导入固定资产主要功能固定资产主要功能固定资产新增、成批复制固定资产新增、成批复制固定资产主要功能固定资产主要功能可批量减少，已减少资产当月可撤消，并计提当月折旧固定资产减少可按条件成批处理固定资产减少可按条件成批处理固定资产主要功能资产变动固定资产主要功能资产变动一、资产在使用过程中，发生下列情况时，原值可以变动：一、资产在使用过程中，发生下列情况时，原值可以变动：1、根据国家规定对固定资产重新估价；根据国家规定对固定资产重新估价；2、增加补充设备或改良、增加补充设备或改良设备；设备；3、将固定资产的

5、一部分拆除；、将固定资产的一部分拆除；4、根据实际价值调整、根据实际价值调整原来的暂估价值；原来的暂估价值；5、发现原记固定资产价值有误的。、发现原记固定资产价值有误的。二、使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年二、使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。限计提折旧。三、折旧方法调整时：1、所属类别是总提折旧的资产调整后、所属类别是总提折旧的资产调整后的折旧方法不能是的折旧方法不能是“不提折旧不提折旧”;2、所属类别是总不提折旧、所属类别是总不提折旧的资产折旧方法不能调整的资产折旧方法不能调整;3、进行折旧方法调整的资产调整、进行折旧方法调整的资产调整的当月就按调

6、整后的折旧方法计提折旧。的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。四、净残值（率）调整时，调整后净残值必须小于净值。五、工作总量调整时，调整后的工作总量不能小于累计用量。六、累计折旧调整时，原值调整后的累计折旧必须保证大六、累计折旧调整时，原值调整后的累计折旧必须保证大于等于净残值。于等于净残值。七、资产类别调整时，调整后的类别和调整前的类别的计提七、资产类别调整时，调整后的类别和调整前的类别的计提属性必须相同。属性必须相同。八、变动单不能修改，只有在当月可删除重做。固定资产主要功能折旧提取固定资产主要功能折旧提取当月未制单前可重复计提折旧，并对折旧额做调整固定资产主要功能折旧分配固定资产主要功能折

7、旧分配制单时对于科目及辅助项相同的可进行合并工资核算流程工资核算流程计件工资统计工资变动工资分钱清单扣缴所得税银行代发工资分摊工资主要功能工资变动工资主要功能工资变动工资计算、汇总，结账后不能修改工资变动、替换及快速筛选工资变动、替换及快速筛选人员档案、数据可快速导入人员档案、数据可快速导入工资主要功能工资分钱清单工资主要功能工资分钱清单工资主要功能工资主要功能扣税依据，根据实际设置扣缴所得税扣缴所得税工资主要功能工资分摊工资主要功能工资分摊一、总体概述一、总体概述二、财务流程及功能二、财务流程及功能三、业务流程及功能三、业务流程及功能采购与应付管理采购与应付管理1 1、会计核心：采购成本确定

8、、应付帐、会计核心：采购成本确定、应付帐2 2、业务核心：采购进度控制、采购过程精细管理、业务核心：采购进度控制、采购过程精细管理采购入库单采购入库单供应商供应商采购发票采购发票运费发票运费发票应付账款应付账款自动生成订单自动生成订单手工录入订单手工录入订单最高进价控制最高进价控制最高库存控制最高库存控制仓库权限控制仓库权限控制付款单付款单总账总账材料库材料库领用、调拨领用、调拨会计信息自动会计信息自动传到总账传到总账采购与应付管理采购与应付管理l会计管理核心会计管理核心l采购成本确定采购成本确定l支持自动结算l支持手工结算，包含对多对多结算的支持l支持费用分摊（亮点）l支持暂估处理：月初回冲

9、、单到回冲、单到补差l结算进度控制：在途物资、货到票未到、票到货未到、结算统计等l增值税抵扣l应付帐应付帐l采购发票确定应付款l应付单确定其它应付款l付款单对应付款和其它应付款进行核销，支持异币种核销、优惠，支持按单据、按明细冲销（亮点）l支持三方转帐（亮点）采购与应付管理采购与应付管理l业务管理核心业务管理核心l采购进度确定采购进度确定l采购订单执行表l采购统计表l货到票未到、票到货未到、在途物资l采购过程精细控制采购过程精细控制l价格管理l最高进价控制l仓库权限控制l库存量控制采购流程采购流程标准流程：标准流程：优化流程：1、严格以采购、销售发票挂账2、可进行暂估入库业务处理3、可进行费用

10、分摊1、入库单保存自动生成发票并结算2、不能处理暂估入库业务3、不能进行费用分摊4、不能填制与改写发票采购订单采购订单采购入库采购入库采购发票采购发票采购结算采购结算应付应付/现付现付采购订单采购订单采购入库采购入库应付应付/现付现付采购业务流程采购业务流程合同合同（订单）（订单）仓库确认仓库确认入库入库票货结算票货结算挂账或付挂账或付款款1、货、票同时到达同时处理、货、票同时到达同时处理采购业务流程采购业务流程合同合同（订单）（订单）仓库确认仓库确认入库入库票到结算票到结算挂账或付挂账或付款款2、货、票不同时到达的处理（当月）、货、票不同时到达的处理（当月）货先到票后到（压单即入库单不记账）

11、货先到票后到（压单即入库单不记账）票先到货后到（压票）票先到货后到（压票）合同合同（订单）（订单）财务确认财务确认收票收票仓库确认仓库确认入库结算入库结算挂账或付挂账或付款款采购业务流程采购业务流程合同合同（订单）（订单）仓库确认仓库确认暂估入库暂估入库财务确认财务确认收票（跨月）收票（跨月）结算结算暂估处理暂估处理3、货先到票后到（跨月）、货先到票后到（跨月）月初回冲单到补差单到回冲采购业务流程采购业务流程合同合同（订单）（订单）仓库确认仓库确认入库入库货物发票货物发票费用发票费用发票手工结算手工结算4、采购费用分摊、采购费用分摊费用发票与货物同到时的处理合同合同（订单）（订单）仓库确认仓库

12、确认入库入库费用发票费用发票费用折扣费用折扣结算结算费用发票后到时的处理 应付流程应付流程l应付款流程应付款流程l供应商往来明细帐、供应商往来总帐、供应商往来余额帐采购发票采购发票应收应付应收应付帐帐应付单应付单付款单付款单期初期初汇兑损益汇兑损益应付冲应收应付冲应收应付冲应付应付冲应付预付冲应付预付冲应付会计核心会计核心-采购成本确认采购成本确认l采购成本确认采购成本确认会计核心会计核心-应付帐管理应付帐管理l应付帐管理应付帐管理-总帐、明细帐、单据、凭证总帐、明细帐、单据、凭证业务核心业务核心-采购进度控制采购进度控制l采购进度控制采购进度控制采购过程精细控制采购过程精细控制-进货价格控制

13、进货价格控制控制最高进价，降低采购成本控制最高进价，降低采购成本最高进价控制最高进价控制采购过程精细控制采购过程精细控制-库存量控制库存量控制避免库存积压，减少资金占用避免库存积压，减少资金占用控制最高控制最高库存量库存量销售和应收管理销售和应收管理销售发货单销售发货单客户客户销售发票销售发票应收账款应收账款销售订单销售订单总账总账销售出库单销售出库单收款单收款单客户客户 最低报价控制最低报价控制信用控制信用控制成品库成品库1 1、会计核心：销售收入成本帐、应收帐、会计核心：销售收入成本帐、应收帐2 2、业务核心：销售进度控制、销售过程精细化管理、业务核心：销售进度控制、销售过程精细化管理销售

14、与应收管理销售与应收管理l会计管理核心会计管理核心l销售收入成本明细帐销售收入成本明细帐l销售收入l销售成本l销售毛利l应收帐应收帐l销售发票确定应收款l应收单确定其它应收款l收款单对应收款和其它应收款进行核销，支持异币种核销和优惠（亮点）l支持三方转帐（亮点）销售与应收管理销售与应收管理l业务管理核心业务管理核心l销售进度确定销售进度确定l销售订单执行统计表l发货开票收款统计表l发货单结算收款勾对表ll销售过程控制销售过程控制l价格管理l最低售价控制l客户信用控制l仓库权限控制l预估毛利控制销售流程销售流程规范流程：规范流程：1、销售发票确认应收2、销售出库确认成本3、随时发票处理1、发货自动生成销售发票与销售出库单2、不能开据或更改发票销售订单销售订单销售发货销售发货采购发票采购发票销售出库销售出库应收应收/现收现收销售订单销售订单销售发货销售发货应收应收/现收现收销售业务流程销售业务流程1、先发货后开票、先发货后开票l业务员发货和出库环节不完全合并，此时出库单可审核生成l业务员发货和出库环节完全分开，此时出库单手工生成合同合同（订单）（订单）业务确认业务确认发货发货财务确认财务确认开票开票仓库确认仓库确认出库出库 销售业务流程销售业务流程l先开