济宁分行柜员“三基本”培训之：运营操作风险分析及防范措施PPT课件下载推荐.ppt

1、二是民间借贷和社会融资日趋活跃，内部员工参与民间借贷和社会融资日趋活跃，内部员工参与融资引发案件问题严重；三是挪用案件多发在融资引发案件问题严重；三是挪用案件多发在基层营业机构和运营管理领域。基层营业机构和运营管理领域。一、操作风险防控形势分析一、操作风险防控形势分析 6（二）内部形势 从今年以来各类检查、监控情况来看，我行的从今年以来各类检查、监控情况来看，我行的基础管理依然非常薄弱，业务运行中存在很大风险隐基础管理依然非常薄弱，业务运行中存在很大风险隐患，个别员工受利益驱使，违规办理高风险业务，甚患，个别员工受利益驱使，违规办理高风险业务，甚至参与社会融资，有的已经形成了事实风险。自今年至

2、参与社会融资，有的已经形成了事实风险。自今年5月份开始，月份开始，省行成立了风险排查组，组织对全行特省行成立了风险排查组，组织对全行特殊业务进行了排查，根据梳理、提取的线索，殊业务进行了排查，根据梳理、提取的线索，我行按我行按照照省行省行提取数据组织了排查提取数据组织了排查，被排查行均存在问题，被排查行均存在问题，全行风险防控形势异常严峻。全行风险防控形势异常严峻。一、操作风险防控形势分析一、操作风险防控形势分析 7（一）预警信息核销（二）对账（三）岗位制约（四）交接（五）管理人员履职（六）重要空白凭证及档案管理（七）印章管理（八）冲账、抹账业务管理（九）联网核查（十）挂失、查询、冻结与扣划业

3、务二、二、运营管理中存在的突出风险点运营管理中存在的突出风险点8（十一）金库、主出纳管理（十二）自助设备管理（十三）内部人员代客户办理业务（十四）异地业务（十五）电子银行业务（十六）上门服务及延伸柜台业务（十七）票据业务与质押物管理（十八）结算账户管理及支付结算业务（十九）国际业务二、二、运营管理中存在的突出风险点运营管理中存在的突出风险点9（一）预警信息核销。一是预警信息核销过程走形式，仅限于及时核销、核销结果简单描述为“正常”、“无风险”。对涉及的账务、会计凭证、操作过程监控录像不做合规性审核，对预警信息涉及资金的来源用途等不做进一步核实，核销工作流于形式，没有及时发现、纠正业务差错和违规

4、行为。如在某行案件中，涉案的三笔业务均在会计监控系统中产生了预警信息，第一笔预警信息被犯罪嫌疑人蓄意盗用包片监管员的用户名及密码进行了核销，后两笔预警信息监管员在核销时，未认真审核业务凭证，没有查清业务的来龙去脉，未能及时发现犯罪嫌疑人挪用客户资金的行为。二、二、运营管理中存在的突出风险点运营管理中存在的突出风险点10（一）预警信息核销。二是片面注重对单个预警信息的核销，未结合预警信息反映的风险点查找业务运行中存在的隐患问题。例如单位结算账户短期内有大额资金进出的，应核实是否存在洗钱风险。个人账户短期内有大额资金进出的，应核实是否存在不法分子诈骗、挪用客户资金的风险。二、二、运营管理中存在的突

5、出风险点运营管理中存在的突出风险点 （二）对账。（二）对账。个别行对账管理工作存在形式化问题，无个别行对账管理工作存在形式化问题，无法及时发现挪用客户资金的行为或者资金差错。法及时发现挪用客户资金的行为或者资金差错。在上门对账时，部分行未严格执行双线核对账户在上门对账时，部分行未严格执行双线核对账户余额、明细发生额的规定，仅与客户核对余额、余额、明细发生额的规定，仅与客户核对余额、未逐笔勾对明细发生额，甚至仅加盖预留印鉴，未逐笔勾对明细发生额，甚至仅加盖预留印鉴，没有核对余额，无法及时发现，个别账户余额长没有核对余额，无法及时发现，个别账户余额长期不符无人跟踪落实。期不符无人跟踪落实。随着随着

6、“三大集中三大集中”的推广应用，对账中心的推广应用，对账中心归入监控中心统一管理，个别行弱化了对账管理。归入监控中心统一管理，个别行弱化了对账管理。对账人员配备不足，存在兼职对账和临时对账现对账人员配备不足，存在兼职对账和临时对账现象；岗位轮换不彻底，对账分管范围不清晰，岗象；岗位轮换不彻底，对账分管范围不清晰，岗位制约制度落实不到位。部分对账人员业务素质位制约制度落实不到位。部分对账人员业务素质不高、责任心不强，对账中暴露的风险点得不到不高、责任心不强，对账中暴露的风险点得不到重视，贻误发现问题的最佳时机。重视，贻误发现问题的最佳时机。部分行重考核轻管理，对账管理工作存在部分行重考核轻管理，

7、对账管理工作存在形式化问题，无法及时发现挪用客户资金的行为形式化问题，无法及时发现挪用客户资金的行为或者资金差错。在上门对账时，部分行未严格执或者资金差错。在上门对账时，部分行未严格执行双线核对账户余额、明细发生额的规定，仅与行双线核对账户余额、明细发生额的规定，仅与客户核对余额、未逐笔勾对明细发生额，甚至仅客户核对余额、未逐笔勾对明细发生额，甚至仅加盖预留印鉴，没有核对余额，无法及时发现，加盖预留印鉴，没有核对余额，无法及时发现，个别账户余额长期不符无人跟踪落实。个别账户余额长期不符无人跟踪落实。高风险账户的对账没有引起足够重视，账高风险账户的对账没有引起足够重视，账户风险分析能力不足，满足

8、于管理系统的现有功户风险分析能力不足，满足于管理系统的现有功能，对业务发展中的新问题、新风险没有认真研能，对业务发展中的新问题、新风险没有认真研究和解决；对账形成规律性，对账人员和客户的究和解决；对账形成规律性，对账人员和客户的对账热情减弱，消极和惰性思想抬头，对账的突对账热情减弱，消极和惰性思想抬头，对账的突然性、差异性还没有具体措施落实。然性、差异性还没有具体措施落实。二、二、运营管理中存在的突出风险点运营管理中存在的突出风险点（二）对账。对账签约中，部分行禁止签约普及版网银对对账签约中，部分行禁止签约普及版网银对账。部分网点在考核压力下，未经客户同意，为账。部分网点在考核压力下，未经客户

9、同意，为客户开通网银对账功能。部分行电子对账转纸质客户开通网银对账功能。部分行电子对账转纸质对账的比例较高，签约质量未引起足够重视。对账的比例较高，签约质量未引起足够重视。对账业务的内部监管缺位，对账工作的全面对账业务的内部监管缺位，对账工作的全面检查较少。检查较少。二、二、运营管理中存在的突出风险点运营管理中存在的突出风险点16（三）岗位制约。关键业务双人操作、关键岗位之间相互制约是我行防范操作风险的有效方式，但部分操作人员出于盲目信任，对每天重复发生的动作习以为常，放松了警惕，未能做到对重要业务、重要环节的有效控制，存在很大风险隐患。二、二、运营管理中存在的突出风险点运营管理中存在的突出风

10、险点17（三）岗位制约。二是应该由双人办理的业务，由一人包办全流程，失去了双人复核、制约的作用，不仅发生业务差错的几率会提高，还极易为不法分子作案提供便利。例如某行案件中，主管自己填制记账凭证，交柜员办理冲正，挪用客户资金，岗位制约完全失效。三是柜员临时离岗，主管未严格审核柜员现金箱，未对柜员现金箱内现金进行卡把审核，未与ABIS中现金余额进行核对。二、二、运营管理中存在的突出风险点运营管理中存在的突出风险点18（三）岗位制约。四是授权审核流于形式，未对授权业务进行认真审核，容易导致发生大额业务差错或案件。日终签退时，运营主管或授权人未认真审核柜员现金箱与凭证箱是否账实相符，未审查柜员记账凭证

11、张数与日终凭证报告表是否一致，容易发生柜员挪用资金的风险。二、二、运营管理中存在的突出风险点运营管理中存在的突出风险点19（三）岗位制约。某行柜员冒充现场运营主管在业务凭证上签字，逃避运营主管现场审核；将业务提交给远程授权主管，利用远程授权主管对现场运营主管签字笔迹难以确认的漏洞，在远程授权时蒙混过关。现场运营主管日终未对传票进行严格审核，未发现柜员冒充主管签字行为。二、二、运营管理中存在的突出风险点运营管理中存在的突出风险点20（四）交接。一是柜员临时离岗时，未签退ABIS系统，本人保管的印章、重要空白凭证、现金、会计凭证未加锁保管；个别柜员、主出纳临时离岗时，未妥善保管现金箱或保险柜钥匙，

12、随意放置在桌面等容易接触的地方，容易给不法分子提供可乘之机，偷盖印章或盗取重要空白凭证及现金；个别运营主管临时离岗时，未妥善保管业务专用章，存在被盗用的风险。二、二、运营管理中存在的突出风险点运营管理中存在的突出风险点21（四）交接。在某行案件中，嫌疑人借故将柜员支走，利用柜员未退出ABIS的时机，办理了冲账业务，将款项转入其掌握的其他账户；在“三铁”检查中发现个别支行营业部主出纳临时离岗，未按规定退出ABIS系统，大量现金摆放在桌面上，无人管理；部分行也存在柜员临时离岗未退出ABIS系统的问题。二、二、运营管理中存在的突出风险点运营管理中存在的突出风险点22（四）交接。二是交接时逆程序操作，

13、未认真审核交接内容是否全面、准确。营业机构主出纳对各柜员日终时交来的内调现金未做清点即装包；箱包交接时，营业机构未认真核验押运人员身份，未按规定对款箱（包）及锁具的完整性进行检查，交接签字存在押运人员代签字、提前签字，或先在登记簿签字、交接箱包的现象，登记簿存在涂改、空行问题。三是个别行保险柜、ATM钥匙未做到平行交接、双人分管；应移交的各项资料未编制交接清单，交接内容不完整，未认真核对交接清单与交接内容是否一致，交接时无监交人现场监交。二、二、运营管理中存在的突出风险点运营管理中存在的突出风险点23（五）管理人员履职。一是部分管理人员对于省行提示的风险点不重视，未转发至辖内机构；部分行只进行

14、了转发，但不落实、不检查或只查不纠，检查监督流于形式，导致省行多次强调、反复提示的突出风险点仍然存在，业务运行中存在较大风险隐患。二是部分行不重视内控管理工作，风险点的收集、细分、防范工作不深入、不细致，工作不积极、不主动，不能结合本行实际制定切实有效的防范措施。二、二、运营管理中存在的突出风险点运营管理中存在的突出风险点24（五）管理人员履职。三是部分营业机构负责人、运营主管存在履职后未在内控系统登记、漏登记、代登记现象，或仅在内控系统中做履职交易但实际未履职，仅仅满足于内控系统不扣分，履职流于形式。个别管理人员甚至存在将自己应履行的工作职责全部由别人代替的严重失职行为。个别行存在虚假查库的问题。四是部分监管人员履职流于形式，部分重要风险点长期存在，监管员应发现但未