担保业务全过程管理PPT资料.ppt

1、制度规范的全面与有效作用技术管理：技术技能的成长性、适用性和自主创新能力营销管理：市场拓展营销能力,占有率、增长率、拓展力生产管理：质量、成本观念与实效；资金管理：重视时间价值、资金成本、净现金观念与运行效果、应收应付、债权债务状况；环境管理：以人为本、注重环境与发展的统一性；产品与存货管理：进销调存协调能力；发展战略：积极、充实、可行性 b、高新技术企业：注重技术成长性、先进性、创新性市场c、传统性企业：注重品牌、品质、创新市场d、正确评价成长性企业的财务、资产现状：亏损、实物资产少、资本实力小e、企业持续发展政策、环境、市场条件f、对企业法人代表及主要经营者的个人的认识与评价 约见面谈制度

2、 重视其过去的业绩、经历 重视其对社会、政策和环境的态度 重视其责任心、事业心和个人价值观C、现金流分析预测期间偿债能力的基础依据第一偿债源a、在企业可持续发展的前提条件下，考察一个期间的偿债能力b、经营性现金流的直接预测分析周期内销售收入应收账款付现成本 净流量c、经营性现金流的趋势分析预测D、经营性现金流综合分析预测（1）市场分析预测 合同订单分析 生产能力分析趋势预测（2）资产分析偿债能力的资产保障第二信用 能力分析评价 A、信用物权反担保物权代表物的偿债能力 B、资产评价价值与变现 房地产：产权清晰、变现值、变现周期 应收帐款：确认、可控、变现周期 无形资产：可变现能力 C、物权抵（质

3、）押与变现过程控制（3）第三人信用判断 A.资信 资质B.物资产价值 现金流是企业生命力和活力的体现，即使是负债率过高的企业，只要其保持稳定、长期的现金流也会有生命力，这是判断企业在贷款期限内是否具有还款能力的重要参考依据。对企业现金流量的判断，既要考虑其以往的现金流量记录，又要依据企业贷款期限内的销售预测判断其未来的现金流动情况。特别要关注企业贷款期限内通过生产经营活动所产生的净现金流量和产生这一净现金流量的依据是否充分。核实的主要依据是企业签订的销售合同和销售历史记录。如果核实的结果证明企业在贷款期限内不能产生足以偿还贷款的净现金流量，采取的方法或是要求企业适当降低贷款数量，或是将企业的还

4、款期设置在现金流出的高峰期之前，以规避可能出现的代偿风险。3、技术评价3、技术评价在中小企业当中，有相当一部分企业是从事高新技术产品开发与生产的科技企业。除了与其他中小企业类似的风险之外，高新技术企业的主要风险之一是它的技术风险。主要表现在其技术和产品的成熟程度、规模化生产的成熟程度、市场的成熟程度等方面存在着比一般传统产业更大的不确定因素，因此必须对中小科技企业的技术风险进行专项的评价分析。（1）技术来源 考察企业的技术来源主要是核实企业的技术是否具有自主的知识产权。一般地说，如果企业的技术属于自主知识产权并具有创新性的话，在短期内被别人效仿和超过的可能性不大，从而可以保证其技术产品市场的相

5、对垄断性和稳定性。对于仿制或引进的技术，要给予高度重视。要考虑仿制或引进的技术是否具有合法的使用权，是否处于领先地位以及在价格性能比上是否具有与其他同类产品相竞争的优势。（2）技术研发能力与发展潜力研发人员素质 这是企业能否在技术上持续创新发展的关键。除了考察企业研发人员队伍的业绩、学历、经历和研究成果外，科技企业研发队伍的稳定性也是需要我们重点考察的因素。如果一个科技企业的研发人员流失严重，那么就不可能使企业的技术得到持续的创新与发展。发展潜力 主要是考察企业技术的后续储备能力。如果一个科技企业没有后续的技术储备，在技术更新时间快、技术发展日新月异的今天其技术就有可能被淘汰。另外，我们也应该

6、关注企业后续储备技术的创新性、市场适用性、以及与其他同类技术相比较的优势。科研支持条件 重点关注企业用于开发研制技术的装备情况和科研经费支出情况、以及技术的质量标准。没有先进的技术装备和一定数量的科研经费支出，所研发的技术先进性和质量标准就值得怀疑。技术的市场优势 一项技术是否有市场要考虑其市场的需要程度、市场的竞争能力和应用范围。如果一项技术产品是市场急需产品并且应用范围广泛没有什么竞争对手，那么它就占据有利的市场竞争位置，它的市场发展前景就比较乐观。相反，就不具备市场竞争优势，市场发展前景就比较暗淡。处于创业期的科技企业 处于创业期的科技企业技术风险更大。原因是：A、其技术能否被市场所接受

7、是不确定的虽然绝大多数科技企业的技术成果经过了专家或有关权威部门的技术鉴定，但是它仍然具有不成熟性特点。科技企业的技术有可能是刚刚走出实验室的技术成果，或者是在作坊式生产条件下生产出的中试产品。其产品生产的工艺和工序控制尚未真正建立起来，产品的标准还未完全掌握。因此，会导致质量的不稳定和成本的过高。其能否顺利通过产业化阶段生产必须经过实际的生产来加以检验。B、属于创业期的科技企业其产品的市场也是不确定的。这是因为新技术产品和服务推向市场是科技企业主观的行为，它能否在市场上被消费者所接受是不确定的，有可能成功，也有可能失败，因而导致市场风险。另外，对创业期企业的产品市场需求预测也是不确定的。1、

8、对于一项新技术而言，由于消费者对其应用性能不熟悉，很难确定它的市场需求有多大；2、有些新技术产品更新换代时间短，许多消费者采取了等待观望的态度，从而加大了预测消费者需求的难度；3、没有以往的销售业绩记录可供参考。对于创业期的科技企业技术风险控制可以考虑：A、对于技术产品尚处于不成熟阶段的科技企业，如果为其提供担保可借用风险投资的方式。在其产品尚未形成规模化生产阶段，可依据其实际的需要量适当地提供小额的贷款担保，一旦产品投入市场获得成功并吸引来较多的订单，可以适当地加大担保的规模和力度。相反，如果产品投入市场后不够理想或完全失败，由于提供的是小额担保，所引发的损失也会控制在可接受的范围内。B、对

9、于新技术产品的市场不确定性问题，要积极探询该项技术在研发试制阶段用户的反应，特别是用户对其质量和价格的认可程度。对于用于中间产品的新技术，要了解用户采用这项技术后对现有产品生产工艺和工序的改进程度、质量标准要求等。对于这种类型科技企业的担保，最理想的介入点是企业已经有了一定数量的订单，从而可以控制由于技术的不确定性所导致的市场风险。对于技术状况综合于下列报告，加以综合分析评价：4、市场分析对企业的市场风险分析主要集中在其产品的需求与供给方面。有了市场需求才能保证企业的产品能够有稳定的销路和现金流入。而企业的设备生产能力和原材料的获取能力是满足市场需求、实现销售收入的重要保证。（1）市场需求状况

10、 主要考察企业产品的销售区域、范围、销售对象、市场占有率以及市场的未来变动趋势。如果企业产品的销售区域大、销售范围和销售对象广泛、且拥有较大的市场占有率，未来的市场变动呈上升趋势，可以断定其产品具有较大的市场发展潜力。当然，对于企业产品的市场需求考察不是一件简单的事情，它需要在对产品的整个市场情况进行仔细深入调查研究后才能作出准确的判断。特别是对于刚刚投放市场的新产品，要想作出准确的市场需求判断就更为困难。因此，对于企业产品市场需求的风险把握不仅仅是在于企业产品本身，也在于对其市场需求认知的准确程度上。这是我们在从事担保业务过程中值得重视的问题。（2）产品状况分析 在对企业产品的市场需求作出分

11、析之后，也需要对产品的生产状况作出判断和分析。如果企业的产品生产已经处于规模化生产或批量生产阶段，它可以即刻满足市场的需求并实现其销售收入。如果企业的产品仍然处于中试或样品样机阶段，那么它离满足市场需求和实现销售收入的目标还有一段距离。处于这种产品生产阶段的企业，由于其产品生产的工艺、工序控制程序和质量标准尚未确定，因此面临的风险比较大。（3）销售预测 对企业产品的销售预测除了基于对其市场需求的准确了解之外，更重要的是基于企业以往的销售历史记录和未来的销售合同。这也是预测企业未来现金流量的主要依据。但是，对于那些没有任何销售历史记录和销售合同的企业，预测其产品的未来销售情况是一件比较困难的事情

12、。这也是我们在做创业期企业时必须要关注的问题。（4）产品生产能力分析这是对企业产品供给情况的分析，它包括企业的生产设备情况和上游产品的供给情况。虽然企业的产品有了市场需求和订单，如果不具备或只具备部分生产能力的话，它的销售收入也不能或只能部分获得实现。对企业生产能力的分析可以使我们了解到企业所预测的销售收入是否与其实际的生产能力相匹配，其生产设备和原料是否能够保证销售合同的顺利完成。如果企业的贷款目的就是为了购置新的设备和/或增加原料库存的话，应该将这些因素考虑进去。当然，在考虑这些因素的同时，也必须要防范由于合同不能正常履约引起设备和库存积压所导致的还款能力不足的风险。5、企业管理评价 对企

13、业管理风险的评价，最主要是关注企业的公司治理结构是否合理和有效，要特别注意以下几方面治理结构特征：（1）股权结构平均化 对处于成长期的中小企业，股权结构的平均化可能会给企业的正常经营带来不利的影响。这是因为：1）中小企业的所有权与经营权尚未实现真正的分离，经营者的经营管理往往不是一种理性的职业行为、而是代表股东利益的行为；2）中小企业一般尚未进入成熟稳定发展阶段，经营过程中的变化随时可能发生。股权结构的相对集中会有利于中小企业根据内外部环境变化及时调整经营目标，而股权结构的平均化有可能造成决策过程漫长、效率低下、相互扯皮、相互拆台问题的出现，由此带来潜在的风险。（2）股权性资本存在虚注、虚置问题 股权性资本代表了企业的资本实力和股东对企业的信心。如果企业的股权性资本存在虚假注入或虚假设置问题，会导致企业真实资本实力不足、信用能力不足以及经营者信心不足等问题的出现。（3）决策过程简单、轻率和冲动一个公司治理结构合理的企业在制定任何重大事项之前都应经过调查研究、分析论证、广泛征求意见和最终决定等科学严谨的决策过程。靠主观意念、独断专行、