报表阅读与成本分析PPT文件格式下载.ppt

1、3、在能源资源争夺日趋激烈，资源国不断加强资源、在能源资源争夺日趋激烈，资源国不断加强资源控制、经营风险和员工安全风险增加的大背景下，控制、经营风险和员工安全风险增加的大背景下，海海外业务外业务完成既定目标时间紧迫、任务繁重。完成既定目标时间紧迫、任务繁重。公司集团平均资本回报率公司集团平均资本回报率7.1%（BP34.2%、埃克森美孚、埃克森美孚17.8%）公司集团跨国指数公司集团跨国指数15%（国际油公司一般国际油公司一般6070%）4、业务整合和专业化重组、业务整合和专业化重组后续工作后续工作，涉及面广、，涉及面广、情况复杂情况复杂5、控制和压缩成本控制和压缩成本势在必行。但因资源品位变

2、差、势在必行。但因资源品位变差、单井产量下降、措施工作量增加等成本刚性增长因单井产量下降、措施工作量增加等成本刚性增长因素，以及保持员工收入稳定和新劳动合同法实施等素，以及保持员工收入稳定和新劳动合同法实施等带来的成本上升，控制难度增大带来的成本上升，控制难度增大.公司集团管理方式与运行机制有待改革公司集团管理方式与运行机制有待改革2009年集团工作会议重点工作安排年集团工作会议重点工作安排之一之一：以优化投资和控制成本为重点，强化企业内部管理以优化投资和控制成本为重点，强化企业内部管理优化投资目标优化投资目标:1.投资向战略领域倾斜投资向战略领域倾斜2.坚持效益优先坚持效益优先投资回报率投资

3、回报率10%（集团集团）、12%（股份股份）、15%（海外海外）3.确保重点工程确保重点工程4.控制规模总量控制规模总量5.建设项目节约投资建设项目节约投资10%以上以上控制成本目标：控制成本目标：1.油气操作成本如同比下降油气操作成本如同比下降5%2.降低炼化生产成本（全口径单位加工费）降低炼化生产成本（全口径单位加工费）3.降低营销成本（吨油商流费、单位化工产品成本）降低营销成本（吨油商流费、单位化工产品成本）4.管理性支出和五项费用继续下降管理性支出和五项费用继续下降5.人工成本占总成本的比例不高于去年水平人工成本占总成本的比例不高于去年水平6.努力降低采购和建设成本努力降低采购和建设成

4、本7.推进集团公司统一、规范的管理性支出标准化推进集团公司统一、规范的管理性支出标准化 体系建设体系建设二、企业现状二、企业现状1、关于企业信息的来源、关于企业信息的来源主表（主表（4张）张）附表附表产品成本表产品成本表资产负债表附表资产负债表附表 主表主表附表附表主要产品成本表主要产品成本表制造费用明细表制造费用明细表管理费用明细表管理费用明细表财务费用明细表财务费用明细表营业费用明细表营业费用明细表资产负债表资产负债表会计报表会计报表对外报送对外报送（财务会计）（财务会计）对内报送对内报送（管理会计）管理会计）利润表附表利润表附表股东权益增减变动表股东权益增减变动表现金流量表现金流量表利润

5、表利润表财务会计报告财务会计报告（有法律保障易取得有法律保障易取得）成本费用信息成本费用信息（商业秘密不易取得商业秘密不易取得）专业公司公司股份集团公司股份集团=公司股份公司公司股份公司+所属子公司所属子公司+联营企业联营企业 +合营企业合营企业3、公司股份公司与公司股份集团的区别、公司股份公司与公司股份集团的区别中公司集团截止到中公司集团截止到2008年底对中国公司股份有限公年底对中国公司股份有限公司实际产权及控股关系达司实际产权及控股关系达86.71%（见年报见年报P14）投资者投资者股数（亿股）股数（亿股）占股本总额占股本总额（%）中公司集团持股中公司集团持股 157986.29公众投资

6、者持股公众投资者持股 251 A股股东股股东402.1813.71H股股东持股股东持21111.53合计合计18301002、中公司集团与公司股份公司的关系、中公司集团与公司股份公司的关系解读解读2008年公司股份经营业绩年公司股份经营业绩特别提示特别提示:公司股份集团公司股份集团与与公司股份公司公司股份公司的信息的信息以以公司股份集团公司股份集团信息为主解读公司股份年报信息为主解读公司股份年报1、企业的资产状况、企业的资产状况?（规模规模?趋势趋势?）2、企业的偿债能力、企业的偿债能力?（债务负担债务负担?当前支付能力当前支付能力?）3、企业的资本情况、企业的资本情况?构成构成?）请简要回答

7、以下问题请简要回答以下问题:（一）财务状况（一）财务状况分析资产负债表要素？分析资产负债表要素？负债负债=+资产资产所有者权益所有者权益资产资产负债负债所有者权益所有者权益资产状况资产状况偿债能力偿债能力资本情况资本情况三者之间的关系？三者之间的关系？20082007200620052004总资产总资产1194110676 878578376436负债额负债额34702856256323741985权益总额权益总额84717821622254634452单位：亿元单位：亿元公司股份公司历年简化的资产负债表公司股份公司历年简化的资产负债表问题问题?资料来源：公司股份公司资料来源：公司股份公司20

8、08年度报告年度报告P5注：按国际财务报告准则编制并经审计注：按国际财务报告准则编制并经审计2008200720062005 2004总资产总资产1194210676 87857837 6436其中：流动资产其中：流动资产2245235516551786 1243 非流动资产非流动资产9697832171306051 5194负债额负债额3470285625632374 1985 其中其中:流动负债流动负债2643199218111560 1315 非流动负债非流动负债827864752814670权益总额权益总额8471782162225463 4452其中其中:本公司股东权益本公司股东权益

9、7908738259045179 4297归属本公司股东的每股净资产归属本公司股东的每股净资产4.324.033.302.892.44单位：亿元资料来源：按国际财务报告准则编制并经审计公司股份公司历年综合公司股份公司历年综合资产负债表资产负债表主要财务数据主要财务数据公司股份集团综合资产负债表主要财务数据分析一公司股份集团综合资产负债表主要财务数据分析一1.资产规模资产规模?公司股份公司2008年度报告年度报告P52008200720062005 2004总资产总资产119421067687857837 6436其中：流动资产2245235516551786 1243 非流动资产非流动资产96

10、97832171306051 5194问题问题?资产质量及发展后劲资产质量及发展后劲?20082007200620052004资本支出资本支出（2322）（1824）（1492）（1255）（996）扣除累计折旧扣除累计折旧后的固定资产后的固定资产89897659648456694884资料来源：公司股份公司年资料来源：公司股份公司年2008年度报告年度报告P52.资产结构分析资产结构分析?结构结构%20082007200620052004 总资产总资产100100100100100其中：流动资产18.822.018.822.819.3 非流动资产非流动资产81.278.081.277.280

11、.7问题问题?3.债务负担债务负担?20082007 2006 20052004总资产负债率总资产负债率%29.022.529.230.330.8投资资本负债率投资资本负债率%12.98.310.411.915.2总资产负债率总资产负债率总资产负债率总资产负债率=负债总额负债总额负债总额负债总额/资产总额资产总额资产总额资产总额投资资本负债率投资资本负债率投资资本负债率投资资本负债率=有息债务有息债务有息债务有息债务/（/（有息债务有息债务有息债务有息债务+股东权益股东权益股东权益股东权益）问题问题?公司股份公司2008年度报告年度报告P5、2006年度年度报告报告P920082007 200

12、6 2005 2004流动资产流动资产22452355 1655 1786 1243流动负债流动负债26431992 1811 1560 1315经营活动现金流量净额经营活动现金流量净额 17052052 1981 2039 141720082007 2006 2005 2004流动比率流动比率0.851.180.911.140.95经营活动现金比率经营活动现金比率0.651.031.091.311.08资料来源：公司股份公司2008年度报告年度报告P54.短期偿债能力短期偿债能力?流动比率流动比率流动比率流动比率=流动资产流动资产流动资产流动资产/流动负债流动负债流动负债流动负债经营活动现金

13、比率经营活动现金比率经营活动现金比率经营活动现金比率=经营活动现金流量净额经营活动现金流量净额经营活动现金流量净额经营活动现金流量净额 /流动负债流动负债流动负债流动负债问题问题?20082007200620052004总资产总资产100100100100100负债额负债额29.022.529.230.330.8权益总额权益总额71.077.570.869.769.25.资金结构资金结构?问题问题?公司股份公司2008年度报告年度报告P56.资本规模资本规模?2008200720062005 2004权益总额权益总额8471782162225463 4452其中其中:本公司股东权本公司股东权益

14、益 （所占比例所占比例）7908（93%）7382（94%）5904（95%）5179（95%）4297（97%）归属本公司股东的归属本公司股东的每股净资产每股净资产（元元/股股）4.324.033.302.892.44加权平均股本数加权平均股本数（亿亿股股）1830179717901767 1758问题问题?公司股份公司2008年度报告年度报告P520082007200620052004营业额营业额10711 8364690555343978经营利润经营利润15932008199919381524税前利润税前利润16182050200819501521本年利润本年利润126715521502

15、14011081归本公司股东归本公司股东利润利润（净利润净利润）11441468143513441046每股基本及摊每股基本及摊薄盈利薄盈利（元元/股股）0.630.820.800.760.59单位：公司股份公司年2008年度报告年度报告P5（注：按国际财务报告准则编制并经审计）问题问题?（二）经营业绩（二）经营业绩公司股份公司综合损益表主要财务数据公司股份公司综合损益表主要财务数据损益表中业绩指标含义损益表中业绩指标含义损益表中业绩指标含义损益表中业绩指标含义?营业额营业额营业额营业额经营利润经营利润经营利润经营利润每股基本及摊薄盈利每股基本及摊薄盈利每股基本及摊薄盈利每股基本及摊薄盈利（元元元元/股股股股）归本公司股东利润归本公司股东利润归本公司股东利润归本公司股东利润（净利润净利润净利润净利润）本年利润本年利润本年利润本年利润税前利润税前利润税前利润税前利润（