浅谈承包商在工程量清单计价模式下的风险控制Word文件下载.doc

1、一、风险管理理论1风险是由不确定性和损失两个要素构成。它是在一定条件下、一定时期内，某一事件的预期结果与实际结果间的相似程度，相似程度越小，风险越大。反之，则越小。另外，事物的不确定性与风险损失密不可分。当事物存在不确定性，但它没有造成损失，不能称之为风险；当已产生损失，而不存在不确定性，也不能称之为风险。只有当两者同时具备才能称之为风险。由于人们对未来事物认识的局限性，可获信息的不完备性，以及未来事物本身的不确定性，使得未来经济活动的实际结果偏离预期目标。所以，风险具有客观性、不确定性、不利性、可变性、相对性、同利益相互对应性。2风险分析的程序。工程项目可能有各种各样的风险，在工程项目的不同

2、阶段设涉及的风险也会有所不同。风险分析应首先从认识风险特征人手识别风险因素，其次根据需要和可能选择适当的方法估计风险程度，然后提出针对性的风险对策。3风险因素的识别。具有不确定性和可能造成损失是风险的最基本特征。只有首先把工程项目的主要的风险因素揭示出来，才能进一步通过风险评估确定损失程度和发生的可能性，进而找出关键风险因素。风险因素识别应注意借鉴历史经验，同时运用“逆向思维”方法来审视工程项目，寻找可能导致工程项目“不可行”的因素，以充分揭示工程项目的风险源。常见风险因素主要存在以下几方面：市场方面风险因素、技术方面风险因素、经济方面的风险因素、环境方面的风险因素及政治方面的风险因素。4风险

3、评估。按风险因素对工程项目影响程度和风险发生的可能性大小进行划分，风险程度等级分为一般风险、较大风险、严重风险和灾难性风险。风险因素识别应与风险评估相结合才能得知风险程度。由于风险因素有些是可量化的，但绝大部分风险因素是无法量化的。因此风险评估应采取定性描述与定量分析相结合的方法，从而对工程项目面临的风险做出全面的估计。5风险对策。工程项目可能面临各种各样的风险，应将风险损失控制在最小范围内，以促使工程项目获利。在工程项目招投标阶段、施工阶段中实施风险管理是十分必要的。风险对策的选择是整个工程项目风险管理的重要组成部分。常用的风险对策有：一是风险回避，即彻底规避风险。二是风险控制，是针对可控性

4、风险采取的防止风险发生、减少风险损失的对策，也是绝大部分工程项目应用的主要风险对策。三是风险转移，是将工程项目可能面临的风险转移给他人承担，以避免风险损失的一种方法。转移风险有两种方式：一是将风险源转移出去，二是把部分或全部风险损失转移出去（称为保险转移方式）。四是风险自担，由承包商自己承担风险损失。通常适用于风险损失小、发生频率高的风险。二、承包商在工程项目各阶段的风险控制1承包商在投标前对工程项目风险的控制。承包商要参与工程项目的投标，首先要购买招标文件，其次要组织工程技术人员编制施工组织设计、经济标书，最后还要制作标书。这就会产生一定的费用，但开标后能否中标具有不可确定性，故可将拟投标的

5、工程项目看做风险因素。不能见工程项目就投标，应对拟招标工程项目进行评估，从是否与业主打过交道、是否有相似工程的施工经验、相似工程是否获得奖项及以往工程的投标经验等因素采用定性分析，并按优劣条件进行打分，得分高的作为备选投标工程项目。再根据投标对手、投标策略及工程市场的情况估算中标的概率，选取中标概率高的作为投标的工程项目。得分低的工程项目采用风险回避措施予以淘汰。通过这项措施可提高投标工程的中标率，降低投标损失。2承包商在投标过程中对工程项目风险的控制。在这个阶段一般为可控性风险，绝大多数应用风险控制的风险对策。建筑工程工程量清单计价规范GB50500-2008中规定采用工程量清单方式招标，工

6、程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准确性和完整性由招标人负责。承包商在购买招标文件后要对工程量清单中的工程量进行复核，如存在量差，根据风险控制策略在投标报价时应将这部分考虑在投标报价中，避免造成损失。承包商还应对工程量清单中的项目进行分析，找出将来会发生工程量变化的项目，采取不平衡报价技术。在保持总价不变的情况下，尽量降低工程项目的损失。在工程投标总说明中，应写明编制综合单价中的风险范围，为工程结算过程中的责任分担提供依据，避免产生争议造成损失。3承包商在订立施工合同过程中对工程项目风险的控制。这一阶段是可控性风险，通常采用风险控制的对策，通过对合同专用条款的约定来降低风险损失。第一是对结

7、算方式产生的风险的控制。建议采用选择固定单价合同，可降低由于工程量差异引起的损失同时保证不平衡报价的实施。第二是对工程造价的计价要素，包括人工费、材料费和机械台班费市场价格变动的风险的控制。这类风险虽然可以根据经验预测，但经验再丰富的承包商，也难以准确地预测到这类风险。对于这类风险只有通过合同专用条款约定承包商、业主各自应承担风险的范围、幅度及调整办法。第三是对不按时支付预付款、工程款，造成垫险。资的风它不但占用承包商的流动资金，同时还增加了财务费用，给承包商造成损失。对于这类风险只有通过合同专用条款约定支付预付款的时间、支付比例及违约的赔偿责任。同时约定工程款支付时间、工程进度报表的审核期限

8、、预付款的抵扣方法及双方违约的责任。为保证按时足额收回预付款、工程款提供法律保证。4承包商在施工阶段对工程项目风险的控制。在施工阶段主要有以下几方面风险因素，第一是安全风险。承包商应对施工人员进行安全教育，并且制定有效的安全措施。但对高风险岗位人员应采用保险转移策略，为其购买商业保险，减少承包方的风险损失。第二是专业技术风险。专业施工公司由于其只从事专业施工，在技术、管理、质量及专业部门验收上都很成熟。承包商在不违法的前提下可以采取风险转移策略，将专业工程分包给专业施工公司施工。这样可以避免由于承包商自己施工而产生的各种专业风险损失。三、结束语总之，只有加强承包商的管理素质，提高承包商的竞争力，才能使承包商更加重视风险管理，也才能使其更好地为建设事业的健康发展做出贡献。