信用证分析、审核与修改PPT文档格式.ppt

1、L/C错误的后果：错误的后果：相符交单无法实现相符交单无法实现 以货物买卖合同为依据，将信用证条款以货物买卖合同为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，审核信与合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买卖合同条款是否一致。用证内容与买卖合同条款是否一致。信用证审核的人信用证审核的人通知行通知行受益受益人人着重审核开证行的政治背景、资信能着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任等方面的内容，它的审力、付款责任等方面的内容，它的审核与买卖合同无关；核与买卖合同无关；通知行审核信用证通知行审核信用证v通知行审核信用证的目的在于确认信用证的真实性，通知行审核信用证的目的在于确认信用证的真

2、实性，决定来证是否与有关法律法规相冲突。通知行审核决定来证是否与有关法律法规相冲突。通知行审核的要点包括：的要点包括：v1）政策性条款）政策性条款2）对开证行资信的审查）对开证行资信的审查 影响开证行资信的因素：影响开证行资信的因素：v开证行所在国家的宏观经济形势及其对开证行的影开证行所在国家的宏观经济形势及其对开证行的影响；响；v开证行的资力，包括资金额与资产负债总额大小；开证行的资力，包括资金额与资产负债总额大小；v开证行的信誉与经营作风；开证行的信誉与经营作风；v开证行与通知行以往的合作关系等。开证行与通知行以往的合作关系等。我们应拒绝与我国没有往来的国家和地区开来我们应拒绝与我国没有往

3、来的国家和地区开来的信用证。的信用证。v要对不熟悉的银行进行资信调查，如果无法确认，则会要对不熟悉的银行进行资信调查，如果无法确认，则会在信用证通知书上注明：在信用证通知书上注明：vAs we are unable to verify the signature As we are unable to verify the signature appearing on this creditappearing on this credit or we can not or we can not authenticate the signature appearing on this authe

4、nticate the signature appearing on this creditcredit 如果发现开证行的资信与来证金额不相称，应根如果发现开证行的资信与来证金额不相称，应根据不同情况采取安全措施：据不同情况采取安全措施：v（1）要求由其他资信好的大银行加具保兑。）要求由其他资信好的大银行加具保兑。v（2）要求由付款行确认偿付，要求信用证注明）要求由付款行确认偿付，要求信用证注明“The drawee bank will confirm to the negotiating bank that they are authorized by the issuing bank to

5、 honor the negotiation banks claim of reimbursement made under this credit”。v（3）在）在L/C中规定允许分批装运的条件下，可采中规定允许分批装运的条件下，可采取分批装运，分批结汇，以分散风险。取分批装运，分批结汇，以分散风险。v3）信用证是否已经生效）信用证是否已经生效v4）信用证有效期和到期地点）信用证有效期和到期地点通知行通知信用证通知行通知信用证v通知行收到的信用证如果是以通知行本身为收件人通知行收到的信用证如果是以通知行本身为收件人的，则通知行可以根据自己的业务惯例将信用证全的，则通知行可以根据自己的业务惯例

6、将信用证全文通知受益人并随附信用证通知书文通知受益人并随附信用证通知书。受益人审核信用证受益人审核信用证v一般条款的修改一般条款的修改信用证的类别信用证的类别信用证申请人、受益人的名称与地址信用证申请人、受益人的名称与地址 信用证中的期限信用证中的期限 对信用证有效期、交单期、装运期的审查对信用证有效期、交单期、装运期的审查（1）有效期）有效期v付款期限（即期、远期天数）是否与合同一致。付款期限（即期、远期天数）是否与合同一致。v未注明到期日的未注明到期日的L/C是无效的。是无效的。v有效期还涉及有效期还涉及到期地点到期地点问题问题（2）交单期）交单期v无此期限规定，按惯例，银行有权拒收迟于运

7、输单据日期无此期限规定，按惯例，银行有权拒收迟于运输单据日期21日后提交的单据。日后提交的单据。（3）装运期）装运期v若若L/C未规定装运期，卖方最迟应在未规定装运期，卖方最迟应在L/C到期日前几天装运。到期日前几天装运。vL/C可以没有装运期，只有有效期，这叫做可以没有装运期，只有有效期，这叫做“双到期双到期”。如不能做到双到期，要修改有效期。v有效期和装运期应有一定的合理间隔（一般在有效期和装运期应有一定的合理间隔（一般在10日左右），日左右），以便在装运后有足够的时间做好制单、审单、交单等工作。以便在装运后有足够的时间做好制单、审单、交单等工作。受益人审核信用证受益人审核信用证v一般条款

8、的修改一般条款的修改信用证的类别信用证的类别信用证申请人、受益人的名称与地址信用证申请人、受益人的名称与地址 信用证中的期限信用证中的期限 信用证的到期地点信用证的到期地点货物的描述与金额货物的描述与金额对信用证使用货币和金额的审查对信用证使用货币和金额的审查vL/C中规定的币别、金额应中规定的币别、金额应与合同一致与合同一致。v来证应使用来证应使用可自由兑换可自由兑换的货币。的货币。v若有若有大小写大小写两种金额，应保持两种金额，应保持一致一致。v如如L/C规定的计价货币为一种外币，而用规定的计价货币为一种外币，而用另一种外币另一种外币偿付偿付者，者，原则上不接受原则上不接受，如要通融，应注

9、意，如要通融，应注意L/C上的折算时间上的折算时间和折算汇率是否合理。通常的做法：议付行根据当日的汇和折算汇率是否合理。议付行根据当日的汇率将计价货币折算成支付货币向国外索偿。率将计价货币折算成支付货币向国外索偿。v如合同中订有商品数量的如合同中订有商品数量的溢短装条款溢短装条款时，时，L/C金额金额也应规也应规定相应的定相应的机动幅度机动幅度。保险条款保险条款运输条款运输条款开证行的保证条款开证行的保证条款其他注意事项其他注意事项对保险条款的审查对保险条款的审查v核对贸易术语与保险的办理方是否一致。核对贸易术语与保险的办理方是否一致。若来证要求的保险险别或投保金额超出了合同若来证要求的保险险

10、别或投保金额超出了合同规定，我方应及时和保险公司联系，若保险公规定，我方应及时和保险公司联系，若保险公司同意且司同意且L/C上也表明由此产生的超保费用由上也表明由此产生的超保费用由买方承当并允许在买方承当并允许在L/C项下支取，我方可以接项下支取，我方可以接受。受。v核对投保险别、投保金额是否与合同一致。核对投保险别、投保金额是否与合同一致。保险条款保险条款运输条款运输条款开证行的保证条款开证行的保证条款其他注意事项其他注意事项v关于银行费用，出口商主要需把握以下几点：关于银行费用，出口商主要需把握以下几点：（1）是要清楚所有的银行服务都是有偿服务，）是要清楚所有的银行服务都是有偿服务，凡是涉

11、及银行服务的环节都将最终产生费用。凡是涉及银行服务的环节都将最终产生费用。（2）是对跟单信用证项下所有可能产生费用的）是对跟单信用证项下所有可能产生费用的环节做到心中有数。要明确谁是费用产生的责任方。环节做到心中有数。二、审核二、审核L/C的陷阱条款的陷阱条款v陷阱条款定义：受益人一旦接受该条款就失去陷阱条款定义：受益人一旦接受该条款就失去了了L/C项下获得开证行承付的控制权的条款。项下获得开证行承付的控制权的条款。v种类：种类：v指定签署指定签署：信用证要求受益人提供一份开证申：信用证要求受益人提供一份开证申请人或其指定人签发的检验证书，且其签字须请人或其指定人签发的检验证书，且其签字须和留

12、存开证行的签字样本相符。和留存开证行的签字样本相符。v暂不生效暂不生效：信用证尚未生效，待进口商取得进口许：信用证尚未生效，待进口商取得进口许可证或其他文件后，开证行将以信用证修改形式通可证或其他文件后，开证行将以信用证修改形式通知信用证生效。知信用证生效。v指定船舶指定船舶：货物所装船名和出运日期由进口商通知：货物所装船名和出运日期由进口商通知开证行，开证行将以信用证修改形式通知受益人。开证行，开证行将以信用证修改形式通知受益人。v验货付款验货付款：货物运抵目的地后，开证行将等进口地：货物运抵目的地后，开证行将等进口地检验部门检验合格出具检验证书，或进口商验货后检验部门检验合格出具检验证书，

13、或进口商验货后才履行付款责任。才履行付款责任。信用证的修改信用证的修改v一般来说，受益人提出修改信用证应遵循这样的原一般来说，受益人提出修改信用证应遵循这样的原则：非修改不可的，应坚决要求修改；可改可不改则：可改可不改的，视具体情况可不作修改；需要修改的各项内容的，视具体情况可不作修改；需要修改的各项内容应一次向对方提出。应一次向对方提出。信用证修改流程1.1.卖方审证后发现不符点，要求买方修改信用证；卖方审证后发现不符点，要求买方修改信用证；2.2.买方接受，则通知开证行据其指示修改原信用证；买方接受，则通知开证行据其指示修改原信用证；3.开证行通过通知行向卖方发出信用证修改通知书；开证行通

14、过通知行向卖方发出信用证修改通知书；4.卖方如未在合适的期限内表示异议，则暗示接受。卖方如未在合适的期限内表示异议，则暗示接受。v修改信用证一般半个月修改信用证一般半个月v每一次修改都会加收：改证费和通知费每一次修改都会加收：改证费和通知费 案例分析案例分析 客户客户IE进出口公司（原名进出口公司（原名XX手帕进出口公司）收到手帕进出口公司）收到开证行开来的以开证行开来的以XX手帕进出口公司手帕进出口公司为受益人的信用为受益人的信用证一份，之后，开证行又发来证一份，之后，开证行又发来信用证修改书信用证修改书，将，将装装运期和有效期都延长一个月运期和有效期都延长一个月即从原来的即从原来的8月月1

15、5日和日和8月月30日延至日延至9月月15日和日和9月月30日，并日，并将受益人名称改将受益人名称改为为IE进出口公司。进出口公司。9月底月底受益人受益人交单交单时，提交了以时，提交了以XX手帕进出口手帕进出口公司为受益人公司为受益人的单据。开证行收到单据后发来拒付的单据。开证行收到单据后发来拒付电：电：“受益人的名字与信用证修改书上的内容不一受益人的名字与信用证修改书上的内容不一致。交单行收到电报后，电复开证行：致。“我们认为：我们认为：开证行的拒付是不合理的。因为按照开证行的拒付是不合理的。因为按照UCP600第第9条，条，在受益人表示接受之前，原信用证对受益人依然有在受益人表示接受之前，原信用证对受益人依然有效。所以，请立即按照信用证的规定付款。开证行效。开证行收到电报后，又来电称：收到电报后，又来电称：“对于原证而言，本套单对于原证而言，本套单据已逾期，我行拒付据已逾期，我行拒付”。开证行的拒付理由是否充足？一、信