企业营运能力分析PPT文件格式下载.pptx

1、项目目上年同期上年同期本月本月比率比率%上年三季度上年三季度本年三季度本年三季度比率比率%主主营业务收入收入486354.00558529.1615%1150923.003298268.57187%主主营业务成本成本288224.00361584.9226%683134.002685294.02293%毛利率毛利率%41%36%-5%41%19%-22%期期间费用用137682.19436882.99218%821150.251241822.6452%净利利润65447.81-240042.95-467%-337461.05-632456.59-88%主主营费用率用率%29%79%50%72%

2、38%-35%主主营净利利润率率%14%-43%-57%-30%-20%-10%上年同期本月上年三季度本年三季度0%20%40%60%80%100%-20%-40%-60%41%36%41%19%29%79%72%38%14%-43%-30%-20%毛利率费用率净利润率深圳市泰天恒医深圳市泰天恒医疗健康集健康集团有限公司有限公司 财务中心中心一、毛利率：一、毛利率：20152015年年9 9月实现主营业务收入月实现主营业务收入558529.16558529.16元，比上年同期元，比上年同期486354.00486354.00元，增收元，增收15%15%，20152015年三季度累计实现主营业务

3、收入年三季度累计实现主营业务收入3298268.573298268.57元，比上年三季度累计元，比上年三季度累计11509231150923元，增收元，增收187%187%，主营业务收入比上年比乘上升趋势。销售收入结构主要为医疗耗，主营业务收入比上年比乘上升趋势。销售收入结构主要为医疗耗材的销售。材的销售。2015 2015年年9 9月主营业务成本月主营业务成本361584.92361584.92元，比上年同期元，比上年同期288224.00288224.00元，增长元，增长26%26%，20152015年三季度累计主营业务成本年三季度累计主营业务成本2685294.022685294.02元

4、，比上年三季度元，比上年三季度683134.00683134.00元，增长元，增长293%293%。2015 2015年年9 9月主营业务毛利月主营业务毛利36%36%，比上年同期，比上年同期41%41%，减少，减少5%5%，20152015年三季度主营业务毛利年三季度主营业务毛利19%19%，比上年三季度，比上年三季度41%41%减少减少22%22%，毛，毛利下降的原因为利下降的原因为20152015年年8 8月销售医疗仪器的成本为月销售医疗仪器的成本为1794871.801794871.80，售价为，售价为1812820.601812820.60，仪器毛利为：，仪器毛利为：1%1%。二、期

5、间费用率：2015 2015年年9 9月发生期间费用月发生期间费用436882.99436882.99元，比上年同期元，比上年同期137682.19137682.19元，增长元，增长218%218%，20152015年三季度期间费用累计年三季度期间费用累计 为为1241822.641241822.64元，比上年三季度元，比上年三季度821150.25821150.25元，增长元，增长52%52%，增长的原因主要业务费用比重高。，增长的原因主要业务费用比重高。2015 2015年年9 9月期间费用与主营业务比率为月期间费用与主营业务比率为79%79%，比上年同期，比上年同期29%29%，增长，增

6、长50%50%，20152015年三季度期间费用累计与主营业务比率为年三季度期间费用累计与主营业务比率为38%38%，与上年三季度，与上年三季度72%72%，下降，下降35%35%。三、主营业务净利润率：2015 2015年年9 9月净利润为月净利润为-240042.95-240042.95元，比上年同期元，比上年同期65447.8165447.81元，减少元，减少-467%-467%，本期出现亏损。本期主营业务净利润率为，本期出现亏损。本期主营业务净利润率为-43%43%，比上年同期的，比上年同期的14%14%，减少，减少57%57%。20152015年第三季度利润为年第三季度利润为-632

7、456.59-632456.59元，比上年三季度元，比上年三季度-337461.05-337461.05元增亏元增亏88%88%，主营业务净，主营业务净利润率为利润率为-20%-20%，比上年三季度，比上年三季度-30%-30%，高，高10%10%，从季度的比较上看，有所减亏。加强费用控制，努力拓展市场。，从季度的比较上看，有所减亏。深圳市泰天恒医深圳市泰天恒医疗健康集健康集团有限公司有限公司 财务中心中心保本销售量分析：保本销售量分析：物料名称 采购数量 采购金额 销售数量 销售金额 过氧乙酸消毒液 2.00 400.00 2.00 800.00 空心纤维透析器 7,200.00 458,6

8、28.00 7,200.00 740,931.12 空心纤维血液透析滤过器 2,275.00 210,798.03 2,275.00 409,252.00 空心纤维血液透析器 1,320.00 105,288.00 1,320.00 158,640.00 连续性血液净化管路 5.00 3,890.00 5.00 7,920.00 内瘘穿刺针 1,500.00 2,475.00 1,500.00 4,980.00 柠檬酸消毒液 64.00 14,720.00 64.00 22,416.00 透析液过滤器 6.00 4,980.00 6.00 8,658.00 西思尔牌柠檬酸消毒液 18.00 3

9、,564.00 18.00 5,760.00 血透透析浓缩液 170.00 5,440.00 170.00 5,610.00 血液净化管路（置换液管）18.00 4,680.00 18.00 7,146.00 血液净化装置的体外循环血路 100.00 1,700.00 100.00 2,800.00 血液透析A浓缩液 300.00 15,600.00 300.00 18,060.00 血液透析B浓缩液 420.00 13,440.00 420.00 13,860.00 血液透析液（粉）A液 4,774.00 251,817.00 4,944.00 454,993.00 血液透析液（粉）B粉 1

10、,900.00 14,250.00 1,900.00 15,920.00 血液透析液（粉）B液 4,480.00 146,850.00 4,470.00 262,864.00 压力传感器保护罩 2,000.00 2,000.00 2,000.00 734,298.85 一次性动静脉瘘穿刺针 3,000.00 6,600.00 3,000.00 12,000.00 一次性使用动静脉穿刺针 3,340.00 8,620.00 3,340.00 11,175.00 一次性使用换药包 1,440.00 5,472.00 1,440.00 7,473.60 一次性使用血液灌流器 119.00 59,94

11、0.00 119.00 79,165.00 一次性使用血液透析滤过器及配套管路 7.00 10,850.00 7.00 14,000.00 一次性透析用血液回路管 7,860.00 157,200.00 7,860.00 189,606.00 一次性透析用血液血路管 2,280.00 38,940.00 2,280.00 53,760.00 一次性无菌内瘘穿刺包 2,200.00 15,970.00 2,200.00 20,900.00 一次性无菌血液透析导管及附件 80.00 22,400.00 80.00 35,280.00 总计 46,878.00 1,586,512.03 47,038

12、.00 3,298,268.57 季平均售价 33.84 70.12 1：计算：单位变动成本：26.40元，单位销售价格：70.12元，固定成本：2448538.60元（2685294.0-2236755.42）。保本销售量：2448538.60（70.12-26.40）56005件 保本销售额：5600572.12=4039080.60（元）2：2015年三季度累计销售3298268.57元，平均销售价格70.12（件/元）。按本季度毛利点来计算，需要销售56005件，才能保本。深圳市泰天恒医深圳市泰天恒医疗健康集健康集团有限公司有限公司 财务中心中心净运营资本：净运营资本：资 产2015年

13、初余额201507期末余额201508期末余额201509期末余额负债和所有者权益（或股东权益）2015年初余额201507期末余额201508期末余额201509期末余额流动资产：-流动负债：-货币资金 217,011.78 336,283.62 73,298.54 296,886.05 短期借款3,100,000.00 -交易性金融资产 -交易性金融负债 -应收票据 -应付票据 -应收账款 2,121,811.00 692,284.80 2,951,373.80 2,800,788.16 应付账款 16,103.61 78,306.58 122,899.97 预付款项 343,640.43

14、 552,936.29 573,891.78 573,891.78 预收款项 -应收利息 -应付职工薪酬 56,750.00 68,129.31 68,129.31 93,577.01 应收股利 -应交税费 430,597.00 -192,910.98 118,643.44 119,061.74 其他应收款 1,678,800.95 1,085,261.64 1,088,885.07 1,286,432.81 应付利息 -存货 95,552.00 1,987,516.20 235,882.00 251,636.35 应付股利 -一年内到期的非流动资产 -其他应付款1,727,921.39 7,

15、094,140.52 7,254,372.00 7,669,545.68 其他流动资产 -一年内到期的非流动负债 -流动资产合计 4,456,816.16 4,654,282.55 4,923,331.19 5,209,635.15 流动负债合计 5,315,268.39 6,985,462.46 7,519,451.33 8,005,084.40 净运营资本：-858,452.23 -2,331,179.91 -2,596,120.14 -2,795,449.25 深圳市泰天恒医深圳市泰天恒医疗健康集健康集团有限公司有限公司 财务中心中心2015年初年初201507期末期末201508期末期末201509期末期末-3,000,000.00-2,500,000.00-2,000,000.00-1,500,000.00-1,000,000.00-500,000.00-858,452.23-2,331,179.91-2,596,120.14-2,795,449.25净运运营资本：本：净净运运营资营资本本说明：说明：年初应收账款年初应收账款2121811.00 元，元，2015年年7月应收账款余额