出纳实务课程期末考试A卷Word文档下载推荐.docx

1、 一、 单项选择题（每小题1.5分，共15题） 1、银行转账业务的经办人是（ ）。 名A出纳 姓 B会计 采购C ：级班业专D秘书 2、下列（ ）是出纳岗位的工作。A办理现金收支和银行结算业务 B编制转账凭证 C财产清查 D会计档案保管 3、下列各项中，根据现金管理暂行条例规定，不能用现金结算的是（ ）。A职工工资和津贴 B交回借支差旅费余额 C结算起点以上的零星支出 D向个人收购农副产品和其他物资的价款 4、现金溢余在查明原因后，属于应付给有关人员或单位的，应记入（ ）。A其他应付款 B其他应收款 C应收账款 D预收账款 5、下列结算方式中，只适用于同城结算的是（ ）。A支票 银行汇票BC商

2、业汇票 D银行本票 6、企业职工的工资、奖金可通过（ ）办 理。A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D. 专用存款账户 7、在自动化程度高、物流量大的领域使用得较多的是（ ）。A全角度激光扫描器 BCCD扫描器 C手持式扫描器 D红外光扫描器 8、企业办理借款转存、归还的业务应通过（ ）办理。D专用存款账户 9、商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最 ）个月。 长不得超过（D票币整点与防伪技术 E出纳专用机具的使 2、出纳人员的对账工作包括（ ）。A现金日记账与库存现金核对 B现金日记账与现金总账核对 C银行存款日记账与银行存款总账核对 D现金日记账与现金日报表核对 E银行存款日记

3、账与银行存款对账单核对 3、根据现金管理条例的规定，下列说法正确的是（ ）。A不准未经批准坐支现金 B不准谎报用途套取现金 C不准违法留存现金 D单位之间可以借用现金 4、异地结算可采用的结算方式有（ ）。B银行本票 C委托收款 D托收承付 5、商业汇票按其承兑人不同分为（ ）。A带息商业汇票 不带息商业汇票BC商业承兑汇票 D银行承兑汇票 6、下列各项银行支付结算方式中，属于企业和 个人均可使用的有（ ）。A汇兑 B支票 C信用卡 7、单位信用卡账户一律不得（ ）。A存入现金 B支取现金 C购买商品 D存入销货款 8、不能办理托收承付的款项有（ ）。A商品交易款 B代销商品款 C寄销商品款

4、D赊销商品款 9、下列结算方式中，通过“其他货币资金”账户进行核算的有（ ）。 委托收款BC托收承付 D信用卡 10、广州市某企业准备到安徽采购一批价值20 万元的材料，可以考虑使用的结算方式有（ ）。B委托收款 C银行本票 11、银行借款按是否提供担保划分为（ ）。A信用借款 B贴现借款 C质押借款 D担保借款 E抵押借款 12、国际 贸易中采用的结算方式有（ ）。A信用证 B托收 C银行保函 委托收款D13、汇率的标价方法有（ ）。A直接标价法 B中间标价法 C间接标价法 D平均标价法 14、收银工作系统主要是由（ ）组成。A电子收银机 B条码扫描器 C后台计算机 D打印机 15、收银员提

5、前15分钟到岗接班，做好上班前准备工作，包括（ ）。A清点备用金 B准备购物袋 C维护收银设备 D整理仪容仪表 三、实务题（第一题24分，第二题16分，第三题15分，共55分） （一）根据下列资料，编制会计分录 华阳有限公司经国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税率为17%。2010年1月份发生经济 业务如下：1、5日，经批准由出纳员签发收款人为广州新一代商店的转账支票一张支付办公用品费800元。2、6日，华阳有限公司与华强有限公司签订购销合同。现收到华强有限公司定金10000元。3、10日，华阳有限公司以银行结算户划款30000元申请签发银行汇票。4、13日采购员从安华有限公司购入A材料，专

6、用发票上注明货款20000元，税额3400元，材料未验收入库。安华有限公司代垫运杂费500元。5、15日，收到银行退回的多余款收账通知。6.16日，华阳有限公司收到华强有限公司支付6日前欠货款的汇款余额25000元。（二）根据下列资料，编制借入、计息（按年）、付息、还本的会计分录。君达有限公司于2008年1月1日再建设银行借入生产周转借款200000元，借款期限9年，年利率6%，按季付息，到期还本。（三）根据下面所提供的资料，编制“银行存款余额调节表”。旭华有限公司2009年9月30日得银行存款日记账余额为372400元，银行对账单余额为469420元，经逐笔勾对，查明有以下几笔未达账项：1、9月28日，企业开出58500元支票，持票人尚未向银行办理转账；2、9月29日，银行根据委托付款协议代企业支付电话费1680元，企业尚未收到付款通知；3、9月30日，企业送存支票30000元，银行尚未记账；4、9月30日，银行收到企业委托收取的货款70200元，企业尚未收到收款通知。银行存款余额调节表 单位名称： 年 月 日 账号：2987658561 项目 金额企业银行存款日记账 银行对账 单余额 调整后余额余整调后 额