四支付结算业务票据业务处理10页文档资料.docx

1、四支付结算业务票据业务处理10页文档资料项目四支付结算-票据业务处理“师”之概念，大体是从先秦时期的“师长、师傅、先生”而来。其中“师傅”更早则意指春秋时国君的老师。说文解字中有注曰：“师教人以道者之称也”。“师”之含义，现在泛指从事教育工作或是传授知识技术也或是某方面有特长值得学习者。“老师”的原意并非由“老”而形容“师”。“老”在旧语义中也是一种尊称，隐喻年长且学识渊博者。“老”“师”连用最初见于史记，有“荀卿最为老师”之说法。慢慢“老师”之说也不再有年龄的限制，老少皆可适用。只是司马迁笔下的“老师”当然不是今日意义上的“教师”，其只是“老”和“师”的复合构词，所表达的含义多指对知识渊博者

2、的一种尊称，虽能从其身上学以“道”，但其不一定是知识的传播者。今天看来，“教师”的必要条件不光是拥有知识，更重于传播知识。 一、单项选择题（请从各题备选答案中选出一个正确的填入括号内）教师范读的是阅读教学中不可缺少的部分，我常采用范读，让幼儿学习、模仿。如领读，我读一句，让幼儿读一句，边读边记；第二通读，我大声读，我大声读，幼儿小声读，边学边仿；第三赏读，我借用录好配朗读磁带，一边放录音，一边幼儿反复倾听，在反复倾听中体验、品味。 1.银行承兑协议属于会计凭证中的（ ）。这个工作可让学生分组负责收集整理,登在小黑板上,每周一换。要求学生抽空抄录并且阅读成诵。其目的在于扩大学生的知识面,引导学生

3、关注社会,热爱生活,所以内容要尽量广泛一些,可以分为人生、价值、理想、学习、成长、责任、友谊、爱心、探索、环保等多方面。如此下去,除假期外,一年便可以积累40多则材料。如果学生的脑海里有了众多的鲜活生动的材料,写起文章来还用乱翻参考书吗? A、一般凭证 B、专用凭证 C、外来凭证 D、基本凭证2.已承兑的银行汇票承兑汇票丧失时，失票人要持_出具的其享有票据权利的证明向承兑行请求付款。A、开户行 B、公安机关 C、人民法院 D、人民银行3.银行汇票属于（ ）凭证 A、一般凭证 B、专用凭证 C、基本凭证 D、外来凭证 4.商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（ ）内。 A、 2个月 B、1个月

4、 C、 15日 D 、10日 5.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（ ）内。 A、2个月 B、1个月 C、3个月 D、6个月 6.银行汇票的背书转让金额以（ ）为准。 A、出票金额B、实际结算金额C、实际交易金额D、转让金额 7.支票的提示付款期限为自出票日起（ ）内。 A、10日 B、15日 C、1个月 D、3个月 8.符合挂失支止付的银行汇票丧失后，可向付款人或代理付款人挂失止付。付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（ ）内没有收到人民法院的止付通知书，自次日起不再承担有关责任。 A、3日 B、12日 C、13日 D、30日 9.作废的银行汇票，加盖“作废”戳记后，装订在（ ）凭

5、证后作附件。 A、单独装订保管 B、当日的“应解汇款”C、当日凭证的最后 D、当日的“汇出汇款”10.填写支票的金额要求是（ ）。 A、10元以上 B、100元以上 C、1000元以上 D、没有金额起点11.银行承兑汇票到期出票人不能足额付款，其不足款项记入（ ）科目。A、短期贷款 B、其他应收款 C、逾期贷款 D、营业外支出12.支票的金额和收款人名称，可以由（ ）授权补记。A、受理银行 B、持票人 C、出票人 D、收款人13、银行承兑汇票的法定提示付款期为_。A、自出票日起至到期日 B、票据到期日起10日内C、票据到期日起1个月内 D、出票日起1个月内14、以下说法正确的有_。A、银行汇票

6、自出票日起1个月内可向付款人提示付款B、银行承兑汇票提示付款期限为自到期日次日起10天内向付款人提示付款C、银行本票自出票日起1个月内可向付款人提示付款D、托收承付验单付款的承付期为3天，验货付款的承付期为5天15、已贴现的银行承兑汇票，到期无条件支付票款的是_。A、出票人 B、承兑人 C、保证人 D、承兑申请人16、商业汇票的最长付款期限为_。A、10天 B、1个月 C、2个月 D、6个月二、多项选择题（请从备选答案中选择两个或两个以上的正确答案填入括号内）1.现金支票及转帐支票应使用（ ）书写A、蓝黑墨水B、红色墨水C、墨汁、D碳素墨水2.票据结算业务包括（ ）。A、委托收款B、本票C、支

7、票D、银行汇票3.压数机限于办理（ ）的出票时压印票面小写金额A、银行汇票B、银行本票C、转账支票D、商业承兑汇票4.经管压数机的人员不得同时经管（ ）。A、票据受理专用章B、汇票专用章 C、银行汇票D、银行本票5.票据和结算凭证上的（ ）不得更改。A、金额B、付款人名称C、出票或签发日期D、收款人名称6、单位和个人凭（ ）等付款人债务证明办理款项的结算，均可使用委托收款结算方式。委托收款在同城、异地均可以使用。A、已承兑商业汇票 B、债劵 C、存单 D、信用卡7.持票人在汇票到期日前可行使追索权的情况包括（ ）。A、汇票被拒绝承兑的B、承兑人或付款人死亡、逃匿的C、汇票丢失的D、承兑人或付款

8、人被宣告破产或被责令终止业务活动的8.（ ）丧失后，可以由失票人通知付款人和代理付款人进行挂失止付。A、已承兑的商业汇票B、支票C、填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票D、填明“现金”字样的银行本票9.下列（ ）情况银行应退票。A、出票人签发空头支票B、签章与预留银行签章不符的支票C、支付密码错误的支票C、代出票人送交的支票10.持票人持银行汇票二、三联及进账单请求付款时，营业柜台应认真审查（ ）。A、汇票和解讫通知是否齐全，其号码和记载的内容是否一致B、汇票是否为统一规定印制的凭证，是否真实，是否超过提示付款期限。C、汇票的持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人，与进账单上的名称是

9、否相符D、出票行的签章是否符合规定，加盖的“汇票专用章”是否清晰11.银行收到（ ）的银行汇票应办理查询。A、密押有误或漏押B、印刷质量有问题C、汇票专用章不清D、超过提示付款期12.背书应记载事项包括（ ）。A、背书人签章B、背书日期C、被背书人名称D、保证人签名或盖章三、判断题（请判断下列各题对错，在题后括号内划或）（ ）1.银行汇票的实际结算金额可以与汇票金额不符。（ ）2.票据出票日期小写的，银行不予受理；大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（ ）3.填写现金及转账支票,应使用墨汁或碳素墨水书写。（ ）4.支票、本票、汇票等票据出票日期大小写均

10、可。（ ）5.在填写支票、本票、汇票的日期时，日、月时，月为壹、贰和壹拾的以及日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前面加“零”；日为拾壹至拾玖的应在前面加“壹”。 （ ）6.银行签发现金汇票，根据申请人要求，可以不填明代理付款行。（ ）7.票据背书不能附有条件，背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。（ ）8.银行自收到票据的“挂失止付通知书”之日起十二日内没有收到人民法院的止付通知书，自第十三日起，“挂失止付通知书”失效。（ ）9.代理其他商业银行办理全国银行汇票业务，对出票金额为100万元（含）以上的银行汇票，代理付款行须向代理机构查询确认后方可兑付。（ ）10.票据的持票人只能对其

11、前手行使追索权。（ ）11.银行本票既可以在同一票据交换区域内使用，经批准也可在异地结算中使用。（ ）12.银行对存款人违反结算纪律的，银行按照支付结算办法和票据管理实施办法的规定处以罚款。（ ）13.持票人为个人且未在汇票解付行开户的，代理解付行按持票人开立“其他应付款”账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。（ ）14.银行汇票有多余款项时，代理付款行按实际结算金额进行帐务处理。（ ）15.贴现.转贴现的期限最长不超过六个月。（ ）16.支票的提示付款期限为自出票日起30天。（ ） 17.代理付款人不得受理未在本行开立存款账户的单位作为持票人直接提交的银行汇票。（ ）18.出票行和代理

12、付款行自收到“挂失止付通知书”之日起十二日内没有收到人民法院的支付通知书，自第十三日起，“挂失止付通知书”失效。（ ）19.付款人承兑商业汇票，不得附有条件；承兑附有条件的视为拒绝承兑。（ ）20.办理票据贴现时，承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。四、业务处理题（根据所给经济事项，进行相应处理，并编写会计分录） 1.收到百货批发部(在本行开户)提交的进帐单及大家超市(在本行开户)签发的转帐支票，金额13 480元，经审查无误、立即处理. 2.收到化肥厂(在本行开户)提交该单位签发的转帐支票及代运输公司(在他行开户)填写的进帐单，金额4 150元，经审查无误立即处

13、理。3.收到玻璃厂(在本行开户)提交进帐单及新异装饰公司(在他行开户)签发的转帐支票，金额65 210元，审查无误，经票据交换后，按正常手续入帐。4.收到百货商场(在本行开户)提交进帐单及纺织厂(在他行开户)签发的转帐支票金额96 350元，审查无误，经票据交换后，该支票因印鉴不符当日退票。5.票据交换提入支票一份，系本行开户的印刷厂签发，票面金额为123 800元，该单位存款余额为100 000元，退票并告知出票单位。6.票据交换提入支票一份，系本行开户的新奇广告公司签发，票面金额为48 900元，审核无误，予以转帐。7. 票据交换提入进帐单一份，系市建行开户的华泰贸易公司支付本行开户单位市

14、进出口贸易公司货款，金额为61 700元，审核无误，予以转帐。8百货商场提交一式三联银行汇票申请书，金额256 000元，要求向在北京东四分理处开户的北京家电批发部签发银行汇票，审查无误，立即办理。 9.造纸厂提交进帐单及第二、三联银行汇票，汇票金额35 000元，进帐单及实际结算金额34 850元，审核无误，立即处理。 10.收到上海静安区办事处填发的全国联行借方报单及汇票解讫通知，报单金额28 000元，汇票金额28 000元，经审查汇票系本行签发，原申请单位是在本行开户的造纸厂，审查无误，立即处理。11.收到天津解放路分理处填发的全国联行借方报单及汇票解讫通知，报单金额16 000元，汇票金额16 800元，经审查该汇票系本行签发，原申请单位是在本行开户的玻璃厂，审核无误立即处理。12.化工厂提交公函及一个月前经本行签发100 000元的银行汇票二、三联来行申请退款， 经审查无误，立即处理。13收到印刷厂提交银行本票申请书，金额216 200元，要求签发银行本票，审查无误立即办理。 14.收到纺织厂提交的进帐单及本行签发的银行本票，金额90 000元，审查无误，立即处理。 15.收到百货商场提交的进帐单及他行签发的银行本票，金额36 000元，审查无误，立即处理。 16. 收到小额支付系统发来的本行签发本票已兑付信息，金额60 800