人工智能在现代化税收征管中的应用及其影响Word文档格式.docx

1、关 键 词：人工智能；税收征管；应用ABSTRACTThe development of artificial intelligence is an industrial revolution. The application of artificial intelligence technology begins to change everything in economic and social life. All the major countries attach great importance to the development of artificial intelligen

2、ce and adopt a wider range of policies. The application of artificial intelligence technology has promoted the improvement of public services， the upgrading of traditional industries and the development of independent artificial intelligence industry. In recent years， Chinas artificial intelligence

3、technology continues to develop rapidly， but the basic theory is relatively weak， the talent reserve is still insufficient. The development direction of artificial intelligence has not been determined yet， and a series of conditions still need to be developed. Tax policy should provide sufficient su

4、pport for the development of artificial intelligence. Tax policy should be selected according to local conditions to avoid the decisive role of market in resource allocation. The development of artificial intelligence may need to reform the tax system step by step， or even put forward new requiremen

5、ts for the financing mode of public services and correspondingly innovate the tax theory.KEY WORDS: artificial intelligence; tax collection and management; application1 绪论 11.1选题背景 11.2研究的目的和意义 11.2.1 研究的目的 11.2.2 研究的意义 11.3国内外研究现状 21.3.1 国外研究现状 21.3.2 国内研究现状 21.4研究方法和研究内容 31.4.1 研究方法 31.4.2 研究内容 32

6、 税收征管和人工智能的相关概念 42.1税收征管概念 42.1.1税收征管的方式 42.1.2税收征管的现代化 42.2人工智能的相关概念 42.2.1人工智能的概念 42.2.2人工智能的发展及影响 52.2.3人工智能在税收领域的发展 53 人工智能在现代化税收征管中的应用 63.1人工智能与现代化税收征管的结合 63.1.1人工智能应用于税收征管的必要性 63.1.2人工智能应用于税收征管的可行性 63.2人工智能促进税收征管现代化的方式 73.2.1人工智能对纳税人的作用方式 73.2.2人工智能对税务部门的作用方式 83.3人工智能技术在税收领域的四种典型应用 93.3.1纳税人全息

7、画像技术 93.3.2动态信用评分系统 93.3.3税务咨询智能问答系统 103.3.4纳税人关系云图 104 人工智能在现代化税收征管中的影响 114.1税收领域适用人工智能可能存在的影响 114.1.1税收领域在运用人工智能存在的消极影响 114.1.2税收领域在运用人工智能产生的积极影响 124.2人工智能应用下的风险及应对 134.2.1人工智能应用下产生的风险 134.2.2如何应对人工智能应用下产生的风险 134.3人工智能应用下的税务调整 135 人工智能运用下的相关法律政策的完善 145.1针对积极影响制定法律政策加以巩固 145.2针对消极影响或者风险制定法律政策加以处理 1

8、56 结论与展望 15致谢 17参考文献 19 1 绪论1.1选题背景目前，中国的经济社会结构发生了深刻变化。宏观经济增长放缓，结构调整缓和阵痛，前期景气刺激政策消化期“三期重叠”。微观层面上形成了不同的新经济形态和新的经济增长点。作为一个国家或地区最重要的财政收入来源，税收不仅可筹到公共支出所需的资金，还可优化资源布局、保持市场整合、促进社会公平。近年来，中国经济的显著的文字的网络，网络基础设施的营建、信息技术水平的持续提高，互联网和移动通信终端的使用人数的增加，各种网络应用程序和网站的爆发性的成长表现的倾向，中国已经进入网络经济时代。税收问题在线交易是一个新时代议题，具有鲜明时代特点，网络

9、已经成为国民经济运行的基础设施。同时以并行数字空间的形式进行经济运行，全面网络经济进入数字经济，中国即将进入数据爆炸时代。十八届三中全会以确立现代金融体系、确立现代租税制度为时代命题，在面对新的经济形势的迅速发展，我国税务机关需要深刻理解网络经济的本质，数字经济，前瞻性思维符合税收制度，税收征管制度符合网络经济的时代特征，对于未来，以终为始。因此，本文的主要研究背景是互联网经济活动的现实、数字化和现代租税管理体系的构建时代要求。1.2研究的目的和意义1.2.1 研究的目的在梳理人工智能相关理论的基础上，探索在我国税收实践中税收人工智能的采集与应用的具体方式，并且在分析我国税收人工智能应用存在问

10、题的基础上提出相关的改进建议与对策。1.2.2 研究的意义（1）理论意义近年来，人工智能在各行各业的快速发展，促进了各行各业的创新税。法的领域中，人工智能的应用主要是税收的管道相关的活动，人工智能的应用和影响税收的管道中，也主要集中在人工智能的税收管的作用方式及人工智能对税收的影响对现代化的可能性相关。在当今社会，税收征管活动仍然存在许多薄弱环节。人工智能的应用给税收征管的现代化发展带来了诸多影响。本文通过文献研究等方法，对研究对象进行了比较，并从理论上进行了概述。结合我国的具体实际情况，通过对人工智能税收领域的具体应用和影响进行分析，利用人工智能解决税收管理活动中存在的漏洞。本文理解人工智能

11、和税收管理领域的典型应用，通过分析人工智能的影响，提出了相应的对策和方法。（2）实践意义在大数据时代，我们需要对税收管理的现代化含义与应用进行研究。人工智能税金征收官不仅帮助纳税者申报，而且企业也可以随时进行租税相关决策和租税风险监视、警告。另外，还有助于规范税务行为的有效监督和规范化，以及提高业务效率和降低税收费用。人工智能的应用可以在租税管理现代化的推动下产生多种影响。举个例子，人工智能应用程序应用于作为法律责任、税金调整、修订等人工智能应用程序和税务管理应用于人工智能应用程序，需要特别注意。为我国租税管理改革提供有力支援，积极完善我国税收征管法律，为税收征管领域人工智能的发展提供建议。1

12、.3国内外研究现状1.3.1 国外研究现状回顾人工智能的发展，1956年的达特茅斯会议成为了话题。在这次会议上，首次导入了人工智能这个用语，被作为我们经常讨论的“人工智能”概念的诞生的象征。但是，很多专家都不同意人工智能概念在某种程度上划分了其他研究领域的界限。信息理论和控制理论的创始人诺伯特维纳（Noebert Wiener）用控制理论定义了对AI系统的理解。以往，该范畴的定义还适用于经营学、统计学、模式识别、信息论、控制论等的概念和方法。当时提出人工智能概念的约翰麦卡锡（John McCarthy）等人强调要将AI应用到理论中。实际上，从更广泛的角度看，科学界在提出人工智能名称之前就已经探

13、索了该领域的问题点。核心内容是“智能是什么”。1950年，艾伦图灵（Alan Turing）试图在他具有开创性意义的论文计算机器与智能中对这个简单的问题，图灵设计了有名的图灵测试。在人工智能概念之后，这一领域的发展也至少提出了3项研究和有起伏的建议。第一种是从1956年到1974年的命运理论，谓语的逻辑表达式和其他知识，抽象的检索算法;第二个最受欢迎的特性是专家系统和神经网络。同时，David Rumelhart正在将反向传播算法应用于人工智能领域。第三次繁荣是由深刻的学习所塑造的，蓬勃发展的局面。1.3.2 国内研究现状人工智能（Artificial Intelligence），人工智能英语

14、缩写是AI，它开发了一种技术科学，模拟了人类智能理论、方法、技术和技术级应用系统。麻省理工学院的温斯顿教授说：“人工智能技术是研究如何将人类过去曾经做过的智能技术应用于计算机。”人工智能的内容和人工智能的基本概念，是人类和智能建筑系统的活动反映了自行车的人工智能，需要进一步研究计算机的工作怎么样，前面的人的智能是无论如何也研究计算机的硬件和软件的应用模拟人类智能行为的基本理论和方法与技术。我国学者陈兵、程前（2018）指出在税收征管领域，税务机关响应国家发展战略制定“互联网+税务”行动计划，虽取得了税务信息化建设的突出成绩，但仍存在税收法律体系不健全，涉税数据安全保障不到位等基本核心问题。结合

15、智能税收体系的核心预测决策功能和高度社会参与特性，从完善税收法律体系和保障涉税数据安全的维度，通过完善立法补足智能税收法制体系，厘清权责比例保障智能税收法治安全，强化科技应用实现智能税收运行的合规高效，平等开放渠道支持智能税收法治系统的共建共享，以此为要目建设面向未来的智能税收法治系统。罗鸣令、吴欣（2018）人工智能作为人类社会第四次工业革命的象征，在经济社会发展中发挥着重要作用。积极支援租税政策带来的人工智能发展，是各国税收的重要课题，也是计算机应用科学和社会理论研究的重要课题。杨金亮、孔维斌、孙青（2018）人工智能是具有知识的重要的技术手段和方法，经济和社会影响的活动模式越来越深。越来越多，税收管理的所有方面的深入融合，提高税收管理的专业领