中石化财务成本分析项目方案(德勤)优质PPT.ppt

1、王王 -高级经理高级经理上海滩上海滩上海市上海市邮政编码：邮政编码：200080200080电话电话:+86 021:+86 021传真传真:+86 021二零零一年四月十日二零零一年四月十日二零零一年四月十日二零零一年四月十日目目目目 录录录录德德 勤勤 咨咨 询询 简简 介介德 勤 咨 询 对 于 石 化 成 本 分 析 项 目 的 理 解德 勤 咨 询 对 于 石 油 化 工 行 业 的 成 本 分 析 案 例 介 绍股 东 价 值 驱 动 的 分 析 模 型如 何 在 石 化 一 体 企 业 中 实 施 财 务 分 析 系 统德 勤 咨 询 推 荐 的 对 于 石 化 成 本 分 析

2、的 解 决 方 案 规 划德 勤 咨 询 实 施 工 具 介 绍问 答在 全 球 75 个 国 家 中 有 超 过 13,500 名 顾 问,年 收 入 超 过 30 亿 元,德 勤 咨 询 是 全 球 顶 尖 的 管 理 咨 询 公 司 德 勤 咨 询 是 Deloitte Touche Tohmatsu 的 一 部 分.DTT 是 全 球 专 业 服 务 的 领 导 者,他 有 82,000 名 员 工,在 129 个 国 家 提 供 咨 询,审 计,税 务 和 相 关 服 务.德 勤 咨 询 集 中 给 以 下 七 大 行 业 提 供 服 务:o能 源 化 工o消 费 品 o制 造 业

3、o通 讯 行 业 o金 融 服 务 o政 府 o卫 生 保 健 德勤咨询简介德勤咨询简介德勤咨询简介德勤咨询简介 82,200 82,200 staffstaff130 countries130 countriesUS$9B revenueUS$9B revenue13,500 13,500 staffstaff26 Countries26 CountriesUS$2.1B revenuesUS$2.1B revenues 3,000 3,000 staffstaff Asia Pacific Africaqq8 8 8 8 个个个个 办办办办 事事事事 处处处处 qq超超超超 过过过过 20

4、0 200 200 200 专专专专 业业业业 人人人人 员员员员qq1999&2000 1999&2000 年年年年 超超超超 过过过过 100%100%100%100%增增增增 长长长长 率率率率qq在上海、广州和北京有办事处在上海、广州和北京有办事处在上海、广州和北京有办事处在上海、广州和北京有办事处qq在中国大陆共有超过在中国大陆共有超过在中国大陆共有超过在中国大陆共有超过 60 60 60 60 名咨询顾问名咨询顾问名咨询顾问名咨询顾问qq在大中国区在大中国区在大中国区在大中国区（香港与台湾香港与台湾香港与台湾香港与台湾）还有还有还有还有 80 80 80 80 名咨询顾问名咨询顾问

5、名咨询顾问名咨询顾问qq在中国正在进行的项目在中国正在进行的项目在中国正在进行的项目在中国正在进行的项目-5-5-5-5qq在中国完成的实施项目在中国完成的实施项目在中国完成的实施项目在中国完成的实施项目-1-1-1-18 8 8 8德勤咨询在大中国德勤咨询在大中国德勤咨询在大中国德勤咨询在大中国大大大大中中中中国国国国区区区区总总总总裁裁裁裁：沈沈沈沈达达达达理理理理先先先先生生生生策策策策 略略略略 转转转转 变变变变业业业业 务务务务 转转转转 变变变变信信信信 息息息息 管管管管 理理理理 转转转转 变变变变价值链管理价值链管理共享服务共享服务供应链管理供应链管理程序领导管理程序领导管

6、理收购与兼并收购与兼并外包服务外包服务客户关系管理客户关系管理系统集成系统集成培训与教育服务培训与教育服务领导制度变更领导制度变更业务流程重组业务流程重组人人人人 员员员员 转转转转 变变变变电子交易电子交易电子商务电子商务知识管理知识管理信息系统规划信息系统规划企化战略与财务管理企化战略与财务管理德勤咨询提供你所期望的从世界顶尖咨询公司所能德勤咨询提供你所期望的从世界顶尖咨询公司所能德勤咨询提供你所期望的从世界顶尖咨询公司所能德勤咨询提供你所期望的从世界顶尖咨询公司所能获得的各式服务获得的各式服务获得的各式服务获得的各式服务 德勤咨询简介德勤咨询简介德勤咨询简介德勤咨询简介 我我我我 们们们

7、们 的的的的 工工工工 作作作作 方方方方 式式式式 使使使使 我我我我 们们们们 与与与与 众众众众 不不不不 同同同同 与与与与 众众众众 不不不不 同同同同 的的的的 解解解解 决决决决 方方方方 法法法法 高高高高 度度度度 协协协协 作作作作 的的的的 工工工工 作作作作 方方方方 式式式式 给给给给 我我我我 们们们们 的的的的 雇雇雇雇 员员员员 无无无无 穷穷穷穷 的的的的 动动动动 力力力力 来来来来 进进进进 行行行行 合合合合 作作作作 与与与与 知知知知 识识识识 技技技技 能能能能 的的的的 传传传传 输输输输 以以以以 现现现现 实实实实 的的的的 方方方方 式式式

8、式 来来来来 处处处处 理理理理 业业业业 务务务务 流流流流 程程程程 使使使使 我我我我 们们们们 获获获获 得得得得 我我我我 们们们们 所所所所 承承承承 诺诺诺诺 的的的的 策策策策 略略略略 和和和和 技技技技 术术术术 所所所所 带带带带 来来来来 的的的的 结结结结 果果果果 带带带带 来来来来 与与与与 众众众众 不不不不 同同同同 的的的的 结结结结 果果果果 客客客客 户户户户 可可可可 以以以以 依依依依 赖赖赖赖 我我我我 们们们们 所所所所 交交交交 与与与与 的的的的 结结结结 果果果果,因因因因 为为为为 他他他他 们们们们 知知知知 道道道道 在在在在 我我我

9、我 们们们们 离离离离 开开开开 以以以以 后后后后,他他他他 们们们们 还还还还 可可可可 以以以以 进进进进 行行行行 自自自自 我我我我 的的的的 提提提提 高高高高 客客客客 户户户户 可可可可 以以以以 在在在在 我我我我 们们们们 所所所所 交交交交 与与与与 的的的的 结结结结 果果果果 上上上上 发发发发 展展展展,因因因因 为为为为 我我我我 们们们们 所所所所 帮帮帮帮 助助助助 建建建建 立立立立 的的的的 的的的的 组组组组 织织织织 比比比比 以以以以 前前前前 更更更更 强强强强 大大大大,并并并并 适适适适 合合合合 于于于于 变变变变 幻幻幻幻 莫莫莫莫 测测测

10、测 的的的的 环环环环 境境境境 目目目目 录录录录德 勤 咨 询 简 介德德 勤勤 咨咨 询询 对对 于于 中中 石石 化化 成成 本本 分分 析析 项项 目目 的的 理理 解解德 勤 咨 询 对 于 石 油 化 工 行 业 的 成 本 分 析 案 例 介 绍股 东 价 值 驱 动 的 分 析 模 型如 何 在 石 化 一 体 企 业 中 实 施 财 务 分 析 系 统德 勤 咨 询 推 荐 的 对 于 中 石 化 成 本 分 析 的 解 决 方 案 规 划德 勤 咨 询 预 计 的 本 阶 段 项 目 实 施 的 范 围德 勤 咨 询 实 施 工 具 介 绍问 答中国石油化工股份有限公司是

11、一家上中下游一体化、石油石化主业突出、拥有比较完备销售网络的股份制企业，成立于2000年2月28日。中国石油化工股份有限公司是由中国石油化工集团公司根据中华人民共和国公司法，并遵循主业与辅业分离、优良资产与不良资产分离、企业职能与社会职能分离的原则，通过业务、资产、债权债务、机构、人员等方面的整体重组改制后，以独家发起方式设立的公司。中国石油化工股份有限公司实行集中决策、分级管理和专业化经营的事业部制管理体制,其框架是一级法人为主、三级管理，即：总部是投资决策和资金运营中心；事业部、专业公司和子公司是利润中心；分公司是成本控制和生产管理中心。公司注册资本688亿元人民币，董事长为公司法定代表人

12、。中国石化股份有限公司的独家发起人-中国石油化工集团公司成立于1998年7月，是国家组建成立的特大型石油石化企业集团。中国石油化工集团公司是国家独资设立的国有公司，是国家授权投资的机构和国家控股公司。中国石油化工集团公司实行总经理负责制，总经理为法定代表人。注册资本1049亿元。中国石油化工集团公司组建后，实现了政企分开和上下游、内外贸、产销一体化，既保持了石油化工技术和规模等方面的优势，又增加了原油、天然气勘探开发及成品油批发零售等业务，整体实力进一步增强。在美国财富杂志评选的2000年世界500强企业中，按销售收入排名位居第58位。中国石油化工股份有限公司简介中国石油化工股份有限公司简介中

13、国石油化工股份有限公司简介中国石油化工股份有限公司简介 中国石油化工股份有限公司为建立现代企业制度，提高企业的竞争力，建立了统一的财务管理信息系统。（1）建立了全公司三级（决策中心、利润中心、成本中心）统一标准的财务管理和会计核算网络系统。（2）建立了满足中国会计准则、国际会计准则，基于财务逻辑网络的总部、分（子）公司、生产厂三级统一的财务管理和会计核算体系；（3）提高了会计信息的及时性、准确性，加强监管能力，为决策支持提供更丰富的财务信息；（4）支持公司总部绩效考核管理体系，为领导决策提供科学、准确、快捷的服务；（5）开发符合国际会计准则和上市信息披露规则的财务管理和会计核算软件；（6）建立

14、了分布式财务数据库，支持财务会计数据的实时向上复制、向下穿透查询和网上在线对帐；中石化财务管理信息系统建设的整体目标中石化财务管理信息系统建设的整体目标中石化财务管理信息系统建设的整体目标中石化财务管理信息系统建设的整体目标中石化产业链与成本管理中石化产业链与成本管理中石化产业链与成本管理中石化产业链与成本管理 原油原油原油原油 勘探勘探勘探勘探 原油原油原油原油 开采开采开采开采 炼油炼油炼油炼油 化工化工化工化工 生产生产生产生产 产品产品产品产品 销售销售销售销售 成成成成 本本本本 核核核核 算算算算/管管管管 理理理理 生生生生产产产产成成成成 本本本本 管管管管理理理理 成成成成

15、本本本本 销销销销 售售售售 成成成成 本本本本 全全全全 方方方方 位位位位 成成成成 本本本本 管管管管 理理理理 采采采采够够够够成成成成 本本本本 股股股股 东东东东 价价价价 值值值值 驱驱驱驱 动动动动 的的的的 分分分分 析析析析 模模模模 型型型型指标指标运作运作价值管理需要以下三个核心部分有效地运作价值管理需要以下三个核心部分有效地运作价值管理需要以下三个核心部分有效地运作价值管理需要以下三个核心部分有效地运作价值管理价值管理战略战略超前的战略超前的战略领先的地位领先的地位系统系统流程流程管理管理 准确的指标准确的指标 准确的尺度准确的尺度价值衡量需要有一整套指数价值衡量需要

16、有一整套指数价值衡量需要有一整套指数价值衡量需要有一整套指数EVA is a registered trademark of the Stern Stewart Company最可靠的衡量指数最可靠的衡量指数:股东回报率Total Shareholder Return（TSR）投资资本的现金流回报Cash flow return on gross invested capital（CFROI）加权平均的资本成本Weighted-Average Cost of Capital（WACC）可持续的资产增长率Sustainable Asset Growth Rate未来现金流量的净现值Net present value of future ca