T6-固定资产模块处理PPT文档格式.pptx

1、2、资产类别编码长度：21123、固定资产编码方式为“自动编码-类别编号+序号”，序号长度为3位4、需要与财务系统进行对账，设置对账科目5、月末结账前一定要完成制单登账业务。直接购入的固定资产可进行纳税调整。固定资产缺省入账科目为“固定资产”、累计折旧缺省入账科目为“累计折旧”、可抵扣税额缺省入账科目为“应交税费”。12模块启用3重要选项初始化账套12模块启用3重要选项初始化账套12模块启用3重要选项初始化账套12模块启用3重要选项初始化账套第二部分基础设置一、资产类别设置二、增减方式设置三、使用状况设置四、预设科目案例1、增加下列资产类别：编码类别名称使用年限净残值率单位折旧方法计提属性01

2、房屋及建筑2010%栋平均年限法（一）正常计提02机器与设备105%平均年限法（一）正常计提021办公设备55%台平均年限法（一）正常计提022生产设备105%台平均年限法（一）正常计提3、根据下表要求对固定资产增减方式进行对应入账科目设置：案例2、增加对应折旧科目部门对应计提折旧科目行政部管理费用（660202）销售部销售费用（6601）生产部制造费用（5101）采购部管理费用（660202）增减方式目录对应入账科目增加方式：直接购入银行存款（1002）减少方式：毁损固定资产清理（1606）1234资产类别设置增减方式设置使用状况设置预设科目设置基础设置1234资产类别设置增减方式设置使用状

3、况设置预设科目设置基础设置系统中已预置增减方式1234资产类别设置增减方式设置使用状况设置预设科目设置基础设置系统已预置，可根据需要增加或修改1234资产类别设置增减方式设置使用状况设置预设科目设置基础设置1234资产类别设置增减方式设置使用状况设置预设科目设置基础设置练习（30分钟）1、启用固定资产，启用日期为2012年7月1日。21123、固定资产编码方式为“自动编码-类别编号+序号”，序号长度为3位4、需要与财务系统进行对账，设置对账科目5、对账不平情况下不允许固定资产月末结账6、业务发生后立即制单7、月末结账前要完成制单登账业务。直接购入的固定资产进行纳税调整。可抵扣税额缺省入账科目为

4、“应交税费-应交增值税-进项税额”。练习（30分钟）8、增加下列资产类别：编码 类别名称 使用年限 净残值率 单位 折旧方法 计提属性 01生产设备105%台 平均年限法（一）正常计提 02办公设备 55%台 平均年限法（一）正常计提 03房屋建筑2010%栋 平均年限法（一）正常计提 练习（30分钟）9、增加对应折旧科目部门对应计提折旧科目董事会管理费用（6602）销售部销售费用（6601）生产部制造费用（5101）练习（30分钟）10、根据下表要求对固定资产增减方式进行对应入账科目设置：增减方式目录对应入账科目增加方式：直接购入银行存款 减少方式：出售固定资产清理 第三部分日常业务处理一、

5、卡片操作二、资产变动三、折旧处理四、结账与反结账案例1、增加以下原始卡片：卡片编号固定资产编号固定资产名称类别名称所属部门增加方式使用状况残值率使用年限折旧方法开始使用日期原值累计折旧0000101001厂房房屋建筑生产部门在建工程转入在用1020平均年限法（一）2007-7-23600000013275000002022001切割机生产设备生产部门直接购入在用510平均年限法（一）2009-1-484000025270000003021001电脑办公设备销售一部直接购入在用55平均年限法（一）2011-1-6120003990案例2、7月10日，企业购买了不需安装的A型生产设备一台，单价20

6、万，可抵扣税款为34000元，当日以转账支票付讫，支票号20120805，同时收到对方的开具的增值税专用发票，当日下午，设备抵达企业，存放于生产部门，该设备使用平均年限法（一）计提折旧，预计使用年限10年，净残值率为5%。3、7月25日，因使用不当，销售一部电脑无法开机，经鉴定，系硬件老旧，不宜继续使用，准予报废，报废处理收入500元，发生搬运费用100元，均现金收付，不考虑税费问题。4、7月26日，固定资产计提折旧费用。5、7月31日，固定资产模块月末结账。1234原始卡片录入资产增加卡片管理资产减少1234原始卡片录入资产增加卡片管理资产减少选择部门后，根据部门设置的科目，自动带出1234

7、原始卡片录入资产增加卡片管理资产减少首先调整卡片样式，将进项税项目加到卡片样式里，首先调整卡片样式，将进项税项目加到卡片样式里，再做资产增加再做资产增加，录入，录入可抵扣税额；可抵扣税额；新增卡片的月折旧率和月折旧额都显示为0，对应的可抵扣税额；1234原始卡片录入资产增加卡片管理资产减少首先调整卡片样式，将进项税项目加到卡片样式里，首先调整卡片样式，将进项税项目加到卡片样式里，再做资产增加再做资产增加，录入，录入可抵扣税额；1234原始卡片录入资产增加卡片管理资产减少双击一行记录可查看单张卡片按照查询条件查询卡片记录查看在役或已减少资产1234原始卡片录入资产增加卡片管理资产减少撤销资产减少

8、1、只有当月已经计提过折旧后的资产才能减少；2、资产减少和变动单中的“原值减少”不同，资产较少后不再参与原值、累计折旧的统计。3、资产减少后，在卡片管理中放在“已减少资产”中统计，卡片保留时间由用户在选项中设置的时间决定。撤销资产减少资产变动变动单不能修改，只有当月可删除重做。除原值增除原值增加加/减少、使用状减少、使用状况变动为下月生况变动为下月生效，其他的都是效，其他的都是当月生效；当月生效；资产变动变动单不能修改，只有当月可删除重做。资产批量变动12计提折旧修改本月折旧折旧处理12计提折旧修改本月折旧折旧处理12计提折旧修改本月折旧折旧处理程序只有经过“计提折旧”操作，才允许结账。计提折

9、旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账12计提折旧修改本月折旧折旧处理1.打开折旧清单；2.同时按键盘上的ctrl+alt+G就能调出折旧清单的修改界面；3.点击修改即可对本月折旧额做修改调整，以调整后的折旧额为准；12计提折旧修改本月折旧折旧处理12批量制单凭证查询凭证处理计提折旧的业务可以在这里制单，也可以“业务处理折旧分配表凭证”中制单，在任何一个界面上制单，在另一个界面上将不再显示。12批量制单凭证查询凭证处理12批量制单凭证查询凭证处理12批量制单凭证查询凭证处理12月末结账反结账本月没有计提折旧不允许结账12月末结账反结账以当月日期登陆软件

10、进行反结账，与工资模块不同。反结账后，会把新的月份所执行的操作自动取消。练习（20分钟）1、增加以下原始卡片卡片编号 固定资产编号 固定资产名称 类别名称 所属部门 增加方式 使用状况 残值率 使用年限 折旧方法 开始使用日期 原值 累计折旧 0000103001厂房 房屋建筑 生产部门 在建工程转入 在用 1020平均年限法（一）2009-7-8890000015737880000201001制砂机 生产设备 生产部门 直接购入 在用 510平均年限法（一）2009-1-18900003598500000302001电脑 办公设备 董事会 直接购入 在用 55平均年限法（一）2011-9-6 150004000练习（20分钟）2、7月10日，销售部购买了苹果笔记本5台，单价2万，可抵扣税额为3400元，当日以转账支票付讫，支票号20120795，同时收到对方的开具的增值税专用发票。该设备使用平均年限法（一）计提折旧，预计使用年限5年，净残值率为5%。3、7月15日，出售生产部门的制砂机，清理收入为8000，发生清理费用100元。4、7月31日，计提本月折旧，并做月结。