02-经营目标体系建立操作手册(修改版)PPT推荐.ppt

1、经营目标体系模型提高净资产回报率提高利润率提高资产周转率财务方面客户方面内部营运方面学习与成长方面控制合理的财务结构提高市场份额提高市场盈利水平建立并持续改善流程和制度提高职能管理水平持续提高员工胜任能力创建企业文化，提高员工战斗力追求员工满意度，提高员工创造力提高应用系统的应用能力提高整体劳动生产率11.11.21.32.12.52.22.32.43.13.23.43.33.63.54.14.24.34.44.5财务方面经营目标体系财务方面净资产回报率确定公司级财务7大经营目标提高企业盈利水平提高资产利用率控制合理的财务结构销售净利润率总资产周转率流动比率资产负债率增加销售收入全面预算达成率

2、1.11.11.21.21.31.31.1.11.1.11.1.21.1.21主营业务收入经营目标体系财务方面-主营营业收入分解行动策略绩效指标和目标值增加来自新客户的销售收入主营业务收入1 1亿亿增加原有客户的销售收入增加来自大客户的销售收入增加来自新品收入增加来自原有产品收入增加销售收入1.1.11.1.11.1.1.11.1.1.21.1.1.31.1.1.41.1.1.5经营目标分解操作手册提示：可按照产品类别、客户类别、销售人员类别进行分解。每个类别加总与主营业务收入的目标值是相同的。新客户销售收入新客户数目占比原有客户的销售收入原有客户的销售收入份额增长占比大客户销售收入大客户销售

3、收入份额增长占比新品销售收入新品销售份额占比原有产品销售收入原有产品收入份额占比经营目标体系财务方面-降低成本费用分解行动策略降低各项成本费用，提高净利润1.1.21.1.21.1.2.11.1.2.21.1.2.31.1.2.41.1.2.51.1.2.61.1.2.7绩效指标和目标值提示：请根据自己企业实际，设计合理的经营目标的宽度，并非所有空白部分都要填满。高效使用新产品研究开发费控制与降低采购环节的成本费用控制与降低生产环节的成本费用控制与降低储存环节的成本费用控制与降低销售环节的成本费用控制与降低售后服务环节的成本费用控制与降低其他的成本费用新产品研究开发费预算达成率采购费用预算达成

4、率材料数量差异控制率制造费用预算达成率材料数量差异控制率存货损失率存货持有成本率（销售环节）各类销售费用预算达成率运输费用占主营业务收入比率售后服务费预算达成率售后服务费占主营业务收入比率管理费用预算达成率管理费用占主营业务收入比率财务费用预算达成率财务费用占主营业务收入比率税收成本占主营业务收入比率其他费用占主营业务收入比率经营目标体系财务方面续-总资产周转率分解总资产周转率 （）加速应收帐款周转率加速存货周转率提高固定资产周转率应收账款周转天数账款逾期率坏账比率存货周转天数材料周转天数成品周转天数在建工程按期完工指标固定资产利用率提高资产利用率1.21.21.2.11.2.21.2.3行动

5、策略绩效指标提示：经营目标体系客户与市场方面客户与市场目标体系模型客户和市场方面提高市场份额提高经销商满意度提高终端客户满意度建立企业的良好形象提高市场赢利市场份额经销商的满意度经销商的流失率最终客户满意度品牌市场价值企业对客户的平均利润水平22.12.22.32.42.5行动策略绩效指标提高市场份额提高经销商满意度提高最终客户满意度市场份额经销商满意度经销商流失率最终客户满意度2.12.12.22.22.32.3发展新的符合条件的经销商保持和提高A级经销商的比例保持或提高经销商自身的赢利性及时向经销商供货提高经销商满意度调研水平提高大客户的满意度提高市场所需要的产品向客户提供高质量的产品制定

6、并维护合理的市场价格向客户提供高质量的售后服务提高客户满意度调研水平及时反馈客户提出的意见2.1.12.1.22.2.12.2.22.2.32.3.12.3.22.3.42.2.62.3.72.3.32.3.5新的符合条件的经销商数量经销商盈利率向经销商供货标准时间的达成率经销商满意度调研次数大客户的满意度最弱客户对产品评分的平均值产品市场价格与品牌的匹配程度最终客户满意度调研交数产品价格发生变化的平均幅度A级经销商的比例经销商满意度调研的质量评定级别产品返修率小于售后服务客户满意度客户满意度问卷的质量评定级别对客户意见进行反馈的达丈率经营目标体系客户满意方面提示：客户方面的关键成功因素和绩效

7、指标因果关系图（续）。行动策略绩效指标提高市场赢利企业对客户的平均利润2.52.5提高企业对大客户的利润保持或提高企业对经销商的平均利润保持或提高企业对直接销售最终端客户的利润2.5.12.5.22.5.3企业对大客户的平均利润企业对每一类经销商的平均利润率企业对直销最终端的客户平均利润水平提示：经营目标体系-内部营运方面内部营运效率提高技术创新水平提高供应链管理水平提高客户关系管理水平建立并持续改善流程和制度提高技术创新综合指数供应链管理综合指数客户关系管理综合指数书面流程和制度所占的百分率提高职能管理水平总体职能服务满意度新的或改进的流程和制度得到实施的百分率33.13.23.33.63.

8、5内部运营目标体系模型经营目标体系内部运营方面提高技术创新水平技术创新成本降低品质提升新品开发成功率开发周期缩短提高技术创新提高技术开发的有效性缩短新品开发周期行动策略绩效指标3.13.13.1.13.1.23.1.3提示：经营目标体系内部运营方面（续）行动策略提高供应链管理水平供应链管理综合指数销售预测的误差蓄月平衡计划的误差率供应商实际送货量与采购订单量的平均差异率采购订单的出错率采购延误的订单比率少于对检验后的部品进行抽检的合格率生产计划达成率提高销售预测的准确性提高月平衡计划的准确性加强供应商管理,确保优质供应商的比例减少采购订单的出错率确保原材料和零部件的及时采购提高部品检验的准确度

9、工厂设备完好率设备开工率总装一次合格率部件上（总装）线合格率切实完成生产计划保持工厂设备的高效运作提高生产线的产品质量3.33.33.3.13.3.23.3.33.3.43.3.53.3.63.3.73.3.83.3.9绩效指标提示：经营目标体系内部运营方面（续）。行动策略绩效指标提高供应链管理水平供应链管理综合指数原材料消耗率经销商采购订单处理时间抽检合格率货品出入库操作的出错率库存产品的损坏率执行标准销售订单准确率供应链问题的延误解决率高效利用原材料,减少浪费加快经销商采购订单处理时间提高半成品检验成品检验的准确度减少货品出入库操作的出错率、减少仓库的损失正确执行标准销售订单、对缺货及时进

10、行补货快速解决供应链出现的问题3.33.33.3.103.3.113.3.123.3.133.3.143.3.15提示：提高客户关系管理水平客户关系管理综合指数新的服务模式推广率客户投诉的延误解决率少于月质量报告及时交付率客户服务中发现的重要质量问题的反馈及时率提高售后服务的创新性提高售后服务的响应速度全面收集客户的意见，及时处理客户投诉加强客户服务部门与技术部及厂务部部门的沟通行动策略绩效指标3.43.43.4.13.4.23.4.33.4.4售后服务的延误提供率提示：提高职能管理水平总体职能服务满意度行动策略绩效指标人力资源服务满意度信息服务技术满意度生产安全事故0次档案管理出错率招聘所需

11、的平均天数工资发放出错率财务报表出错率财务报表延误率固定资产完好率提高职能服务的内部客户的满意度做好安保消防工作、避免发生生产事故做好档案管理工作及时有效的开展人力资源工作提高财务报表的及时性和准确性切实抓好固定资产的管理财务会计服务满意度行政总务服务满意度安保消防事故0次档案更新延误率工资延发次数3.53.53.5.13.5.23.5.33.5.43.5.53.5.6提示：经营目标体系员工成长方面学习与成长方面提高整体劳动生产率持续提高员工技能水平创建企业文化提高员工满意度提高应用系统的应用能力公司人均销售收入员工技能提升率员工工作满意度系统模块上线成功度44.14.24.34.44.5企业

12、文化评分学习与成长目标体系模型经营目标体系员工成长方面（续）。提高整体劳动生产率持续提高员工技能水平公司人均销售收入员工技能提升率厂务部每人每月人均产量技术应用部每人每年参与设计的新品数销售部每人每月销售的单机数物流组每人每月运输的单机数员工出勤率培训计划制订的及时性每个员工每年的平均培训时间员工培训参加率培训满意度员工计算机培训的平均时间管理人员企业管理培训的平均时间提高各部门的劳动生产率控制员工出勤率开发合理有效的培训计划确保员工参加适当的培训组织有效的培训合理控制培训费用行动策略绩效指标人均培训费用4.14.14.24.24.1.14.1.24.2.14.2.24.2.34.2.4提示：

13、经营目标体系经营目标体系员工成长方面员工成长方面（续续）。创建企业文化提高员工满意度企业文化评分员工工作满意度意见和建议体系的实施完成率企业范围的变革项目完成质量员工流失率员工代表会议的召开次数员工意见的延误解决率员工建议得到认可和激励的百分率应用系统非正常用时间占比软件实施合作伙伴的响应率及时率创建良好的意见和建议体系持续提高企业范围内的变革项目完成质量减少员工流失,留住优秀员工重视员工的意见和建议提高应用系统的稳定性加强化与软件实施合作伙伴的协作水平,提高实施质量行动策略绩效指标提高应用系统的应用水平应用系统模块上线成功度4.34.34.44.44.54.54.3.14.3.24.4.14.4.24.5.14.5.2你们已完成经营目标体系设计。辛苦了！