理员中高级案件查办_精品文档_精品文档PPT课件下载推荐.ppt

1、为获取各类证据起导向作用。为制定和校正调查方案（计划）提供依据。为深入调查提供途径。为建立线索型情报体系打下基础。湖南省烟草职工培训中心（2）线索型情报分析的步骤）线索型情报分析的步骤湖南省烟草职工培训中心（3）线索型情报分析的主要内容）线索型情报分析的主要内容内容 分析线索的来源 分析线索的真实、可靠性分析线索的客观性分析提供线索的人与被反映人的关系分析线索的使用价值大小湖南省烟草职工培训中心（4）线索型情报分析的主要方法）线索型情报分析的主要方法线索内容与日常信息的关联分析线索关联内容的初步查证线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断方法湖南省烟草职工培训中心小小 结结 2 2 5 3

2、2 2 5 3情报分析方法线索型情报分析的步骤线索型情报分析的主要内容线索型情报分析的主要方法逻辑思维方法（比较法逻辑思维方法（比较法，分析分析与综合法与综合法，推理推理）数据整合方法数据整合方法首先剔除无用线索然后进行分类 分析线索的来源分析线索的真实、可靠性分析线索的客观性分析提供线索的人与被反映人的关系分析线索的使用价值大小线索内容与日常信息的关联分析线索关联内容的初步查证线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断湖南省烟草职工培训中心二、调查取证二、调查取证鉴定点证据的法理分类 （理论X）（技能Z）调查取证的概念 （理论Y）调查取证的方法与技巧询问技巧 （理论X）（技能X）查账的方法

3、（理论Y）（技能Y）委托鉴定人鉴定概念 （技能X）委托鉴定人鉴定分类 （理论X）湖南省烟草职工培训中心（一）证据的法理分类（一）证据的法理分类根据表现形式根据表现形式根据来源根据来源与案件主要与案件主要事实关系事实关系言词证据言词证据实物证据实物证据直接证据直接证据间接证据间接证据原始证据原始证据传来证据传来证据湖南省烟草职工培训中心1、言词证据与实物证据、言词证据与实物证据根据表现形式根据表现形式实物证据：是指以实物形态表现出来的证据，实物证据：是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料等。包括物证、书证、视听资料等。勘验（检查）勘验（检查）笔录笔录也是一种实物证据也是一种实物证

4、据言词证据：又称人证，指通过人的语言、文言词证据：又称人证，指通过人的语言、文字表现出来的证据，如证人证言、当事人陈字表现出来的证据，如证人证言、当事人陈述、述、鉴定结论鉴定结论等等湖南省烟草职工培训中心言词证据的收集和审查要注意：言词证据的收集和审查要注意：1、言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取。2、对言词证据提供者的个人品行、一贯表现、智力水平、认识表达的能力加以审查。3、言词证据如果是间接的，应查明来源及传播渠道。4、审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。湖南省烟草职工培训中心实物证据的特征实物证据的特征有较强的客观性和不可替代性，在收集时，尽量提取实物证据的原件并加以妥善保管，以

5、保证实物证据的真实性。湖南省烟草职工培训中心2、原始证据与传来证据、原始证据与传来证据原始证据：是直接来源于案件事实的证据，原始证据：是直接来源于案件事实的证据，即通常所说的第一手材料，其中包括直接了即通常所说的第一手材料，其中包括直接了解案件情况的证人证言、当事人陈述等。解案件情况的证人证言、当事人陈述等。（原始证据一般比传来证据可信度高、证明力强，但原始证据相对原始证据一般比传来证据可信度高、证明力强，但原始证据相对于案件事实来讲，仍是第二性的于案件事实来讲，仍是第二性的。）。）传来证据：派生于原始证据，是通过原始证传来证据：派生于原始证据，是通过原始证据的传抄、转述而产生的证据，如从了解

6、案据的传抄、转述而产生的证据，如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等复印件、物证的照片等湖南省烟草职工培训中心收集、审查传来证据时应注意：收集、审查传来证据时应注意：1、尽量采用、寻找原始证据，在原始证据无法取到的情况下，要努力收集传来证据，并加以相互印证。2、审查传来证据的传播途径和环节，以保证传来证据与原始证据的最大一致性。3、传来证据应有一定的数量，从每个传来证据中提取共同之处，以获取与案件事实最大限度的一致性。4、传来证据无论传播了几个环节，其根源必须是原始证据。湖南省烟草职工培训中心3、直接证据与间接证据、直接证据与

7、间接证据直接证据：是指能够直接证明案件主要事实直接证据：是指能够直接证明案件主要事实的证据，通常包括当事人的陈述、熟悉全部的证据，通常包括当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等案件主要事实的视听资料等间接证据：是指不能直接确定案件的主要事间接证据：是指不能直接确定案件的主要事实，需与其他证据结合，才能证明案件主要实，需与其他证据结合，才能证明案件主要事实的证据事实的证据湖南省烟草职工培训中心运用间接证据的原则运用间接证据的原则（1）间接证据必须查证属实。（2）间接证据必须与案件事实之间存在客观的联系。（3）间接

8、证据必须形成一个完整的证明体系。（4）间接证据之间，以及与案件事实之间必须协调一致，没有矛盾。湖南省烟草职工培训中心（二）调查取证的概念（理论（二）调查取证的概念（理论Y）调查取证，也称证据收集，是证明主体依法直接提取、采集并掌握与案件有关的各种证据材料的程序性活动。湖南省烟草职工培训中心（三）调查取证的方法和技巧（三）调查取证的方法和技巧询询询询 问问问问查查查查 账账账账委托鉴定委托鉴定委托鉴定委托鉴定人鉴定人鉴定人鉴定人鉴定调调查查取取证证湖南省烟草职工培训中心1 1、询、询 问问原则实事求是原则合法原则重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则严禁诱供、指供的原则 湖南省烟草职工培训中心（2

9、）询问的基本步骤）询问的基本步骤步骤告知被询问人的权利和义务了解被询问人的基本情况表明身份，出示证件向被询问人提出问题湖南省烟草职工培训中心（3）询问前的准备）询问前的准备准备了解案件情况 确定合适的询问人 制定询问计划湖南省烟草职工培训中心（4）询问的技巧（理论）询问的技巧（理论X技能技能X）试探性发问简单发问委婉发问迂回发问直接发问 跳跃式发问循序渐进发问一般用于初次询问因被询问人的接受能力限制在不便、不愿、不宜直说的地方案情较为复杂，被询问人比较狡猾已经掌握了一定证据、材料，被询问人早有防备有启发式、揭发式、质问式、驳斥式四种 违法时间长、次数多、数额巨大涉及面广的案件湖南省烟草职工培训

10、中心（5）询问笔录）询问笔录制作询问笔录基本要求：如实记录，正确综合 略记提问，详记陈述 被询问人的重要表情、动作应当记录 语言准确，避免含糊 询问人与记录人默契配合 笔录应该字迹清晰 完善尾部 湖南省烟草职工培训中心2、查账、查账查账是指烟草专卖行政主管部门通过对企业账证及有关资料的检查，查证违法事实的一种检查方式。在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合。湖南省烟草职工培训中心、准备阶段（五项基本内容）：确定查账目的和任务。明确查账要证明的问题。拟定查账方案、选派查账人员并适当分工、搜集有关被查企业经营活动的资料、了解并分析被查企业的会计制度。制定查账计划。索取有关账簿、凭证、报表及合

11、同等书面资料。a.分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目。b.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节。c.认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法。湖南省烟草职工培训中心、查账的实施查账的实施a.说明情况，表明身份。b.听取专题汇报，进行必要的当面质询。c.确定检查资料的种类和范围。d.检查有关资料，要选用不同的查账方法。e.对资料、数据进行整理、归类、分析，实事求是地认定问题的性质。湖南省烟草职工培训中心 （2 2）查账的方法（理论）查账的方法（理论Y Y 技能技能Y Y）检查银行对账

12、单 检查企业的仓库保管账 检查发票存根 检查损益表检查总账方法湖南省烟草职工培训中心3、委托鉴定人鉴定（理论、委托鉴定人鉴定（理论X技能技能X）委托鉴定人鉴定是指烟草专卖行政主管部门为查明案件中的某些专门性问题，委托或聘请专业部门、专业人员，运用其专业知识对有关问题进行鉴别和判断。鉴定结论对案件的查办有着重要的作用，它既是解决案件专门问题的有效证据，也是审查和鉴别其他证据的重要手段。湖南省烟草职工培训中心鉴定人应该具有的条件：鉴定人应该具有的条件：一是具有鉴定这项工作的专业知识。二是能够客观公正地担任鉴定工作。三是实事求是地作出鉴别和判断。湖南省烟草职工培训中心鉴定的分类鉴定的分类分类物证鉴定

13、书证鉴定会计鉴定湖南省烟草职工培训中心（1）物证鉴定）物证鉴定鉴定主体：烟草专卖法实施条例规定“假冒商标烟草制品的鉴别检测工作，由国务院产品质量管理部门和省、自治区、直辖市人民政府产品质量监督管理部门指定的烟草质量检测站进行。”鉴别检验结论：假冒注册商标产品 伪劣产品 假冒注册商标且伪劣产品 真品收到鉴别检验报告之日起15日内向原鉴别检验机构申请复检。湖南省烟草职工培训中心（2）书证鉴定）书证鉴定主要是指对书证真伪的鉴定和书法笔迹同一性的鉴定。对烟草专卖行政主管部门来讲，所涉及的书证主要是书面文字资料，分为：一般书证鉴定发票鉴定印章鉴定注册商标及商品装潢的鉴别对发票本身的真伪和发票填写的内容是否真实的鉴定文书、信函、电文、合同、证件等对印章的真伪和确定印章所指单位是否存在的鉴定对涉嫌假冒和仿冒的商标及商品装潢的鉴别湖南省烟草职工培训中心（3）会计鉴定）会计鉴定是指烟草专卖行政主管部门为查明涉案当事人的某些财务