注册纳税筹划师培训及考前辅导材料Word文档格式.docx

1、根据中国企业国际化和市场化的发展趋势以及企业人才培训的需求，中国企业联合会在全国开展“注册纳税筹划师”培训认证，设定认证标准和培训课程，该项认证旨在社会分工日益细化背景下加强纳税人依法纳税和征税人依法征税意识，并努力提高企业税收管理水平，从而真正地做到从税收角度重新审视与服务于企业价值最大化目标，切实地提升企业高级财务管理人员的税收综合管理能力和应用税收法律法规水准，建立权威的岗位资格评价体系。注册纳税筹划师简称CTP（Certified Tax Planner），是指在一个企业内部专门从事税收缴纳、税收决策，并能做到合理合法地帮助企业在国家税收法律法规框架下实现本企业的税收负担最轻化和税收风

2、险最小化的目标，并通过本认证考试的财务或相关专业的从业人员。第二节 CTP认证介绍CTP认证由中国企业联合会发起并予以认证。CTP认证考试是对财务人员的会计、财务、税法与相关法律知识和应用技能进行严格的考试，主要用于评估财务管理人员是否具有较高品质的职业能力。CTP认证不仅仅是对企业财务人员的税收知识和税收法律掌握程度的检验，更重要的是对财务从业人员对税收理论与税收法律知识应用能力的综合考核。获得CTP认证的考生必须达到规定的注册纳税筹划师专业知识掌握程度及相应的工作经验，必须参加并通过包括计算机考试+纳税筹划实践报告的严格考试，所获得的证书国内认可和通用，并能享受中国企业联合会不定期举行的纳

3、税筹划高层论坛和后续培训的优惠待遇。第三节 CTP认证测评的意义企业税收成本管理是企业经营管理系统中极其重要的组成部分，渗透在企业经营管理的各个环节，包括企业设立、企业采购、企业融资、企业投资、企业经营成果的分配和企业产权重组等，每个环节都涉及到税收成本的问题，并随着中国政府对税收征管的日益加强，纳税筹划工作日益显示出在企业经营管理中的重要战略地位和作用。根据目前国内经济发展的良好态势，众多企业面临改制、重组、并购；大量新兴企业不断诞生，在这些过程中，税收成本控制的作用就更加明显。但是，企业的纳税筹划工作又不是企业财务人员能独立从事的一项工作，企业财务人员只能以已经发生的业务为事实依据，做好本

4、企业的税收计缴工作，而纳税筹划需要各个部门在业务发生之前，就需要通盘考虑业务发生时应该缴纳多少税收的问题，从这个意义讲，纳税筹划工作是各项业务发生之前就应该提前通盘考虑的问题，因此，纳税筹划工作是公司战略管理层面上的一项重要内容，其工作的系统性越来越强，涉及面会越来越广，作用也越来越大。伴随着社会分工的细化和向纵深发展，与企业发展的要求相适应，企业对财务人员及其他纳税筹划相关工作人员的综合素质要求越来越高，其工作职能也发生一些重大变化。由单一的计缴税收的职能演变成为企业税收成本控制提供专业化建议、为各级经理和公司整体的决策提供信息支持；由原来单纯的税收计缴工作逐步上升到各级参与到企业的投资、融

5、资和资本运营管理等管理环节。这种转移一方面提高企业纳税筹划在公司运营管理系统中的地位和作用；更为重要的是能帮助企业有效地降低纳税成本和控制纳税风险，实现效益最大化。随着国内经济逐步融入全球一体化的经济体系当中，众多企业对掌握专业纳税筹划技能的人才的需求量明显增加。为了提高我国企业纳税筹划相关工作人员的综合素质，加速掌握纳税筹划专业技能的人才的培养，满足各类企业及机构的对口专业人才需求，中国企业联合会组织多方专家，在企业管理岗位培训认证体系中设立注册纳税筹划师培训认证，建立独立的具有权威性的认证标准和培训认证体系。第四节 CTP认证测评报考指南一、培训对象企、事业单位从事财务工作的人员。二、报考

6、资格1、大本以上学历，有一年以上从事财务工作经验者；2、大专以上学历，有二年以上从事财务工作经验者；3、中专（或同等）学历，有五年以上从事财务工作经验者。三、报名材料1、CTP考试登记表，要求学员亲手填写；2、身份证、毕业证书、职称证的复印件各一份；相关工作证明原件；3、6张二寸免冠近期彩色照片。四、填表指南1、登记表的名字要与身份证的名字相符，用中文填写；2、登记表上的地址和E-mail地址、工作单位、邮政编码应是相对长期的，以便保持联系；3、登记表一定要填写完整并签名；不完整的登记表将被退回；4、本表填写，必须如实、准确、清晰，也可使用A4纸进行打印；5、学员完成报名申请手续，考试前35天

7、，由培训单位根据此表填写注册纳税筹划师培训认证考生汇总表（Excel格式电子版），填入表格相应位置，以电子邮件形式传至注册纳税筹划师培训认证管理办公室；6、本表一式两份，在考生上报日，连同注册纳税筹划师培训认证考生汇总表及电子邮件，特快专递至注册纳税筹划师培训认证管理办公室，同时自留存档一份。五、认证考试安排1、“注册纳税筹划师”考试专家委员会开发题库，由认证机构指定第三方权威考试机构负责考试的具体实施；2、每年计算机统考四次，分别定在1月、4月、7月、10月的第三个周末进行（具体日期见通知），考试内容为客观题、主观题；3、实践报告在考试结束后一个月之内上交注册纳税筹划师培训认证管理办公室。六

8、、注意事项1、确认交费的考生，将视为正式报名；对未交费的考生，则不予受理申请；2、凡正式报名后，因个人原因不能参加考试的考生，其交纳的考试费不退还，按缺考论处；3、考试时间可根据实际情况加考。第二章 CTP测评管理第一节 CTP认证程序一、认证概述CTP认证是由中国企业联合会发起的，认证的目的是使严格的、基于考试基础上的最高品质的专业认证程序得到开发、管理、评价、提高。CTP认证程序采用国际市场营销管理专家组织的通用标准，客观评估和测试专业知识水平。CTP认证程序的要求及合格标准是公平的、公正的。申请者达到合格程度才能获得CTP证书。二、考试申报1、申报时间培训单位于考前35日向注册纳税筹划师

9、培训认证管理办公室上报考试资料；2、申报内容 培训单位加盖公章将考试申请表及考生报名相关资料快递至注册纳税筹划师培训认证管理办公室；三、考试科目1、中国现行税收制度与重要法规；2、纳税筹划基本理论；3、纳税筹划实际案例分析。四、报考条件具备以上的条件者（见“报考资格”）经过培训，均可参加认证考试。五、报考资料审查注册纳税筹划师培训认证管理办公室按一定比例抽样审核申请资料。任何虚假和错误信息将受到惩罚，包括中止或撤消考试资格或（和）证书。六、准考通知在收到CTP认证考试申请资料5个工作日之内，注册纳税筹划师培训认证管理办公室将给予审批并通知相关单位。七、延期申请不能参加CTP认证考试的应试者可申

10、请一次性延期。应试者须提前一个月提交一份书面延期申请报告，报告中必须说明延期理由。八、考试资讯和条例参加CTP认证考试的应试者应遵守关于考试管理和考试安全的准则和条例。九、考试命题CTP认证考题是在根据注册纳税筹划师业务培训认证专用的参考教材、最新资料的基础上，由CTP专家考试委员会进行编写并验证其考试适用性；由注册纳税筹划师培训认证管理办公室独立裁决，满足工作分析的测试规范；由心理咨询顾问对每道考题按技术适用性进行编辑；经测试专家审查，以确保其达到预期目的。十、考试形式和内容1、CTP认证考试采用计算机统考（包括客观题、实际案例分析）及纳税筹划实践报告形式相结合的方式；2、计算机统考内容：单

11、项选择题60道，共计30分；多项选择题20道，共计20分；判断题20道，共计10分；实际案例分析题4道，共计40分，总分为100分，计算机考试时间为3小时（180分钟）；3、纳税筹划实践报告分数为40分，需在计算机统考结束后30日内上交至（含电子版）注册纳税筹划师培训认证管理办公室，纳税筹划实践报告一律装入文件袋并粘封，文件袋封面格式和纳税筹划实践报告首页格式要统一。十一、考试成绩的计算1、总成绩=计算机统考成绩 x 60% + 纳税筹划实践报告成绩；2、总成绩及格线为60分。十二、考试行为准则和注意事项只准许其姓名在考试登记表上的人参加考试。考生进入考场须出示有效的身份证件。已注册的考生不允

12、许替换。在测评考试中心任何时间，要求考生以职业态度要求自己的行为。如果考场监考员认为某考生扰乱考场秩序，考场监考员将驱逐此考生出场。被驱逐和因扰乱行为被要求离开考场的考生不退认证费。考生在考场不得接待客人（包括小孩）。考桌不得放置食物、饮料、外衣、书包、行李、呼机、手机、录音机或其他个人物品。在允许进入考场之前，测评中心将为考生提供指定的地方存放个人物品。另外，考场不得吸烟和使用任何电子设备。不得使用可存储数学公式的可编程计算机。允许使用非编程计算器，但这些计算器需无噪音、带内置电源（电池）、不能带有打印功能和全字符母集。考场将提供草稿纸，考试结束考生不得带走。应试者必须通过考试才能获得CTP

13、证书身份。未通过考试者须重新考试才能获得证书。十三、CTP考试安全和保密条例CTP认证考试的题库、答案、答题纸、工作单位或任何其他考试或与考试相关的材料均专属于注册纳税筹划师培训认证管理办公室。这些资料是保密的，不得以任何理由向任何人及机构公开。考试分数是保密的，除非有有效合法的传票或法院指令不得公开。要求将分数公开给第三方的考生必须向注册纳税筹划师培训认证管理办公室提交书面申请，具体说明要公开哪些考试分数和对哪些个人或机构公开。任何对CTP考试安全和保密条例的侵犯，注册纳税筹划师培训认证管理办公室将会依据有关法律规定采取相应的措施。十四、CTP申请资料和认证申请程序CTP认证程序受注册纳税筹划师培训认证管理办公室管理和监督。有关对CTP认证程序实施的任何质疑须遵照CTP认证申请程序中的包含和排除法则。此认证申请程序是解决CTP申请、资格、考试、资审、行业发展和其他认证疑问、各种申诉和（或）索赔的唯一途径。申请者可以向注册纳税筹划师培训认证管理办公室书面申请审查违反CTP认证程序的运作和决定。十五、CTP证书查询成绩合格者获得中国企业联合会颁发统一印制的CTP证书，可在中企教育网及CTP专项网站www.chinactp.org进行查询。十六、CTP增值服务1、进入人才库，可进行人才交流；2、参加全国“注册纳税筹划师