工程结算审核管理办法.docx

1、工程结算审核管理办法AREV版次签名日期签名日期签名日期MODI.修改STATUS状态编写 AUTH.审核 CHKD BY批准 APPD BY 江苏永江房地产开发有限公司 文件号DOCUMENT NO.密级内部管 理 体 系 文 件 MANAGEMENT SYSTEM DOCUMENT管理体系文件工程结算审核管理办法 工程结算审核管理办法工程结算的审核是控制造价的最后控制点。为保证审核质量，让结算审核工作能够正确、有序、掌控的进行下去，制定本办法。1、工程结算审计工作流程组织审计力量签定咨询合同收集审计资料实施委托编制审计方案熟悉图纸资料勘察现场工程量计算及现场测绘三方会审工程量集中解决难点疑

2、点审核审计质量出具审计报告结算资料归档审计总结2、审计权限划分2.1 对于工程报审值小于 50 万元的项目，由公司成本部负责，审计结果审核后，报公司领导同意，即可作为结算依据，存档，以备公司抽查复核。2.2 对于工程报审值大于 50 万元的工程项目，如建安工程、景观工程、装修工程、通风空调、消防工程等。成本部可委托社会审计。 公司成本部组织各相关部门配合社会审计单位实施审计，并对审计质量进行审核把关。3、委托审计的前期准备工作3.1 工程竣工验收合格后，项目进入工程结算期。在承包合同约定的乙方提报结算期限（一般 28 天）内，我方应同时完成审计资料的收集工作。由成本部向各相关部门发出结算审计通

3、知：3.1.1 通知公司工程管理部门，在竣工验收合格后二十天内，提供如下资料：(a)监理日志；(b)隐蔽工程记录；(c)图纸会审记录、设计变更、施工变更及签证；(d)具有详细描叙现场施工措施项目的项目总结；(e)与实际相符的竣工图纸；(f)通知施工单位按合同约定期限上报竣工结算及证明材料，施工单位的竣工结算上报之日即为证明材料上报截止日，过期上报的证明材料不予认可，由施工单 位自行承担， (g)其他各种已确认的罚单、水电费交费方法及数量证明。注：施工单位上报结算文件及证明材料后，7 日内，监理方专业监理工程师、总监、工 程管理部门主管工程师及其负责人完成对其报审资料的审核并签字批准，签字之日起

4、即开始计算审计时限。公司各责任部门要对以上资料的完整性、准确性、真实性负责，逾期未报或少报的，给公司造成损失或不良影响的，由成本部上报总公司，对责任人予以行政及经济处罚。3.2成本部在上述资料的收集过程中，须办理资料交接手续，填写工程结算审计资料交接单，并对甲乙双方上报的资料进行对照核对是否一致，审核无误后，通知审计单位前来办理资料交接手续，填写交接资料的交接单。4、工程结算审计的实施4.1 成本部接到承包方结算书及证明材料，审核无误后，方可向承包方下达委托社会审计的通知。4.2 审计单位接到资料 5 个工作日内，应全面查阅、熟悉图纸及证明材料， 根据审计工作量及审计期限，编制切实可行的工程项

5、目审计实施方案：制定审计程序、采用的审计手段、审计的时间安排；对项目主审及人员配备要落实到人；保证审计质量的内控措施及审计纪律。上报甲方并作为咨询合同的附件。4.3 根据实施方案，审计单位在熟悉图纸及证明材料的基础上，约定时间由 甲方陪同统一查勘现场：听取现场工程师对工程项目概况的介绍，审查送审图纸 及资料是否同实体相符，对重要部位、有争议的项目、标注不明等情况，要实施 现场测量确认。4.4 根据现场查勘情况，审计单位自行进行工程量计算，并根据需要随时实 施现场测量工程量。对设计变更、施工签证应作重点审查，根据现场情况深入分析研究，把握依据，审查是否真实合理，推翻不合理签证。4.5 工程量计算

6、的准确与否，是能否保证审计质量的关键，必须严格把关， 层层审核，审计单位的工程量计算书、钢筋抽筋计算书等审计底稿要清晰明了， 以备审核。4.6 工程量计算完成后，由我公司成本部组织审计方及承包方进行三方会审，核对工程量，并集中解决有争议的难点疑点问题，对确有异议的项目、部位，我公司可组织进行破坏性检查，承包方负责恢复，费用由责任方承担。4.7 工程结算审计期间，工程管理部门、总工办相关人员及监理工程师要积极配合审计，要求随时配合审计人员了解当时现场情况。对不配合审计的承包方，要实行签到制度和定时发函通知配合审计，防止超过建设工程价款结算暂行办法规定的审计期限。5、出具审计成果文件5.1 为确保

7、审计质量，要求同类结构的建筑物分配给不同的审计单位。对审 定的工程结算初稿，要进行分部分项的平方米造价分析，平衡比较看是否有造价 上的异动，并查找原因。5.2 审定的结算书应按以下部位单独取费（多层住宅比照进行）：基础及地 下室土建及措施费；地上网点公建土建及措施费；住宅部分土建及措施费；装饰 工程及措施费；采暖给排水安装工程；电气安装工程等。并填写“* *工程结算技术经济指标分析表”，上报公司成本部，由成本部对同类结构的工程 进行汇总分析，填写“* *类工程结算技术经济指标汇总分析表”。5.3 审计单位审定的结算初稿须经成本部进行复查：工程量的计算、定额子目的套用、取费的程序及费率、材料差价

8、的找补、甲供材的扣除、技术经济 指标是否悬殊等。对指标差异较大的要重点反复审核，查找原因。复查完成后， 根据规定报请总公司成本管理中心审核。5.4 审核完成后，打印定稿，由承、发包方及审计方共同签定基建工程结算审计定案表(为防止意外，承包方的签章可提前至结算初稿时)，并由审计单位出具审计报告书，归档备查。审计报告出具后，提供财务部门一份。5.5 对审计单位初稿的复查，要在咨询合同里明确处罚条款：复查的审减额 超过审定值的 2%，取消甲方应承担的审计费。6、审计总结结算审计工作完成后，部门经理须编写审计总结：6.1 从造价角度综合评定本工程管理的成就与不足，以备各项目公司参考；6.2 评定承包方

9、执行合同的诚信度、上报结算的准确度，以备各项目公司建立合格供方名单的考察作参考；6.3 评定社会审计单位的执业水准，廉洁自律情况，审计力度情况，业务水平及人员配置情况，以备公司建立合格供方名单的考察作参考。对不合格不诚信的单位，编入不宜合作单位名单。7、以上是工程竣工结算审计的管理办法，对进度结算方式的工程项目的审计，参照本办法实施。附表 1：工程造价咨询任务委托单附表 2：造价咨询资料交接单附表 3：工程结算技术经济指标分析表附表 4：工程结算确认单附表5：工程结算审计定案表 附表 6：工程审计结算汇总表工程造价咨询任务委托单FORM： TO： 项目名称： 编号： 施工单位： 工作内容预算编

10、制 预算审核 结算审核变更签证结算编制 变更签证结算审核零星工程结算审核 课题研究其它送审造价：大写： 小写： 摘要： 项目公司成本管理部： 审价单位：任务完成情况:备注:注：本表一式两份，双方各执一份。造价咨询资料交接单造价咨询公司： 项目名称： 工程名称： 造价咨询资料序号项目单位数量12345资料签收项目公司造价咨询公司审价结束，资料退回签收项目公司造价咨询公司工程经济技术指标分析表一、工程概况编制：日期：编号：工程名称结构形式建筑面积（）层数基础形式施工期质量评定设计单位施工单位二、经济指标土建工程分部分项工程名称单位造价备注安装工程分部分项工程名称单位造价备注1、桩基工程1、给排水工

11、程2、主体工程（结构）2、强弱电工程3、主体工程（装饰）3、消防工程4、铝合金工程4、电话线路5、防水工程5、煤气管道6、增加工程6、防盗传呼7、电梯工程三、技术指标土木工程结构部分1、单位面积砼含量（M3/M2）安装工程给排水1、2、单位面积钢筋含量（KG/M2）2、3、每M3砼含钢量（KG/M3）3、4、定额含钢量（KG/M2）4、5、单位面积水泥用量（T/M2）电气1、6、2、建筑部分1、单位面积外墙含量（M2/M2）3、2、单位面积内墙含量（M2/M2）4、3、单位面积外墙装修（M2/M2）空调1、4、单位面积内墙抹灰（M2/M2）2、5、单位面积窗含量（M2/M2）3、6、电梯1、7

12、、2、8、3、工 程 结 算 确 认 单编号合 同 名 称合 同 编 号乙 方 名 称工 程 地 点开 工 日 期验 收 日 期结 算 情 况付 款 情 况（1）合同价款（元）（5）甲方已付款总额（元）（2）乙方报审金额（元）（6）甲方未付金额（除质保金外）（元）（3）合同审核增金额（元）（7）质保金金额：（元）（4）最终结算金额（元）（8）质保期期限一、结算说明: （必须说明工程水电费、垃圾清运费及总包单位或物业单位是否存在费用等问题）二、未付款的支付方式：甲方：签字/盖章乙方：签字/盖章 年 月 日年 月 日备注：1. 本结算确认单一式肆份，双方各执两份，法定代表人或授权代表签字并加盖公章后生效，与原合同具有同等法律效力。4工程结算定案表 编号：工程名称合同名称竣工日期保修截至日期合同价格送审造价结算造价建筑规模取费标准增减造价单位造价质保金结算造价拆分施工单位施工单位意见：经办人： 法人代表： 公章：建