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1、A诚信和道德观B用人唯才的承诺C管理哲学和经营风格D监督及管理控制5内部控制（）测试方法，是指通过召集与业务流程相关的管理人员就业务流程的特定项目或具体问题进行讨论及评估的一种方法。A调查问卷B穿行测试C重新执行D专题讨论会6下列各项中，不属于工程部所组织项目组所有参与人员具备的条件是（）。A必须具有相关的专业知识和技能B必须熟悉相关法规、政策C能够切实维护本单位的切身利益D单位兼职工作人员7下列不属于内部审计主要职能的是（）。A监督B评价C核算D服务C8单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金的不相容岗位相互分离、相互制约和监督，下列有关说法中错误

2、的是（）。A货币资金收付及保管只能由经过授权的出纳人员负责办理B现金总账和日记账均应由出纳人员登记C保管支票簿的人员不能同时负责现金支出账目和银行存款账目的调节D负责银行存款账目调节的人员与负责银行存款账目、现金账目、应收款项账目及应付款项账目的人员应当相互分离B9内部控制有效性是指（）建立与实施内部控制能够为控制目标的实施提供合理的保证。A单位B主管部门C审计部门D监察部门10下列选项中，哪个是我们现代意义上的内部控制的渊源？（）A内部控制制度B内部牵制C内部控制结构D内部控制框架11工程项目控制的目标不包括（）。A规范工程项目管理B提高工程项目质量C保证工程项目进度D降低工程项目成本12内

3、部控制评价通过审查和评价内部控制的（），评价相关部门和人员执行内部控制制度的情况，监督内部控制制度得到充分有效的执行。A健全性和合理性B系统性和完整性C及时性和有效性D健全性和有效性13下列项目中，不属于职工薪酬的是（）。A职工出差报销的车票B职工工资C职工福利费D医疗保险费职工出差报销的车票不是企业为获得职工提供服务而给予的报酬。14内部控制的核心环节是？A内控意识B内控制度C会计基础工作D预算控制15美国注册会计师协会哪年发布了审计准则公告第55号，明确提出了“内部控制结构”概念?A1949B1983C1988D198916（）对固定资产盘点差异表和处理意见进行审核，交单位领导审核并上报上

4、级主管单位或财政部门批准。A财务部门负责人B资产管理部门负责人C审计部门负责人D总会计师17下列不属于内部审计主要职能的是（）。18下列那项不是行政事业单位固定资产的处置方式（）A出售B对外捐赠C内部调拨D转让19内部控制评价的一般标准包括完整性、有效性和（）。A合法性B相关性C合理性D重要性20下面关于预算控制说法正确的是（）。A预算越细越好B预算目标就是单位整体目标C预算是对发展趋势的控制D预算调整就起不到控制的作用21信息系统输出的信息应具备的要求不包括（）。A准确性B可靠性C不易复制性D及时性22下列那项不是行政事业单位固定资产的处置方式（）23下列属于库存现金控制中对挪用现金舞弊所采

5、取的控制是（）。A将现金日记账收入方记录日期与收款凭证上的制证日期进行核对，来查证出纳是否收到现金后未及时编制收款凭证并登记入账，从而挪用公款B单位现金收入和超过库存限额的现金应及时送存银行，以保证现金的安全C填制收款原始凭证（收据或发票）与收款的职责分开，由两个经手人分工办理D控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收入款项入账24行政事业单位账户中，用于核算单位经费、办理日常转账结算和现金收付等业务的账户是（）。A专用存款账户B一般存款账户C基本存款账户D临时存款账户25下列选项中，哪个不属于内部会计控制系统（）。A交易依据管理部门的一般和特殊授权执行B交易的记录必须满足GAAP

6、或其他适当标准编制财务报表和落实资产责任的需要C接触资产必须经过管理部门的一般和特殊授权D按适当时间间隔，将财产的账面记录与实物资产进行对比，对差异不必采取措施26下列选项中，属于实施内部控制基础的是（）。A控制环境B内部监督C控制活动D信息与沟通27下列有关行政事业单位控制活动的描述中不恰当的是（）。授权审批控制指行政事业单位根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，包括一般授权和特殊授权行政事业单位应当依法设置会计机构，配备会计从业人员。大中型行政事业单位应当设置总会计师。设置总会计师的单位不得设置与其职权重叠的副职C财产保护控制要求行政事业单位

7、建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全一般情况下，以下这几类职务属于不相容职务：授权与执行；执行与审核；执行与记录；保管与记录；会计工作岗位分离等，但对于保管和清查可以由一人来执行，以便提高效率28核销后的票据保存期限一般在5年以上，与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于（）年。A3B5C10D2029下列选项中，属于实施内部控制基础的是（）。30（）应安排人员组成清查小组，不定期地审查单位银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。A单位领导B财务负责人C审计人员D资金管理专员31（）应安排人员组成清查小组，不定期地审查单位银行

8、存款余额与银行存款相关账目是否一致。32诚信的原则和道德价值观，主要取决于下列哪类人？A员工B总会计师D董事长33以下哪个是行政事业单位的内部风险（）A金融危机B地震C技术升级换代D研发投入34行政事业单位应当根据（）及其配套办法，制定内部控制监督制度。A企业内部控制基本规范B行政事业单位内部控制基本规范C会计制度D审计制度35为了确保固定资产的正常使用，固定资产必定需要维修。（）负责固定资产的日常维修保养。A固定资产的使用部门B资产管理部门C财务部门D工程部门36内部控制在层次上应当涵盖行政事业单位各个层级的人员，体现了什么原则？A全面性原则B合理性原则C适应性原则D制衡性原则37行政事业单

9、位应当根据（）及其配套办法，制定内部控制监督制度。二、多选题38内部审计作用主要有哪些方面？A防护性作用B建设性作用C管理作用D以上答案均正确AB39单位财务部门作为成本费用管理的主导部门，承担成本费用业务的汇总和初次审核功能，具体工作事项如下：A汇总并初审各部门的成本费用预算和计划，进而编制单位总体成本费用预算和计划。B汇总和初审各部门对本部门成本费用执行情况的分析报告，进而编制单位总体的成本费用执行分析报告。C在授权范围内，审批超过成本费用定额的成本费用支出项目；无最终审批权的，提出审核意见，报单位负责人最终审批。D汇总并初审各类成本费用定额，进而编制单位总体成本费用定额标准。ABD40下

10、列哪些属于行政事业单位固定资产转移事项。A内部调拨B出售C出租D出借ACD41由于信息的质量直接影响单位负责人在管理和控制中的决策，所以信息系统所输出的信息必须要具备以下要求:A可靠性。B准确性。C及时性（实时性）。D易得性、完整性（充分性）、经济性（符合成本效益原则）、易于理解性等。ABCD42成本费用支出控制规范，支出执行过程中最基本的控制有：在承诺阶段需要核实支出计划是否由法定批准人批准，资金是否按照预算规定的用途拨付且在适当的支出类型中保留足够的资金；拨付的资金是否列入正确的科目。B当提供了商品和服务后必须核实是否已收到有关商品和已提供某项服务的有关单据证明。在支付之前需确认是否存在有

11、效的支出义务，有关专业人员证明所提供的商品和所收到的服务是否满足预期标准，发票和其他有关支付票据是否是正确的或适合支付的，并验明收款人。D在最终支付之后，需对所有相关支出进行检查和复审，对不规范之处应予汇报。43行政事业单位风险评估是一个持续反复的过程，一次风险评估并不能一劳永逸。行政事业单位风险评估的主要任务包括：A识别组织面临的各种风险B评估风险概率和可能带来的负面影响C确定组织承受风险的能力D确定风险消减和控制的优先等级44在单位固定资产业务中，不相容岗位至少应包括如下几个方面：A固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行；B固定资产采购、验收与款项支付；固定资产投保的申请与审批；C固定资产处置的申请与审批，审批与执行；D固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。45下列属于行政事业单位货币资金控制的职责分工中总会计师的岗位职责有（）。A批准银行开户B审批资金支付C审核有关资金管理制度D指导协调资金管理工作AC46由于作为社会经济组织的目标和承担的功能与企业完全不同，行政事业单位内部控制的基本目标是确保行政事业单位运营合规合法、合理保证各项资产的安全运行，提高管理服务的效率和效果，合理保证财务报告及相关信息真实完整，促进行政事业单位战略的实现。具体是：A合理保证单位运营活动合法合规。B合理保证单位资产安全。C提高管理服务效率和