华为财务核心运作流程Word文档下载推荐.docx

1、管理系统部人力资源部总经理/经理否信用控制员销售经理GMOwner赊销的原则信用额-根据客户在末来星期或月的应收帐款或销售量的预测-附加根据客户过去的付款表现和销售人员的数据作调整例如 人民币1.客户的应收帐款或（销售量）末来 7天/30天 30 , 0000.92 调整的因素（过去的付款表现）4.建议信用额 30,000 X 0.9 X 0.8=21,600赊销天数-根据客户过去的付款表现，决定多少天数客户在收货后需要付款-赊销天数可以按客户建立，或者标准的赊销天数信用额申请-标准信用申请表需要包括附件的客户信息资料，例如：户的企业性质、经营时间，最新财 务报表，客户银行资信证明和其主要客户

2、的名单。财务部1客户经理填写 财务经理检财务信用控制员在产吕供应部输入： 预付款 j输出:宝洁公司一中国/分销商核心工作流程I说明宝步骤：洁产品供客 管理系 人力资总经 26、 从应收帐款处理程序中的收款报售部得预付款信息收款报步骤部rAZ 输4 LJ客户帐丿 是产品供 信用控制员应部经产品供会计输入:宝洁公司-全球经销商核心工作程序从Ch（）处获得仓库报告、装运报告、收入报告、索赔/损坏/溃失报告及实 分 销 售7告、yesCSR 会计说明公司一中国输分销商核心工作流程说骤27、 按方法:1应MEASURES周/乂输出:管理系 人力资统部 1 源部新的 财务报表的使用者或公司决策者借助财务报

3、表对照经营目标来冋顾经营业绩:客户业务发展财务员 理财务分析客户服务财务分析员管理系统人力资源法律部部经理经理如何增加资本收益率资本收益率=利润率X周转率（净利润/销售收入）X销售收入X资本例如:销售收入100500产品成本97485送货成本15古定成2本利润9利润率 1% 1.8%根据上表，增加资本收益率，我们需要增加利润率和周转率 财务报表愉容资产负债表资产=负债+ 所有者权益资产 负债目前 目前现金和可变变现资金 应付帐款应收帐款存货 长期负债财产/厂房/设备建筑物和在建工程所有者权益固定设备 投入资本未分配利润损益表收入-费用二净利润收入成本和费用销售成本经营/管理和其它费用折旧利息所

4、得税净利润分析报告月份销量资本 收、人益 率应收 帐款 回收 期利润率速动 比 率资 本 负 债 率Jan-96FebMar速 动 比 率Ja n-Fe b-MaAprMayJunJulAugr-ApMa y-Ju n-Jul-Au g-SepOctNovDec199680MM5%150.10%SePOc t-Nov-De c-19100M6%122%年资本收益率应收帐款回收期速动比率资本负债同行业资本收益率同行业利润率800.1010%1%96MM%0.1298Ta7%0.20rg%10%et差2020.08距宝洁公司一中国/分销商核心工作流稈V疋义:行动计划填表日期： 年 月 日衡量指标衡

5、量差距下一步时间负责人四项总控目标-交易的授权-交易的记录-资产的合理保护-帐面资产与实际资产的对照财务会计核心运作流程支持性文件某某宝洁经营部应收帐款标准流程（样本）责任人：IDS标准操作流程手册编写人：批准人：日期：代码：目的：明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时， 准确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。原则：1.IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销 售实现，并记录客户应收帐款。2.分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作 附助记录。3.业务员收到客户货

6、款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。4.财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。运作流程运作环节电脑操作运作人员时间（根据具体情况而定）操作员打印出销货清单后把 财务联留卜，其余联分别交相 应的人员。操作员仓管员仓库发货后操作员等收到仓库的发货报 告过帐后，会计再把过完帐后 的销货清单登记在相应的客 户应收帐款明细记录本上。每天3业务员把需开增值税发票的 销货清单交开票员开票。精务员随时4必要时业务员可从电脑里获 取其负责客户应收款和信用 状况报表。AR应收款帐龄 分期报表业务员每天上午财务从收款台处获 得今日收款报告（见附件1）财务经理出纳上午9： 00对于由于月末结帐挂

7、帐后的 收款，则由相就此的业务员负 责填写收款报告，交出纳盖 章，由出纳转交财务。7财务手工冲销应收明细记录， 同时把收款报告交操作员进 入电脑冲销应收帐款。AR现金收据输 入及过帐10 : 00-11.308操作员打印每日销售日记帐 和每日收款报告进行对帐。SO每日销售日记帐下午16： 30周末对帐：操作员从电脑中打 出客户应收帐龄分期报表，与 业务员手工明细帐对帐，并查 找原因如有并非异立即查找 原因并及时调整。业务经理周末月末对帐：操作员计算平均RRA（见附件2）月末职责:1.操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收 帐款记录准度（RRA。2.业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户 应收末收帐款。应收帐目管理员：管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新电 脑中数据。某某宝洁经营部预收款（样本）明确业务员、收款员、出纳、电脑操作员在向客户预收款时各自的职责，以便系统数据能 及时准确和真实地反映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状 况。1.IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据发货报告确定销售实现，并记录客户应收帐款。2.分销商财务以：1收到客户货款计算销售收入，应