银行外汇会计工作总结精选多篇Word格式.docx

1、 4、某银行出纳某日庆典库存现金发现长款usd100.00，经查找无果，挂账待查。现金usd100.00应付及暂收款项 usd100.00 5、中国银行某支行解讫一笔香港分行的汇入汇款usd4 000.00。汇入汇款usd4 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款usd4 000.00 6、某客户从外汇长城卡中支取现金usd800.00。信用卡备用金存款 usd800.00现金usd800.00第三章 外汇买卖 1.1997年1月27日，某归侨持美元现钞usd1 000.00来银行兑换人民币，当日美元的钞买价是809.07%。 090.70现金rmb8 090.70 2.1997年2月18日

2、，某外贸进出口公司需电付国外一笔贷款500 000.00美元，持有关有效凭证到某银行购汇支付。当日人民币挂牌汇价是美元汇卖价831.06%进出口企业或其存款 某外贸公司户rmb4 155 300.00外汇买卖rmb4 155 300.00外汇买卖usd500 000.00汇出汇款usd500 000.00 3.1997年x年x日，某分行所持有的结算周转外汇降到了核定的下限一下，差额为gbp1 000 000.00英镑，经总行授权，可通过外汇交易市场购入不足。外汇交易市场的人民币牌价为1 406.03%同城人民银行往来 gbp1 000 000.00外汇买卖gbp1 000 000.00外汇买卖

3、rmb14 060 300.00同城人民银行往来 rmb14 060 300.00 一、套进套出外币数额一头不固定的核算xx科目a外币贷：外汇买卖a外币 借：外汇买卖人民币贷：外汇买卖人民币 借：外汇买卖b外币 usd500 000.00，因该企业在银行开立的是“外、侨、合资企业或其存款”港元户，所以银行将报单美元套成港元收入企业港币存款户。假定该转账日美元汇买价为828.58%，港币汇卖价为107.40%。港澳及国外联行往来纽约分行usd500 000.00贷：外汇买卖rmb4 142 900.00外汇买卖hkd3 857 488.00外、侨、合资企业活期存款某企业 hkd3 857 488

4、.00 2.某企业从其存在银行的“外、侨、合资企业活期存款”法国法郎户支取款折成英镑gbp10000.00，汇付国外非贸易款项。假定当日法国法郎和英镑的牌价 分 别 为 ： frf100=rmb158.00-158.63，gbp100=rmb1 400.42-1 406.03外、侨、合资企业活期存款frf88 989.20外汇买卖frf88 989.20外汇买卖rmb140 603.00 2.某外宾以美元现钞usd1 000要求汇往纽约。当日牌价为：usd100=rmb828.58-831.06，钞买价为809.07% 借：外汇买卖rmb8 090.70外汇买卖usd973.54贷：现金usd

5、973.54 2.某企业以其“外、侨、合资企业活期存款”日元户支款，兑成日元现钞10 000元，以备该企业出国谈判人员旅途用。该日牌价为：jpy100=rmb7.1499 0-7.177 6，钞买价为6.9886%。外、侨、合资企业活期存款jpy10 040.00贷：外汇买卖jpy10 040.00外汇买卖rmb717.76贷 外 汇 买 卖 rmb717.76外汇买卖jpy10 000.00现金jpy10 000.00 二、套进套出外币数额两头固定的核算 1.某银行应某企业申请委托香港某代理行代收非贸易款英镑gbp5 000.00，收妥后，该代理行以等值美元报单usd8 480.02划收该行

6、，收到报单后，经审核折合率无误，当日牌价 usd100=rmb828.58-831.06，gbp100=rmb1 400.42-1 单，分录反向） 中国银行上海市静安支行收到中国银行广州分行营业部寄来的邮划贷方报单，审核无误后，收入开户单位外资百货公司外汇账户，金额usd10 000.00. 借：全国联行外汇往来usd10 000.00 额usd30 000.00。 广州分行：全国联行外汇往来 文昌支行usd30 000.00外汇专户活期存款usd30 000.00 文昌支行：全国联行外汇往来 湖南省贷：应付开出信用证款项 业务发生进口付汇：进出口企业活期存款贷：系统外汇买卖 借：系统外汇买卖

7、贷：全国联行外汇往来 借：应付开出信用证款项贷：应收开出信用证款项 406.03，将报单美元套成英镑gbp5 000.00，收入企业“外、侨、合资企业活期存款”英镑户。 方法一：第一种存放港澳及国外同业 usd8 480.02外汇买卖usd8 480.02外汇买卖rmb70 263.00 汇兑损益rmb37.75贷： 外汇买卖rmb70 301.50外汇买卖gbp5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款gbp5 000.00 方法二：比价法p58存放港澳及国外同业 香港某代理行usd8 480.02贷：外汇买卖rmb70 263.75外汇买rmb70 263.75外汇买gbp5 000.0

8、0贷：外、侨、合资企业活期存款gbp5 000.00第四章 1中国银行广州分行营业部收到某三资企业提交的汇款凭证，要求汇给在中国银行上海市静安支行开户的外资百货公司货款usd10 000.00.外、侨、合资企业活期存款usd10 000.00 2.收到贷方报单收到湖南分行外汇邮划贷方报单及有关附件，经审核发现，收报行行号为47806，名为海南省文昌支行，附件肯定为广州省某外事企业，报单金 中行usd30 000.00贷：全国联行外汇往来 广州分行usd30 000.00 全国电子联行往来账业务处理 往账业务借记业务全国电子联行往账贷：xx科目 来账业务借记业务 借：全国电子联行往账 港澳及国外

9、联行往来 收到“请贷记”报单时：借：有关科目港澳及国外联行往来 第五章 代理行往来 出口收汇： 经办行向总行索偿时：应收即期/远期信用证出口款项代收即期/远期信用证出口款项 或者：应收出口托收款项贷：代收出口托收款项 总行经审核无误后下划：港澳及国外同业存款贷：全国联行外汇往来 进口付汇 业务发生进口开证时：应收开出信用证款项 总行收到业务发生报单：全国联行外汇往来贷：港澳及国外同业存款 第六章 外汇存款业务核算 第二节 单位外汇存款 存款核算 借：现金贷：外汇买卖 借：外汇买卖贷：外汇买卖外、侨、合资企业活期存款 支款核算 支取外钞外、侨、合资企业活期存款贷：现金 支取原币汇出汇款 定期存款

10、：单位定期外汇存款 定期取款：单位定期存款贷：有关科目 或单位定期存款汇出汇款或其他有关科目 或 利息 一次计付本息支取：单位定期存款 xx单位 利息支出有关科目 续存 汇买卖现金 定期外汇 存入借：现金或其他有关科目定期外汇存款 支取人民币现金借：人民币特种存款人民币贷：现金人民币 支取款转存其他账户借：有关科目存款账户人民币 当年定期外汇存款的应付利息 借：利息支出贷：应付利息 次年存款到期 应付利息有关科目 第二节 个人外汇存款 1、开户： 存入现钞借：活期外汇存款 汇入汇款等形式借：汇入汇款或其他有关科目活期外汇存款 2、支取 外币现钞借：活期外汇存款贷：现金 支款汇往港澳及国外借：活

11、期外汇存款外币贷：汇出汇款外币 同时按规定计费现金或其他有关人民币存款科目人民币手续费收入汇费或开证费收入人民币 业务费用邮电费支出户人民币 兑取人民币现金借：外 支取借：定期外汇存款应付利息贷：现金或定期外汇存款 第四节 人民币特种存款 以外钞存入借：现金 外币外汇买卖外币外汇买卖 人民币人民币特种存款人民币 从外币存款户转存借：活期 外汇存款或其他有关科目 外币外汇买卖外币借：外汇买卖人民币人民币特种存款人民币 以汇入汇款等形式借：汇入汇款或其他有关科目外币贷：人 民 币 特 种 存 款 人民币 取款 取款转存外汇存款账户借：外汇买卖人民币借： 外汇买卖外币贷：活期外汇存款或其他有关科目

12、支取外币现钞借：人民币特种存款人民币外汇买卖外币贷：现金外币 支取款汇往港澳及国外借：汇出汇款外币 手续费：手续费收入汇费 收入人民币 业务费用邮电 费支出户人民币 第二篇：银行会计工作总结 主管会计工作总结 时光飞逝，日月如梭，转眼间我在主管会计岗位工作已经一年了，在这一年里，在各级领导和同事们的帮助、支持、配合下，我顺利完成了各项工作任务。按照支行工作部署和工作安排，加强业务知识的学习，认真履行会出辅导职责，促进了会计工作规范化、制度化。现将工作汇报如下： 一、强化学习、严于律己，努力提高自身素质 作为一名新任主管会计，必须不断地学习，不断地更新知识，才能提高自己的理论水平和业务能力。因此，我认真学习了各类金融法律、法规以及会出规章制度，从而拓宽了知识面，开阔了视野，为干好本职工作打下了基础。我一直