财政监督专项检查报告模板Word文件下载.docx

1、单位性质单位人数单位电话传真被检查人主管部门主管部门地址主管部门邮编近两年接受审计、税务等部门检查及处理情况被检查人聘请会计师事务所审计情况会计师事务所名称法定代表人地址联系电话审计报告编号审计报告意见类型签字注册会计师姓名上两年度审计情况事务所名称审计意见类型制表人：制表日期：联系电话：关于2015年财政监督检查事项的为切实履行财政监督职能，进一步强化会计监督，强化内部控制，防控管理风险，推进财政廉政建设，提高财政资金使用效益，提高会计信息质量，根据中华人民共和国会计法、财政检查办法等法律法规的有关规定以及2016年度财政监督财政检查实施相关文件要求，由财政局组成检查组，于2016年9月12

2、日-2016年9月21日对（以下简称）进行2015年财政监督财政检查工作。按照预算法、会计法、财政部门实施会计监督办法（财政部令第10号）、财政检查工作办法（财政部令第32号）、财政部门监督办法（财政部令第69号）等法律法规的有关规定，检查组通过调查询问、抽查会计凭证、核查会计账薄、复查会计报表、查看相关文件、核对相关合同等必要的检查程序开展检查工作。现就检查的有关情况报告如下：一、预算批复执行、财务收支和财务管理情况（一）2015年度预算批复情况：根据财发201518号文件批复2015年度预算支出总计12,848,039.00元。其中：基本支出11,314,238.00（包含卫生院889,4

3、09.00元，“三公经费”车辆费用510,000.00元）元。项目支出1,533,800.00元，其中：工作经费550,000.00（公务接待费）元。（二）预算执行情况：2015年度（行政）年度决算报表列示，财政拨款收入与其他收入共计6,813,342.00元，其中：财政拨款收入5,804,865.00元，其他收入1,008,477.00元；支出13,249,942.00元，其中：基本支出4,164,970.00元、项目支出9,084,972.00元。2015年度（事业）年度决算报表列示，财政拨款收入与其他收入共计16,276,147.00元，其中：财政拨款收入16,276,147.00元；支

4、出22,242,765.00元，其中：基本支出9,496,126.00元、项目支出12,746,639.00元。（三）财务收支状况：1、全年收入情况：财政拨款收入5,804,865.00元，占总收入的85.20%。其他收入1,008,477.00元，占总收入的14.80%。占总收入的100%2、全年支出情况:2015年（行政）决算报表上反映的各项支出共计13,249,942.00元，其中：工资福利支出1,359,902.00元，占总支出的10.26%；商品和服务支出616,501.00元，占总支出的4.65%；对个人和家庭的补助2,818,381.00元，占总支出的21.27%；其他资本性支出

5、8,455,158.00元,占总支出的62.81%。（事业）决算报表上反映的各项支出共计22,242,765.00元，其中：工资福利支出3,652,926.00元，占总支出的16.42%；商品和服务支出408,329.00元，占总支出的1.83%；对个人和家庭的补助5,764,914.00元，占总支出的25.92%；其他资本性支出12,416,596.00元,占总支出的55.82%。3、全年结余情况:2015年度决算报表（行政）期初结转结余为6,520,536.00元，其中：基本支出结转为62,240,00元，项目支出结转和结余为6,458,296.00元。年末结余为83,936.00元，其中

6、：基本支出结转为17,939.00元，项目支出结转和结余为65,997.00元。2015年度决算报表（事业）期初结转结余为11，025,747.00元，其中：基本支出结转为868,014.00元，项目支出结转和结余为10,157,733.00元。年末滚存累计结余为5,059,129.00元，其中：基本支出结转为1,059,129.00元，项目支出结转和结余为4,000,000.00元。4、资产负债情况:截止到2015年12月31日，（行政）决算报表反映的资产总额29,906,833.00元，较上年增加9,317,979.00元，上升45.26%；负债总额15,026,101.00元，较上年增加

7、11,731,604.00元，上升356.10%；净资产总额 14,880,732.00元，较上年减少2,413,355.00元，下降13.95%。（事业）决算报表反映的资产总额12,173,865.00元，较上年减少3,236,837.00元，下降21.00%；负债总额2,684,603.00元，较上年增加2,684,603.00元，上升100%；净资产总额 9,489,262.00元，较上年下降5,921,440.00元，下降38.42%。（四）财务管理情况：1、现金管理情况：2015年12月31日,现金余额（行政、事业）为3,852.00元。2016年与火铺镇合并时现金无余额。2、银行账

8、户管理情况：截止2016年9月12日，胜境街道办（与已合并）在用银行存款账户共7个，截止2015年12月末有余额账户共7个。经查，（村账、一事一议）两个账套2015年12月期末账面余额与银行对账单余额核对不相符，形成原因为未及时获取2015年第四季度银行存款利息回单进行账务处理导致。截止检查日，胜境街道2016年8月银行存款账面数与2016年8月银行对账单核相符。3、固定资产管理：2016年与火铺镇合并，固定资产管理系统已合并。（五）“一事一议”实施情况：2015年度，根据*号批复“一事一议”财政奖补项目共计7个,其中通寨公路2个，投资概算736,000.00元；人行步道3个，投资概算207,

9、100.00元；路灯购置2个，投资概算288,000.00元；总计投资概算1,231,100.00元；小康寨201514号批复龙吉村小康寨行动计划“十百千”示范工程项目8个，投资概算122,500.00元。2015年一事一议项目已全部完工，由于资料现已送财政局审核，所以资金未全部拨入到位，且项目资金也未全部支付完毕。（1）村级公益事业建设2015年度村级公益事业建设一事一议项目资金实际于截止到2016年6月，共收到财政一事一议资金共786,424.00元，尚有444,676.00元资金未到位。2015年度“十百千”项目工程资金截止到2016年5月，财政局共拨入800,000.00元。2015年

10、度一事一议项目*通寨公路和人行步道硬化共使用786,424.00元，目前相关资料正在财政局审核中。村2015年度“十百千”项目截止到2016年5月共预付各项费用共计685,000.00元，经查，财政分局按规定使用一事一议资金，未发现违规现象。（六）项目资金管理情况：2015年（行政、事业）期初项目资金余额为59,175,479.01元，其中：（行政）项目资金期初余额为39,285,731.78元，（事业）项目资金余额为19,889,747.23 元。（行政、事业）拨入各类项目资金73,880,145.56元，其中：（行政）拨入61,712,389.54元，（事业）拨入12,167,756.02

11、元。拨付各类项目资金84,114,755.16元，其中：（行政）拨付65,402,678.67元，（事业）拨付18,712,076.49元。2015年末（行政、事业）各类项目资金结余 48,940,869.41元，其中：（行政）结余35,595,442.65元，（事业）结余13,345,426.76元。（七）在建工程基本情况： 2015年（行政、事业）在建工程涉及9大类71个项目。（行政账套）在建工程期初无余额，本年新增25,452,581.55元，结转8,253,573.95元，年末余额为17,199,007.60元。（事业账套）在建工程期初无余额，本年新增7,260,959.00元，结转3

12、,816,392.20元，年末余额为3,444,566.80元。（行政、事业）账套“在建工程”期末余额合计为20,643,574,40元，具体情况如下：项目名称 借方发生额 贷方结转冲销额 账面余额公共基础设施 1,820,560.00 808,400.00 1,012,160.00 公共基础设施建设 8,721,432.45 6,954,173.95 1,767,258.50 交通事业支出 2,220,615.00 999,400.00 1,221,215.00 教育事业支出 7,507,870.00 7,507,870.00 政府事务支出 1,760,000.00 300,000.00 1

13、,460,000.00 水利事业支出 9,363,063.10 2,907,992.20 6,455,070.90 卫生事业支出 190,000.00 190,000.00 文化体育事业支出 220,000.00 220,000.00 910,000.00 100,000.00 810,000.00 总计 32,713,540.55 12,069,966.15 20,643,574.40 （八）工程立项批复情况：经查，只获得部份工程项目投资批复相关文件。分别如下：发改投资2011147号文件，对迤车村、石脑村活动室及附属工程立项批复。发改投资2012442号文件，对小街村、胜境村、迤车村、石脑村基础设施建设项目立项批复。六项办复20143号文件，对“四在农家美丽乡村”基础设施建设的立项批复。发改投资20113229号文件，对供水工程立项批复。发改投资2011159号文件，对供水新增工程立项批复。发改投资2011148号文件，对迤车大坝建设工程立项批复；发改投资2012181号文件，对教师公共租赁住房建设项目立项批复。（九）工程招投标情况：经查，只获得以下文件：发改投资20112051号关于供水工程招标初步方案核