经济管理综合实验实验报告---外围企业文档格式.doc

1、4月11日4月18日 联系电话： 银行与会计师事务所 在经济管理综合实验这门课的后半阶段，我们作为外围部门进行了银行与会计事务所的模拟，在这期间，遇到了很多问题，也有许多收获。一、实验基本信息实验目的：了解和掌握银行与事务所对于公司业务的基本流程，通过实际操作加 深对理论的理解，巩固所学知识。实验时间：4月11日，4月18日。实验地点：文科实践中心429教室岗位设置：银行工作人员，会计事务所工作人员二、 准备阶段在正式进入模拟之前，先由田老师对银行与会计事务所的同学进行培训，讲解基本流程，和要做的基本业务。然后进行分工，各自注册，准备实战。三、实战阶段（一）银行：BTBU 工商银行 负责企业：

2、制造企业二，北京星空电讯有限责任公司 物流公司一，北京艾瑞达物流公司基本流程： 1、开立验资账户。各个股东填好出资数额，将电子版的申请发到银行来，由银行审核后，生成临时账号，方可开立公司临时帐户。 2、填写进账单。每位股东填写两份，一份公司留存，一份银行留存。 3、填写银行询证函。银行询证函是指会计师（审计）事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以验证该企业的银行存款与借款、投资人（股东）出资情况以及担保、等其他事项等是否真实、合法、完整的询证性书面文件。 4、开立基本账户。在公司领取营业执照和税务登记证后，方可开立基本账户。先由企业提出申请，银行进行审核并签署意见，填写书面

3、材料，然后开立基本账户。 5、贷款业务。先由企业发出贷款申请，银行受理，再由企业填写抵押合同，银行审核，最后再签订贷款合同，银行发放贷款。 6、审核发放信用证。在银行收到信用证时，进行审核并将信用证发放至企业。（二）会计事务所：BTBU会计事务所在会计事务所的模拟中，我们组没有进行企业验资，只进行了第二年与第三年的年检中的审计。基本流程 1、建立审计项目。根据北京星空电讯有限责任公司的相关情况设立审计项目。 2、发送审计业务约定书，企业受到审计业务约定书时填写相关内容并进行确认。会计事务所收到企业返还的审计业务约定书后便可开始审计。 3、制定审计计划。 4、逐项审计会计报表项目。 5、审计完成

4、后，进行复核，出具审计意见并将审计报告发送至被审计单位。三、总结（一） 实验总结 1、在外围业务中被分到银行使我兴奋不已，因为银行拥有资金，在某些时候可以掌握企业的而生杀大权，我们在经营核心企业的时候，时时刻刻想着怎么和银行搞好关系。而且，我们这个专业也比较适合在银行工作，提前体验一下银行的业务流程，对于以后找工作也很有帮助。 2、尽管事先进行了培训，但是到真正做起业务来的时候还是手忙脚乱，有时候当企业负责人员咨询该怎么做时，我也只能支支吾吾，然后通过向老师请教找同学帮忙才能顺利完成业务，在填写表单时，也都是模棱两可，经常有填错的时候，在表单上改来改去。由此想到如果是在真正的银行，那肯定要被顾

5、客投诉了，所以熟练掌握操作流程非常重要。 3、尽管我们以前学习了很多经济金融方面的知识，但是感觉在实际业务中什么也用不上，一方面是知识掌握不牢固，以至于不能灵活运用；另一方面，在实际业务中，书本上的知识用到的十分有限，大部分是在工作中不断学习和掌握的。所以在工作中，学习成绩没有那么重要，重要的是个人的实际操作能力，我们应该做到全面发展才能更好的适应社会。 4、在银行贷款时，有原则性的事情，也有可商量的事情，如果企业的确遇到了经营瓶颈，在没有资金就会破产的话，银行也是很善解人意的，会例外的提供贷款。例如，本来规定是第二季才能贷款，而且在公司经营开始之前就通知了各家企业，但是企业四由于没有很好的预

6、算，导致在第一季季末资金缺乏，如果不贷款，第二季一开始就会破产，所以就允许企业四有25万的短贷。在第二季贷款时，如果企业想多贷款，也是可以商量的。但在实际业务中，银行是冷酷无情的，要想提前获得贷款或是多贷款则需要通过其他手段来完成，这期间可能要付出较大代价。 5、在第二次课的下午，我们与审计的人员进行了交换，我觉得审计报表是最艰难的事情了，一方面不是会计专业，虽然以前学过会计，但是大部分知识已经还给老师了，看到审计工具中密密麻麻的表格，头都大了；另一方面，企业填写的报表数据十分不全，而且报表本身有很多错误，对于企业的基本经营流程没有很好地记录。但是报表审计工具还是十分神奇的，在将基本流程填写完

7、成之后，后面各个表格数据就对应出来了。由于自身技术拙劣，加之企业配合不够，在进行第二年和第三年的审计时，报表都不平，而且得出数据与公司填写数据不能相符，但是水至清则无鱼，制造企业二每次都能顺利通过年检。通过这次审计的模拟，我发现审计真的是一项很枯燥，繁琐的工作，不仅如此，还要担当较大风险，所以审计不是一项理想的工作。（二） 技能提升 1、在此次试验中，我们得到了很大的锻炼，以前上过此类实践课，大多是只操纵电脑就可以了，而且只是经营公司，而经济管理综合实验是把经营企业以及外部业务的整个流程都模拟了出来，公司内部的经营，外围业务的办理都是有同学办理，而且要真正的去交互去沟通才可以，而不只是在电脑上

8、填一个表格。在填写表格，业务交互中，能够体验经营公司的真正流程，而不只是学习书本上的理论，在实战中，可以使理论得到灵活地应用。 2、由于此次实验中，每个人都负责固定的企业，所以团队协作的项目较少，但是团队合作依然十分重要，每个人所擅长的业务，掌握的知识不同，在实验中可以相互学习，相互帮助，提高整个团队的战斗力。 3、在业务交互中，由于企业任务繁重，而我们银行任务相对轻松，所以在一些企业所忽略的地方，我会主动找上门，催促他们赶紧发送申请或是填写表单。如果企业人员来办理业务，也会尽职尽责。这样可以提高工作效率，拉近工作关系，也可以锻炼责任心。（三）建议 1、这的确是一本很值得学习的课程，但是也留有

9、遗憾，因为每个人最多负责两家公司，其中有一家是物流公司，物流公司在开完基本账户后就没有其他业务了，所以对于大部分业务，通过咨询请教，才刚刚可以顺利完成，就没有机会再练习了，知识得不到很好地巩固，也十分没有成就感，感觉自己是个不合格的银行工作人员，却也没有时间历练学习。希望以后这门课可以开的时间长一点，让每个同学可以多模拟几次，使核心企业更好的体现经营水平，也是外围业务的同学更加熟练。除此之外，因为此系统的总流程十分庞大，单靠上课是无法把每个业务都体验一遍的，所以最好能够放开权限，是同学们在宿舍也可以进入系统操作，这样同学们就可以利用课下时间完成大部分操作，在课上再进行集体选单，和外围交互业务。

10、 2、在准备阶段的讲解还是不够详细，导致在实际经营中问题百出，俗话说磨刀不误砍柴工。在讲解表单填写的时候应该献给每个同学发一张所要讲解的表单，并做好记录，凭空想象或是混乱的记录也增加了错误的几率。报表审计这一项讲解不够详细，企业报表填写的讲解也是如此，所以增加了审计的难度，浪费了很多时间。在老师讲解的时候，同学们不能全神贯注，认真听课，降低了老师的工作效率。所以合理安排时间也是十分重要的。 3、系统还有很多不尽如人意的地方，在这次银行业务中，只要驳回了就无法在重新发送了，所以在企业发过申请来的时候，不论是对是错，我们只好通过，在银行，审计，税务以及公司财务系统里的数据有些乱，给整个业务流程造成

11、了不便。有一些电子表格，本来是企业填写，但是填写不了，只能银行代为填写，导致职责混乱。希望这个系统可以越来越完善，是任务更加明确，操作更为简单，提高效率，节省时间，让更多的同学通过实战学到更多的知识。（四）领悟 由于时间紧迫，我们作为外围业务只进行了两周的模拟，完成了银行的开立账户，贷款，和发放信用证等业务，以及事务所对企业第二年第三年的审计工作。这两周的模拟注定是难忘的，初进银行的兴奋，办理业务时的不知所措，面对审计报表时的头昏脑胀，处理完一项业务的欣慰，都深深的印在脑海里。通过这次实验，让我深感知识的匮乏与操作技能的拙劣，体会到工作原来那么难。以前老觉得课上所学那些东西无关紧要，现在才后悔莫及，想到自己马上就也步入社会，不寒而栗，现在还为时未晚，我们应该抓紧时间掌握好各种专业知识，提升自己各方面的能力，争取在踏入社会的时候多一份筹码。