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1、（四） 管理绩效指标评价 10五、 企业负责人的主要业绩 11（一） 在发展战略规划方面 11（二） 在改革改组改制方面 11（三） 在生产经营成果方面 11（四） 在内部控制机制方面 11（五） 在提高企业市场竞争能力方面 11（六） 持续发展能力方而 11六、 审计发现与建议 12（一） 财务核算和财务管理 12（二） 任期资产质量情况 12（三） 任期巫大经营活动和经营决策情况 13（四） 任期内部控制制度的建立（完善）以及经营合法合规情况 13（五） 个人收入和遵守廉政规定情况 14（六） 其他需要说明的事项 14七、 审粕价 14附表1.任期资产负债对比表2.任期利润及利润分配对比表

2、3.任期现金流最表4.审计调整明细表及说明5.任期内主要经营指标完成情况表6.任期内不良资产情况表7.任期内对外投资情况表（报告附表可根据要求及被审计单位性质增减表格）XX公司管理层：根据XXX，20XX年X月X日至X月XH,我们对XX公司（以下简称 XX公司）XX总经理任职期间（X年X月至X年X月）的财务会计报表及与其 经济责任相关的资料进行了中计。这些会计报表及资料的真实性、完整性由X公 司负责，我们的责任是对以上会计报表及相关会计资料发表审计意见。这次审计, 我们重点对XX同志任期内（X年至X年）XX公司资产、负债、所有者权益的 真实性、经营成果的真实性、任期目标的完成情况、对外投资和资

3、产处置情况、 重大经营决策，以及遵守财经法规等情况进行了审计。我们的审计是依据中央 企业经济责任审计管理暂行办法（国务院国资委令第7号）、中央企业内部 审计管理暂行办法（国务院国资委令第8号）、中央企业经济责任审计实施 细则、企业会计准则、中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发党政主 要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定的通知（中办发【2010】32 号）、XX集团经济责任审计管理规定（修订）等相关财务法规进行的。在 中计过程中，我们调查审核了 XXX公司有关会计账簿、会计报表，抽查了有关会 计凭证，对任期目标的完成情况、重大投资决策情况、经营管理以遵守财经法规 等情况进行了审计和评价。

4、（审计依据可根拥川计性质更改）一、基本情况（一）公司基本情况X年X月，集团（或下属一级经营单位）XX20XXX号文决定组建XX 公司。X年x月XH, XX公司在XXI商行政管理局宜记设立，营业执照注册 号XX,注册资金为XX7J元，经济性质为xXo经营范围为XX。公司下设XX部、XX部等XX个职能部门，XX分公司等XX个分公司，XX公司等XX个子公司。截止到20XX年X月X日，公司共有从业人员X人 （公司总部X人）,其中：在岗职工XXX人，离退休XXX人。组织架构图如下:管理范围基本情况见下表:单位名称法人 主营业务 注册资本持股注册地址 1 1_-_r + - 7X- +1（特殊说明：对上表

5、未能反映的悄况，应补充说明。）（二）XXX经理人基本情况XXX,男（女），XXXX 年 XX 刀 XX 口生，XX 大学 XX 专业。XXXX 年 XX J- XXXX年XX月，担任XX公司（被审单位）总经理，任期XX年。个人简历如下:时间 工作单位职务XXXX. X. X 至 XXXX. X. X * XX同志任职期间为X年X月至XX年X月，期间主要负责XX公司全面管 理工作，并分管XX部。具体职权是：XX事项等。XX公司主要管理团队如下：姓名职责I二、审计范围和审计方式（一）审计范圉本次审计以XXX同志任职期间的管理范围为依据，选取了 X家单位作为现场 审计单位，满足了中央企业经济责任审计

6、实施细则对审计范闱的要求。这X 家现场单位各年纳入管理范国的貝体情况如下：-序号 i单位 iXXXXmxXXXXXXXXXXXX 名称23:-一45 . （二）审计方式本次审计主要实施了包括检査会计记录、监盘实物、函证往來款项，以及核 对业务和管理记录、外部信息等审计组认为必要的程序：但由于XXX等原因，本 次市计未能进行XXX等市计程序/未能获取XXX等审计证据。三、任期基本财务状况（一） 模拟财务报表的编制为保证经济责任审计期间内各年度企业财务数据的可比性，客观公正地评价 公司的经营绩效、负责人的经营业绩与经济责任，我们按照企业会计准则（财 政部2006年2月15 11颁布）的要求，结合X

7、X公司实际，对XXXX年XX月至XXXX 年XX月财务报表进行了追溯调整，重新编制了模拟财务报表。（二） 任期财务报表项目调整事项说明主要财务报表项冃调整情况如下:截止日xxxx-xx-xx资产总额未审数据审计调整 -审定数据负债总额所有者权益利润总额该部分主要对审计调整爭项进行说明，调整金额单笔大于当年资产总额、负债总额、所有者权益、利润总额5%以上以上的应逐项说明调整原因和影响科H o建议格式：XXXX年XX丿J,该公tij XXX XXX （简要说明事项内容），该爭项调增（减）xxxx科11。详见附件4：市计调整明细表及说明。（三） 任期财务报表项目木调整不符事项说明除以上调整事项外，如

8、下事项不符合企业会计准则的要求但未进行审计 调整。（四） 任期末与任期初资产、负债、所有者权益状况比较分析20XX年x fl-20xx年XX月期间，XX公司资产、负债及所有者权益的项目和 结构都发生了很大变化。XX公司20XX年x月1 口（基期）资产总额XX万元， 负债总额XX万元，所有者权益XX万元：20心年怒月31| （任期末）资产总 额XX万元，负债总额XX万元，所有者权益XX万元（剔除分红因素，应为XX万 元）。此期间资产增加XX万元，增幅为XX%,负债增加XX万元，增幅858.36%, 所有者权益增加XX万元（剔除分红因素，增加额应为XX万元），增幅为XX% （剔除分红因素，增幅为X

9、X%） o主要变化原因是经营业务规模扩大、经营效益 的积累、XX公司20XX年度分红XX万元等共同影响所致。资产负债简表单位：万元项目2008年7月1日2008年12月31日2009年12月31日2010年12月31日2011年12月31日货币资金应收账款预付款项其他应收款存货流动资产合计固定资产在建工程无形资产非流动资产介计资产总计短期借款应付账款预收款项应付职工赫酬应交税费其他应付款其他流动负债流动负债合计非流动负债合计1负债合计实收资本盈余公积未分配利润所有者权益合计（可根据需耍以图例形式表示，只需说明对财务状况变动影响重要的项目的 变动情况，并说明具体原因）（1）资产变动情况及原因从任

10、期初和任期末的比较来看，任期木比丿壬期初的资产总额增加了 XX万元, 其中流动资产增减XX万元，占比XX%;固定资产增加XX万元，占比XX%:无 形资产增加XX万元，占比0.09%。流动资产增加的主要原因是：随着三家单位经营规模的扩大，应收帐款、 预付帐款和存货均出现了较大的增加，其中存货增加xx万元、应收帐款增加XX 万元、预付帐款增加XX万元；非流动资产增加的主要原因是：XX公司因与XX的债务纠纷抵债所得。（2）负债变动情况及原因从任期初和任期末的比较來看,任期木比任期初的负债总额增加了 XX万元,全部为流动负债，其中主要科目变动情况为：应付帐款增加XX万元，占比3.68%：预收帐款增加xx万元，占比13.45%；应交税费减少xx万元，占比2.11%：其 他应付款增加xx万元，占比XX%。流动负债变动的主要原因是：随着经营规模的扩大，应付帐款、预收帐款和其他应付款（主要是内部业务借款）都有了大幅度的增加，应交税费出现负的增加xx万元是由于存货大规模增加使得增值税留抵税额增加所致（3）所有者权益变动情况及原因从任期初和任期末的比较来看，任