工程经济学课程设计范例Word文件下载.docx

1、当年生产负荷正常生产年份经营成本 39800 变动成本（万元） 正常生产年份变动成本 25600 5该项目净残值率10，折旧年限18年；无形资产摊销年限10年。 6利润分配顺序：在建设投资借款未还清之前，可供分配利润全部作为未分配利润，用于偿还建设投资借款；偿还借款后有盈余年份，可供分配利润中先提取10的法定盈余公积金，再以实际用于偿还借款的利润，作为未分配利润，其余作为应付利润；借款全部还清以后的年份，先提取10的法定盈余公积金（累计盈余公积金达到项目注册资本的50时不再提取），其余全部作为应付利 教育资料word润。 7评价参数。基准收益率15；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和

2、30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为5年和8年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。所得税率25。所用项目条件见下表：（A2+B1+C4+D3） 背景条件 情况 建设投资 投入进度 第1年55% 第2年45% 投产期 生产负荷第1年40% 第2年70% 借贷资金 比率 建设投资60% 流动资金70% 折旧方法年数总和折旧法 二兴顺化工建设项目财务数据预测 1.建设总投资估算 1.1建设投资估算表 表1.1 ： 建设投资估算表（概算法） 单位（万元） 序 号 工程或费用名称设备购置费 安装工程 费其他费用 合计 比例（%） 1 工程费用 3600 6000 0 9

3、600 76% 2 工程建设其他费用 2400 19% 3 预备费 180 300 120 600 5% 4 建设投资合计 3780 6300 2520 12600 100% ）%比例（ 30% 50% 20% 由表1.1可以看出该项目建设投资合计共12600万元，其中工程费用包括设配购 教育资料word置费3600万元，安装工程费6000万元，共计9600万元，占比76%；其他费用2400万元，占比19%；预备费共计600万元，占比5%。1.2建设期利息估算表 表1.2 ：建设期利息估算表 单位（万元） 序号 项目 建设期 第一年 第二年 借款 7560 4158 3402 1.1 建设期利

4、息484 125 359 1.1.1 期初借款余额 4283 1.1.2 当期借款 1.1.3 当期应计利息 1.1.4 期末借款余额 8044 1.2 其他融资费用 1.3 小计（ 1.1+1.2）注：建设投资投入进度，第一年55%，第二年45%，长期贷款年利率6% 建设期利息估算：本项目建设期为两年，建设投资总额为12600万元， 第一年与第二年的建设投资分别按照投入进度55%，45%和借贷资金比率比率建设投资为60%分别计算： 教育资料word第一年：12600*60%*55%=4158万元 第二年：12600*60%*45%=3402万元 第一年建设期利息=第一年建设期贷款0.5年利率

5、=4158*0.5*6%=125万元 第二年建设期利息=（期初借款余额+第二年建设期贷款0.5）长期借款年利率=（4283+3402*0.5）*6%=359万元 第一年期初借款余额=0 第二年期初借款余额=第一年期末借款余额=4283万元 1.3流动资金估算表 表1.3 ：流动资金估算表 单位（万元） 计算期 5 620 流动资金 2000 3500 5000 流动资金当期增加额 1500 流动资金5000万元，按投产期生产负荷投入第一年40%，第二年70% 流动资金5000万元，按生产负荷投入第一年40%，第二年70% 则第三年流动资金为5000*40%=2000万元 第四年流动资金为500

6、0*70%=3500万元 第520年为达产期，流动资金均为5000万元 1.4投资使用计划与资金筹措表 表1.4 ：投资使用计划与资金筹措表 单位（万元） 总投资18084 建设投资 6930 5670 资金筹措2.1 项目资本金 7024 2897 2627 450 2.1.1 用于建设投资5040 2772 2268 2.1.2 用于流动资金 2.1.3 用于建设期利息2.2 债务资金 11060 1400 1050 2.2.1 2.2.2 2.2.3 用于流动资金2.3 其他资金总资产形成无形资产1800万元，形成固定资产16284万元 总投资=建设投资+建设期利息+流动资金=12600

7、+484+5000=18084万元 本项目前2年为建设期，34年为投产期，520年为达产期，因此前2年的建设投资应按照建设投资投入进度55%和45%分别计算 流动资金5000万元，按全年计息即单利计息，年利率为5.8%。第3年需流动资金2000万元，债务资金中用于流动资金2000*70%=1400万元，利息1400*5.8%=81万元。项目资本金中用于流动资金2000*30%=600万元 第4年需流动资金1500万元，债务资金中用于流动资金1500*70%=1050万元，利息1050*5.8%=61万元。项目资本金中用于流动资金1500*30%=450万元 第5年需流动资金1500万元，债务资

8、金中用于流动资金1500*70%=1050万元，利息1050*5.8%=61万元。项目资本金中用于建设投资=建设投资*40% 债务资金中用于建设投资=建设投资*60% 2.估算项目总成本，营业收入，营业税金及附加和利润 2.1营业收入、营业税金及附加估算表 销售量按生产负荷计算，销售收入=销售量*销售价格。生产期营业收入为71000万元 第1年投产期营业收入=71000*40%=28400万元，第2年投产期营业收入=71000*70%=49700万元 。各产品销售量及营业收入见表。本项目中营业税金估算：销项税额=17%*销售收入，且进项税=经营成本*60%*17% ，投产期的进项税=经营成本*

9、投产期生产负荷*60%*17%， 增值税=销项税额-进项税额，城市维护建设税=增值 *3% =增值税税*7%，教育费附加 2.2固定资产折旧费估算表=18084-1800=16284 -无形资产固定资产=总资产金资-流动值=固定资产原固定资产=16284-5000=11284 年，采用年数总和法10%，折旧年限18净残值率为*2*预计净残值率）（1-年折旧费=（固定资产原值*） +1（折旧年限）尚可使用年限）/（折旧年限* -当期折旧费净值=固定资产原值（18*（18+1）=1069 *18）（1-10%）第1年折旧费=（11284*（18*（18+1）=1010 ）*17）1-10%第2年折

10、旧费=（11284*（18*（18+1）=950 *16）=（11284*年折旧费（1-10%）第3（18*（18+1）=891 ）*15）1-10%4第年折旧费=（11284*（18*（18+1）=831 *14）1-10%=（11284*5第年折旧费（. 教育资料word第20年折旧费=（11284*（1-10%）*1）（18*（18+1）=59 2.3 无形资产及其他资产摊销估算表 本项目无形资产摊销年限为10年，采用平均年限法摊销，不计残值。每年摊销费=无形资产/摊销年限=1800/10=180万元 2.4借款还本付息计划表 建设期借入资金，生产期逐期偿还，则：表2.5中的数据需要引用表1.2中的建设期的期末借款余额为建设期第二年与投产期第一年的期初借款余额。投产期第一年的当期