奥鹏西交《内部控制制度》在线作业Word格式.docx

1、在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（ ）内部环境内部监督控制活动风险评估B企业内部控制评价的主体是（）政府机关会计师事务所董事会或类似权力机构财务部门C注册会计师对在审计过程中注意到的非财务报告内部控制缺陷如果是（），应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，但无需在内部控制审计报告中说明。重要缺陷重大缺陷设计缺陷运行缺陷A内部控制的现实意义不包括（）实施内部控制有助于提升企业管理水平实施内部控制有助于降低企业的经营成本实施内部控制有助于提髙企业的风险防御能力实施内部控制有助于维护社会公众的利益资金活动中的采购环节、生产环节、销售环节这三

2、个环节具体属于（ ）。投资活动营运活动筹资活动经营活动通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）企业决策失误，导致并购不成功董事、监事和高级管理人员舞弊管理人员或技术人员纷纷流失媒体负面新闻频现中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括（ ）。重大决策重大政策变更重大事项重要人事任免为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）企业的规章制度企业文化管理层的管理理念管理者与员工的关系在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）风险识别风险计量风险监测风险控制内部控制是一种全程控制，从时间顺序上

3、来看不包括（ ）。事前控制制度设计、制度执行与监督评价事中控制事后控制企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）财务报告内部报告外部报告内部审计报告在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是（）企业资源分析企业能力分析核心竞争力分析企业资金结构分析相对内部控制整合框架,ERM框架的创新之处不包括（ ）新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素提出了两个新概念风险偏好和风险容忍度对内部控制做了最权威的

4、定义信息系统开发时，系统实施阶段的任务是（ ）。建立信息系统的物理模型目标系统逻辑模型编程和测试用户需求分析以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（ ）。会计基础绩效考评模式平衡计分卡绩效考评模式经济基础绩效考评模式战略管理绩效考评模式内部控制缺陷报告对象不包括（ ）。与该缺陷直接相关的责任单位公司的经营情况负责执行整改措施的人员责任单位的上级单位战略目标持续的时间一般为（ ）。一年以内年到三年三年以上无所谓内部控制适应性原则的理论依据是（ ）最优化理论行为科学理论需要层次理论权变理论在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主

5、动放弃或拒绝承担该风险。这种风险应对策略是（ ）。风险承受风险转移风险降低风险规避绩 效 考 评 系 统 的 评 价 主 体 主 要 是（公司董事会和各级管理者各级管理者全体员工各个部门内部控制适应性原则的理论依据是（ ）。内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证,而不是绝对保证,原因就在于（ ）内部控制人员的执行不力内部控制的目标制定不合理内部控制本身具有一定的局限性内部控制制度有待完善注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（ ）意见。标准意见带强调事项段的无保留意见否定意见无法表示意见下列表述中，可以作为一个可行的战略目

6、标的是（）逐步扩大企业的市场占有率逐步将销售收入提高18%在三年内使企业的市场占有率达到24%实现规模经济，降低单位产品成本在下列内部控制要素中,被称为对内部控制的控制,是实施内部控制的重要保证的是（ ）将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中,以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（ ）比率法趋势分析法因素分析法综合分析法下列关于内部控制特征的论述,不正确的是（ ）内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系

7、的控制方法、措施和程序制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（ ）。内部传递的信息能否满足使用者的需要,取决于信息是否（ ）下列不属于合同控制措施的是（ ）。统一归口管理建立分级授权管理制度限制接近明确职责分工关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（ ）。我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部

8、控制审计业务的执业准销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（ ）。结算方式选择不当账款回收不力销售业务会计记录和处理不及时票据审査和管理不善企业内部控制审计指引采取了将内部控制审计工作底稿并人财务报表审计工作底稿，形成一套工作底稿的做法。错误正确内部控制的目标是彼此孤立的,并没有实质性的联系对错传递的信息以不同种形式或载体呈现，其中，对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。（）根据柯勒会计辞典的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。完善的内部环境对内部控制运行至关重要，同时通过内部控制的深入和创新，可以改善和优化内部环境。经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础

9、。对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。口头沟通包括例行会议、专题会议、座谈会、讲座等形式。这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性。传递的信息以不同种形式或载体呈现,其中,对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引。内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。