四川省2015年内审师《经营管理技术》必备：战略目标与战略实施模拟试题Word文件下载.doc

1、该内部审计师应该寻求有关方面关于风险管理程序的关键目标正在得到实现的保证承认所有机构为管理风险而应用的技术是大同小异的确定并接受机构所面临的风险程序在处理风险管理程序的评估工作时采用与计划审计业务时应用的风险分析完全相同的方式方法。3.在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中使用了因果关系图?定义分析改进控制 4.促进重新评估，这种激发冲突的手段属于下列哪种冲突管理手段？改变组织文化运用沟通引进外人重新建构组织 5. 以下抽样结果中，哪一种抽样风险最小样本量 可容忍误差率 样本误差率40 5% 2%60 5% 1%80 4% 3%100 1% 1% 6. 某银行内部审计师要证实存款账户总账余额的准

2、确性，其中用到一个审计程序是向用统计抽样方法选出的存款储户发送肯定式询证函，但是函证回收的数量不足以对账户的准确性形成有效的审计结论，审计师还应采用什么方法实现这一审计目标认为未答复函证的储户已默认了该余额，记录下结果，在这一审计程序中无需再做进一步的工作；扩大函证的样本规模，增加储户；确认储户地址的准确性，再次发出函证要求并作标记以示这是第二次发出的函证；对所有未答复函证的储户寄送否定式函证，并记录测试结果。如果有必要可以与储户电话联系，询问与确认余额的任何不一致。 7. 以下哪项有关通用审计软件可以完成的任务的叙述是不正确的计算不正常数据的总数；检查重复数据、丢失的数据、和一定范围的数值；

3、指明哪个数据项能够被测试，以及测试所使用的标准；确定计算的总数和进行的分析。8. 在经营审计中，内部审计师将子公司的存货周转率与公认行业标准相比较，目的是评价内部财务报告的准确性对旨在保护资产的控制进行测试确定是否遵守关于存货水平的公司程序评价业绩并显示哪里需要额外的审计 9. 下列哪一项可以使用户在同一数据上得到不同视图的功能?a.数据库管理系统。b.实用程序。c.操作系统d.程序库管理系统。10. 以下审计师的哪项观察结果最有可能指出对资产安全防护存在控制薄弱环节 服务部门的地点不太适合容许对其他部门的适当服务 对敏感性职位的雇员聘用不需要背景检查 经理不能接触那些与其它基准组织有关的全部

4、业绩报告 经理没有采取纠正行动以解决过去的与存货控制有关的业务观察结果仅为和仅为仅为和仅为和 11. 某内部审计师被指派分析一套修复方案的有效性。这一方案已运行了10年，从未被评估过。提供方案数据的机构断定数据是不完整的。内部审计师应该无论如何先进行分析，评价不完整数据的影响，但否认任何关于数据可信度的断言。追踪随机选择的记录到源文件，以评估所提供数据的准确性和完整性。不进行分析推迟分析直到数据完整时 12. 以下各项控制程序中，哪项最不能有效地防止出现向伪造的供货商发出定单的舞弊行为要求必须从经批准的供货商名单中购货，且该名单由独立于发出定单职能的职员保存要求各月从所有供货商处的购货总额不能

5、超过该月的采购预算要求与所有主要的产品原料供货商签订购货合同要求根据实际生产情况，向经批准的供货商购货 13. 在六西格玛方法中，在以下哪一阶段中会使用差错预防工具?控制测量改进 14. 作为审计委员会季度性会晤的议程的一部分，首席审计执行官定期向审计委员会提交工作报告。管理高层要求在审计委员会召开之前审核首席审计执行官提交的工作报告，以便提前讨论有关事项和问题。首席审计执行官应该按要求向管理高层提交工作报告，并讨论需要解决的任何问题；拒绝向管理高层披露工作报告，因为工作报告仅提供给审计委员会；在工作报告中仅向审计委员会披露与内部审计活动的支出和财务预算有关的事项；在向管理高层提交的信息中仅包

6、含完成的审计和公开审计报告中的审计发现。15. 为确保数据能完整地从终端微机传送到主机，且不存在任何外加的数据，下面哪一项计算机控制程序最有效？采用校验位技术，以确保只有经批准的零部件代码能添加到数据库中。采用批控制总数校验，包括控制每批的数量与金额总数和杂项总数。设置密码，确保只有经批准的人才能将数据发送到主机。设置字段编辑控制，由计算机自动检查每个字段的字母/数字的完整性。16. 为使组织稀缺资源得到最有效率的配置做了准备。II属于检查型控制程序。III不必要，因为是根据所产生的利润来对每名产品经理进行评价。只有I正确。I、正确。、正确。I、和都正确。17. 在过去的一周时间里，某公司的长

7、途电话费是以往电话费的三倍。审计师可以使用以下哪种审计技术来进行实时例外检查绕过计算机审计；内嵌审计模块；平行模拟；桌面方法检查。18. 下列哪项是确定内部审计部门目标是否达到的最佳方式？审计委员会定期检查部门工作质量针对审计部门目标而不断发展衡量目标的标准计划每三年进行一次外部检查由外部审计师检查和评价部门工作 19. 流程图、问题清单以及叙述性的描述。调查问卷由一系列有关控制的问题组成，内部审计师认为这些问题对于预防或阻止差错及舞弊很有必要。以下哪个问题对于帮助内部审计师了解支出循环的完整性最为适当内部证实销售发票的数量、价格以及计算的准确性预先编号支票的使用及说明处理现金收入会计人员的资

8、质认定 20. 据专家预测未来信息系统的发展趋势是最终用户需要很少的计算机知识就可以开发和使用他们自己的程序，来解决复杂的问题，例如投资决策。最终用户编程的广泛普及所带来的结果是下列哪一项？a.增大了对中央管理信息系统部门的需求，来设计最终用户的应用程序。b.减少了违法和舞弊的风险。c.最终用户程序文档得到一定程度的改善。d.由经验不足的程序员导致的非故意的错误。21. 对计算机系统控制措施的测试可以只使用实际交易数据就可以完成，因为对于模拟数据的测试是没有依据的；既可以使用实际交易数据，也可以使用模拟交易数据；是不现实的，因为计算机处理活动很少可以留下可见的证据；是不明智的，因为这将破坏主文

9、件中的证据。22. 内部审计师计划评价公司保险范围的充分性。如要获得正在实施的保险政策详细方案的信息，以下哪项是最可能的信息来源？在现金支出日记账中发现的、附有注销支票的原始记账分录。描述了保险员工目标、权利和责任的公司章程当前财政年度关于预付保险费的预算及账户期初余额包含不同受益人保险政策的文件 23. 内部审计师应关注舞弊的可能性，如果每日存入银行的现金收入的净额用于支付日常小额支出；每月由同一人对银行存款进行核对，该人保管永久性的存货记录；应收账款明细账和应付账款明细账由同一人保管；某人可以单独接触到备用金。24. 下列哪项审计程序提供的证据与证实工薪都支付给了真实雇员的审计目标最不相关

10、？审查注销支票背书的正确性并与人员记录相比较将使用的工时卡片与在职雇员相核对证实付款批准职责与录用/雇职责是否分离通过将未到期支票追查至工薪登记薄来测试工薪账户的银行余额调节 25. 为确保数据能完整地从终端微机传送到主机，且不存在任何外加的数据，下面哪一项计算机控制程序最有效？26.某组织正式制定了隐私政策并聘用了首席隐私官，自上任以来，该首席隐私官已开展风险评估，确定工作的先排序，并已配置资源来确保在公司上下实施并维护有效一致的隐私控制措施。根据能力成熟模型（CMM），该组织在隐私战略方面达到什么样的成熟度？已有可重复的隐私战略已有明确的隐私战略已有管理方的隐私战略已有经过优化的隐私战略

11、27.最近有两位内部审计师离开了内部审计部门，由于预算限制无法立即找到替代者。在审计资源减少的情况下，为了有效地完成未来的审计业务，以下哪项选择最不合理？使用自我评估调查问卷来达到审计目标。在审计计划、审计抽样和文件编制方面使用信息技术。将咨询业务从审计工作日程安排表中删去。从不被审计的经营部门中抽调入人手补充空缺。28.对批发商来说下列哪项信用批准程序将被作为提出审计观察结果和管理建议的基础？由董事会的财务委员会检查和批准商业信贷标准。不符合商业信贷标准的顾客只能款到发货。销售人员负责评价和监测潜在顾客和老顾客的财务状况。信用部门显示批准顾客信用的授权签字，将出现在所有赊销单上。29.某CI

12、A发现，被审计部门的管理层没有制定用以确定该部门目标和目的是否达到适当标准。在此情形下，以下哪项内容将被视为对标准的违反？根据新制定的标准对被审计部门的业务运作发表意见。制定恰当标准，并将它们提交被审计部门的管理层，作为评估其业务运做的基础。没有向恰当层次的管理层报告上述缺乏标准的情况。允许被审计部门的管理层制定恰当的标准，并由CIA对这些标准进行审查。30. 顾客通常认为下面哪一个服务质量维度是最重要的?可信赖性保证有形的反应灵敏31. 首席审计执行官应该制定目标并将其作为内部审计活动计划过程的内容。以下哪项是内部审计目标的特征可考评并能实现；有预算并经批准；已计划并能实现；被要求并经批准。32. 一家公司在磁带上建立数据库业务的顺序文件日志。对于这些用户和其他应用程序来说，这种办法似乎延长了系统的反应时间。为了改进系统的反应时间，应该把顺序的磁带文件改变成下列哪一项?I.索引的顺序磁带文件。.顺序的磁盘文件。III.直接访问磁盘文件。.索引的顺序磁盘文件。a.只有I、和b.I、和全有c.只有l、U神l IVd.只有I和33. 以下哪项内部审计计划工具在性质上是通用的，并可用于确保各时期的恰当业务范围长期计划；业务工作方案；内部审计活