XX区度农村公路水毁工程项目财政专项支出绩效评价报告模板文档格式.docx

1、3、绩效评价原则 64、评价方法及评价指标体系 75、绩效评价工作过程 7（三）绩效评价结果及绩效分析 91、绩效评价结果 92、具体绩效分析 11五、主要经验及做法、存在的问题和建议 11（一）主要经验及做法 111、项目实施及时，按规定时限完成 112、项目资金筹措拨付及时，工程施工款项结算及时 11（二）存在的问题和建议 121、农村公路水毁工程项目大部分工程项目无工程预算 122、农村公路水毁工程存在未能严格执行政府采购程序或招投标程序等情况 123、农村公路水毁工程项目存在由无施工资质个人承包现象 134、农村公路水毁工程项目存在工程无设计或设计不合理 145、农村公路水毁工程签订的

2、合同中存在工程地点不明确、项目名称与实际不符及无施工期限等情况 156、农村公路水毁工程竣工验收程序、验收记录不规范 157、农村公路水毁工程施工结算手续不完善等情况 168、农村公路水毁工程项目资料不规范、不完整 169、农村公路水毁工程财政专项支出账务未进行专账核算、建立专项资金使用管理办法 1710、农村公路水毁工程存在工程质量方面未达到预期目标 17六、 绩效评价附件 18一、项目基本情况项目名称*区2017年-2018年度农村公路水毁工程项目财政专项支出绩效评价项目主管部门施工单位项目评价时间2019年10月20日至2019年11月25日计划投入（万元）1,994.68实际到位（万元

3、）1,628.50项目支出（万元）2,056.12二、项目绩效情况绩效评价指标表一级指标二级指标三级指标指标分值指标说明最终得分备注项目投入16分项目组织12分项目立项规范性3反映项目立项、工程预算及评审情况ZC-01项目招标规范性5反映项目招标合规情况2.5ZC-02绩效目标合理性2反映项目规划情况绩效指标明确性反映项目审批程序前期工作4分资金来源合规性1反映资金来源情况ZC-03资金到位及时性反映财政资金拨付到位情况ZC-04资金到位率反映资金拨付情况ZC-03、04项目管理30资金管理17分已拨付资金使用率反映拨付资金使用情况ZC-04、05财务管理制度健全性4反映管理制度执行情况资金使

4、用合规性6反映资金使用情况ZC-6预算控制反映项目成本（预算）控制、节约情况建设管理13分组织机构反映机构设置情况ZC-7管理制度健全性1.5项目合同管理反应项目建设单位和承包单位的相关责任及约定情况ZC-8项目实施反映项目实施情况项目验收反映项目验收情况0.5项目绩效54分建设成果28分工作完成率7用以反映和考核单位项目工作完成程度完成及时率用以反映和考核水毁工程项目时效目标的实现程度质量达标率14用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度8.53ZC-9项目效益26分社会效益12项目的完成所带来的直接或间接影响9.5经济效益项目的完成对社会发展所带来的直接或间接影响环境效益项目的完成对生态环

5、境所带来的直接或间接影响公众满意度指标反映公众满意度情况3.64ZC-10总分10070.17三、评价小组人员姓名职称/职务单位高新绩效评价小组组长张耀庆绩效评价小组成员造价工程师李永宏中级审计师四、评价报告为了促进农村公路水毁工程项目财政专项支出绩效管理水平，强化支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障其更好地履行职责。通过对*区2017年-2018年度农村公路水毁工程项目（以下简称“农村公路水毁工程项目”）财政专项支出进行绩效评价，从而对农村公路水毁工程项目专项支出的具体方向及措施提供指导性意见。根据*市*区财政局关于对2017-2018年度“公路水毁工程”项目进行财政支出绩

6、效评价的通知（榆区政财发2019 74号），由*市*区财政资金评审评价中心牵头，XX公司具体实施，并联合成立项目绩效评价工作小组，于2019年10月20日至2019年11月25日对农村公路水毁工程项目财政专项支出开展绩效评价，现就绩效评价情况报告如下：（一）项目概况*区农村公路管理站2017年列养农村公路3553.02公里，其中县、乡道34条782.7公里（县道301.5公里，乡道481.2公里）；村道543条2766.32公里（油路126条749.929公里，混凝土路304条1316.12公里，砂砾石路136条700.3公里）。自7月以来，由于暴雨极端天气频发，造成农村公路水毁特别严重。*区

7、农村公路管理站对主干线20条，19个乡镇（办事处）51个村（村道）的水毁路段，对全区所有道路水毁，淤泥进行了清理抢修；对150多公里重点县、乡公路（巴小路25.531公里、高沙路4.7公里、镇清路17.8公里、凉安路9.4公里、刀红路25.3公里、鱼桐路13.2公里、付鲍路22.4公里、三鱼路32公里）进行硬化路肩、病害处治、路面轻罩、排水设施完善工作，使路容路貌、安全通行及抗灾毁能力有了大幅提升。2018年列养农村公路3633.82公里，其中县道305.2公里、乡道481.2公里、村道2847.42公里（混凝土、沥青路2183.12公里、砂砾石路700.3公里）。进入雨季以来，由于暴雨等极端

8、天气频发，农村公路水毁严重，主要发生在3个时间段:7月19日以前，水毁涉及农村公路62条，其中冲毁路基土方22965立方米、冲毁沥青路面1580平方米、冲毁混凝土路面18502平方米、涵洞全毁2道、局部毁1道、挡墙1308立方米、排水沟1024立方米、塌方5330立方米、泥石流5580立方米；7月19日至8月13日，水毁涉及农村公路57条，其中冲毁路基土方40281立方米、冲毁沥青路面2330平方米、冲毁混凝土路面12350平方米、涵洞全毁14道、局部毁2道、挡墙1966立方米、排水沟1901立方米、塌方4500立方米、泥石流12738立方米、道路阻断12条；8月30日至9月1日，水毁涉及农村

9、公路25条，其中冲毁路基土方22960立方米、冲毁沥青路面485平方米、冲毁混凝土路面3610平方米、涵洞全毁5道、局部毁6道、驳岸1处1800立方米、挡墙7处665立方米、排水沟37处888立方米、泥石流8处4700立方米。以上3个时段发生的水毁，除投保部分报请保险公司待核损后处理外，其余水毁抢修现已完工，部分工程款已支付到位。*区农村公路管理站内设机构有：办公室；财务股；工程股；路政大队、养护股 。（二）绩效评价工作情况1、绩效评价目的（1）通过本次绩效评价，对农村公路水毁工程项目财政专项支出综合评定，客观反映财政专项资金支出与效果；（2）通过本次绩效评价，全面摸排农村公路水毁工程项目的实

10、施情况，了解项目财政专项支出资金的使用合规性、项目管理状况和项目实际成本，评价项目绩效目标完成情况，总结项目取得的成果及存在问题，提高财政资金的使用质量与效率。进而为确定2019年及以后各年度的农村公路水毁工程项目财政专项资金支出、工作的安排和重心提供参考依据。2、绩效评价依据（1）中华人民共和国预算法；（2）中华人民共和国预算法实施条例；（3）中华人民共和国会计法、事业单位会计制度；（4）中华人民共和国招标投标法；（5）中华人民共和国招标投标法、关于印发2017-2018年区级政府采购目录及采购限额标准的通知*市*区人民政府办公室2016年12月15日；（6）*市*区政府投资项目管理暂行办法

11、（榆区政发2014 37号）；（7）*区财政支出绩效评价暂行办法（榆区政办发2012 73号）；（8）*区财政支出绩效评价实施意见的通知精神（榆区政财发2012 247号）；（9）*区部门预算绩效目标管理办法（榆区政财发（2018 103号）；（10）*区财政支出专项资金绩效评价管理办法（榆区政财发2018 104号；（11）*区预算绩效运行跟踪监控管理办法（试行）（榆区政财发2018 105号）；（12）*区财政支出绩评价专项资金指标体系和*区财政支出绩效评价个性指标体系（榆区政财发2018 106号）；（13）*市*区财政局关于对2017-2018年度“公路水毁工程”项目进行财政支出绩效评

12、价的通知（榆区政财发2019 74号）；（14）其它相关资料等。3、绩效评价原则（1）绩效评价的原则科学规范原则绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。公正公开原则绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。分级分类原则农村公路水毁工程项目按照预算资金的用途分类为项目性绩效评。绩效相关原则绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。4、评价方法及评价指标体系（1）绩效评价工作以“现场评价”和“非现场评价”相结合的方式进行，主要采用现场核查、座谈法、查阅资料、比较法、层次分析法、

13、公众评判法、因素分析法等方法。（2）绩效评价的指标体系（详见附件一）。5、绩效评价工作过程（1）前期准备阶段 成立评价小组为了能够独立、客观、公正、全面地对农村公路水毁工程项目财政专项支出绩效评价，由*市*区财政资金评审评价中心牵头，XX公司实施，联合成立绩效评价工作小组。 确定评价指标绩效评价工作小组先后多次召开了专题会议，对评价指标体系进行反复讨论，认真研究。在初步了解掌握农村公路水毁工程项目情况后，拟定工作方案来指导评价工作；在认真收集、整理农村公路水毁工程项目财政专项支出信息资料的基础上，初步设计出一套农村公路水毁工程项目绩效评价指标体系。而后向专家、学者及财政部门相关人士多方进行调研、咨询、制定了一套比较完善的农