##年度行政事业单位内部控制报告Word文件下载.docx

1、80-89的26个，占28%; 70-79的18个，占19%; 60-69的3个，占3%;60以下的3个，占3%。区市中，汇总平均分90-100的2个，80-89的4个，70-79的4个，60-69的一个。（二）试点单位情况根据实施内控规范要求以及我市实际情况，#年7月选取了科技局、市规划局、农机局、统计局、编委办、人社局以及房地产专科学校7个不同行业、不同职能的市直机关事业单位，作为我市实施内控试点单位，并在财政部门内部建立财政联络员对口协调制度，由各业务处室派专人负责协调试点单位。试点工作开展以来，我处积极协调试点单位，推动试点工作的稳步实施，一方面，加强与试点单位内控负责人的沟通协调，督

2、促其按时完成工作部署的同时，提供业务咨询，并协助完成内控控制框架的搭建;另一方面，组织了两次试点工作座谈会，提供试点单位经验交流共享的平台，并集中介绍外地的内控作法与成功经验，供试点单位参考。截止#年底，各试点单位均已成立单位主要领导任组长的内部控制风险评估工作小组及实施工作小组，完成业务流程梳理和查找风险点、编制内部控制操作手册等工作，建立并实施了内部控制制度。二、主要经验做法（一）完善工作制度。根据财政部内控规范的要求，结合我市实际,联合市审计局印发了贯彻通知，提出了关于在开展内控实施、内控风险评估与评价等方面的具体要求;转发了财政部的关于全面建设行政事业单位内部控制建设的指导意见（以下简

3、称指导意见），结合实际提出了内控建设的总体要求、主要任务和保障措施等，为建设内控奠定制度基础。（二）强化宣传培训。一是借助“青岛市会计信息网”“内控”专栏、青岛财会等媒体，广泛宣传内控规范。二是组织召开了全市内控动员大会暨师资培训会议，对全市市直机关事业单位，青岛市行政事业类会计领军（后备）人才部分学员以及区、市财政部门会计科科长等共计270多人进行了培训。三是组织全市行政事业单位会计人员参加财政部内控规范知识竞赛、我局的财会知识大赛等，增强单位内控意识。四是聘请山东财经大学内控专家，对市本级所有一级预算单位以及区市财政部门举办了4场有针对性的内控培训，重点培训如何建立健全内控制度，如何有效实

4、施内控，如何进行内控评价等。（三）开展试点示范。根据实施内控规范要求，根据实际情况，选取青岛市规划局、青岛市农机局等7个不同行业、不同职能的市直机关事业单位，作为我市实施内控试点单位。同时，协助内控试点单位制定了具体实施方案，全程跟踪管理，强化对试点单位的监督、指导，各单位内控工作均取得较大进展，基本完成了内控制度的建立与实施。其中，市农机局在内控制度建立、内控信息化等方面的做法具有较高的借鉴意义，已成为我市行政事业单位内控建设方面的样板工程，我局也对其内控建设经验进行了总结推广和培训交流，为建设内控积累经验。（四）进行调研督导。为更好的贯彻实施内控规范，防止实施单位内控工作中产生讲形式、走过

5、场等现象，我局下发了调研通知，对全市行政机关事业单位内控进展情况进行了问卷调查，并形成调研报告上报财政部，及时掌握我市内控进展情况。（五）开展工作指导。一是推荐工作模板。我们收集选取了三个内控建设模板，包括上海市行政事业单位内控模板、山东财经大学内控案例模板，青岛市农机局内控工作模板，向全市行政事业单位推广，供其借鉴。二是开展现场指导。结合我市机关事业单位会计从业人员资质检查，按照财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知要求，我局对26家市直单位开展了现场指导，了解掌握被检查单位的内控进展情况。三、目前存在的主要问题从调研情况看，虽然我市在建设内控过程中采取了系列措施，也取得了初

6、步成效，全市大多数行政事业单位对内部控制制度有了较清晰的认识和重视，并着手自身内控体系建设，但由于存在一些主客观因素，单位内控建设任务依然较重。（一）内控建设缺少抓手。财政部虽然出台了内控基础性评价指标，内控建设有了评价标准，对推进内控建立发挥了积极作用。但因对内控建设是否有效没有惩戒机制，加之会计处抓内控建设缺乏有效抓手，事后监督检查机制也不够完善，导致有的单位内控建设流于形式。（二）内控建设缺乏动力。从调研情况看，部分单位领导认为资金少，并且都实行国库集中支付，从来也没出过问题，内控建设没有必要。导致内控建设虽然是 “一把手”工程，但因单位主要领导重视不够，单位内控建设的主动性和积极性不足

7、，工作很难开展;已开展内控建设的单位中，大部分也是由单位主要为财务部门独力推行，推动力度较弱。（三）内控建设缺乏人才。一方面，行政事业单位内控体系建设属于“摸着石头过河”，是一项政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，另一方面，内控体系建设是一项全局性工作，需要各部门协同建设，目前各单位均无专门的内控部门，主要由财务部门或办公室牵头，内控人才缺乏，导致工作进展相对缓慢，实施效果较难保证。四、建议（一）注重发挥相关部门职责合力建设内控。由财政部联合纪委、监察、审计部门印发相关文件，制定相关制约措施，发挥各部门合力，自上而下的推动内控制度在行政事业单位的建立健全。（二）探索内控报

8、告与决算报告的衔接制度。指导意见要求单位的内控的自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容;财政部的评价通知要求中央部门率先将内部控制基础性评价报告，作为#年决算报告的重要组成部分向财政部报告。建议将此做法推广到地方财政决算报告中，以进一步强化单位的内控意识和动力。（三）强化宣传提升单位的内控意识。内控是目前行政事业单位强化内部管理的基础工作，也是国家在建立健全统一规范的会计准则制度之后的又一项重要制度安排。建议部里从中央层面进一步加大内控的宣传力度，提高单位对内控重要性的认识，促使单位自觉对内控建设提供必要的经费保障，加快内控建设进度。特此报告。【#年度行政事业单位内部控制报告

9、2】按照省财政厅关于报送#年行政事业单位内部控制工作总结的通知的要求，为进一步规范内部控制工作，加强廉政风险防控机制建设，我办对今年内部控制进行了全面梳理与总结，现将有关情况汇报如下：一、动员部署1、认真组织学习行政事业单位内部控制规范和财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见，对我办系统贯彻实施内控规范工作进行全面动员部署，要求全体人员按照行政事业单位内部控制规范目标和原则，规范工作与管理，完善单位内部控制建设。通过学习使全体人员认识到实施内控规范是落实党十八大精神的重要举措，是推进财务管理规范化、科学化的积极实践。它可以提升单位财务管理水平，提高财政资金的使用效益。2、部署机关

10、和下属单位认真贯彻落实。一是要求各单位在单位层面须建立决策、执行和监督分离的机制，即决算过程、执行过程和监督过程相互分离、相互独立、相互影响和制约;二是在业务层面各处（室）、单位须梳理管理流程和经济活动的业务流程，明确各项业务的目标、范围和内容。建立机关工作人员廉政风险防控登记表，明确岗位职责、廉政风险点、防控措施及风险等级、责任人等;三是要求各处（室）、单位抓好内控制度执行，将内控制度落实到每个岗位，落实到工作的全过程，真正把权力关进制度的“笼子”。二、完善组织机构加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以办主要领导为组长、分管领导为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和

11、目标，形成由一把手亲自抓、分管领导具体抓、部门领导配合抓、层层抓落实的组织架构。三、具体实施方案我办通过梳理流程完善程序，建立了以防范风险管理为核心，以控制手册和评价标准为主的方案，具体包括为：一是建立权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系;二是合理保证单位经济活动合规合法，有效规范本单位预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、合同控制等各类经济活动等内容的控制方案;三是确保资产的安全完整和有效使用的控制方案;四是保证本单位财务信息的真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部监管和内部管理提供信息支持的控制方案。四、主要做法加强控制环境是我单位实施内控基础和核心，其好

12、坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。我办通过制定行为准则和各项规章制度，对机关干部、职工工作作风、工作纪律、组织管理及违反守则的处理办法等方面做出规定，确保内部控制的有效性，重要业务流程得以有效运行。具体如下：1、在预算管理方面。一是建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;二是严格经费开支预算管理，按照专项经费的原则、使用范围对经费预算进行审核;三是实施财政支出绩效评价，全程跟踪监控绩效运行，将绩效评价结果作为以后年度预算的重要依据。2、在财务收支管理方面。一是对出租等非税收入实行收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理;二是加强

13、支出审批控制，审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批;三是加强支出审核控制，重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。3、在政府采购方面。一是加强对政府采购预算与计划管理，按照已批复的预算安排政府采购计划;二是加强对政府采购活动的管理，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息，指定专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，妥善保管政府采购业务相关资料;4、在国有资产管理方面。一是国有资产日常使用管理，规范资产验收入库、账卡登记、领用交回、保管维护和损失赔偿等工作程序;二是建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工

14、作，实现对资产的动态管理。五、存在的问题1、预算控制比较薄弱。有时预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，削弱了预算的约束控制力。2、固定资产控制薄弱。实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的采购得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。六、意见与建议良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。单位有些干部、职工对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。因此，建议在今后的工作中：一是要认真学习财政部制定的行政事业单位内部会计控制规范，提高对实施内部控制观念认识，发挥内部控制制度应有的作用;二是要建立健全内控督促检查与考核评价机制，将其纳入各处（室）、单位年度目标责任和党风廉政建设考核之中;三是加快内控信息化建设，将内控措施固化与办公自动化系统之中。更多1.财政局关于#年度行政事业单位内部控制报告2.#年度环卫局行政事业单位内部控制报告3.#年度开展行政事业单位内部控制总结报告4.关于#年度行政事业单位内部控制报告5.#年度行政事业单位内部控制报告