1、预计现金收入计算表(表二)期初应收帐款31000第1季度销售收入5370035800第2季度销售收入7275048500第3季度销售收入918006120015300第4季度销售收入现金收入合计84700108550140300133950467500生产预算(表三)件预计销售量加:预计期末存货100120预计需要量900112013004120减:期初存货80预计生产量82010201180404057585010758253075505257759753025 直接材料采购预算(甲产品)(表四) 单位:千克预计生产量(件)材料单耗P材料S材料预计生产需用量24603060354012120
2、1640204023608080期末存料量91810621080612708720预计需要量合计33784122445841401320022522748297227608800期初存料量480预计采购量26583204339632221248017722136226421488320材料单价(元)5预计采购金额(元)19492234962490423628915201063212816135841288849920886010680113201074041600 直接材料采购预算(乙产品)(表五)材料单耗(Q材料)105015501950150060504655854501515213524
3、0065004201095167018156080665701002010890900036480预计现金支出计算表(表六)预计采购金额260623351635794326281280011000第1季度采购金额1563710425第2季度采购金额2011013406第3季度采购金额2147614318第4季度采购金额19577现金支出合计26637305353488233895125949直接人工预算(表七)单位产品工时定额(工时)直接人工工时总数(工时)单位工时工资率预计直接人工成本总额9840122401416048480262538754875375015125105001550019
4、5001500060500直接人工成本合计20340277403366027240108980制造费用预算(表八)变动性制造费用固定性制造费用 间接材料 8000 管理人员工资 8096 间接人工 7600 折旧费 16347 维修费 6000 办公费 6500 水电费 7280 保险费 5200 其他 3184 其他 2000 合计 32694 合计 38143 直接人工工时总数 27245 减:折旧 16347分配率=32694/27245=1.2 付现成本 21796 各季数=21796/4=5449预计现金支出计算表(表九)直接人工工时5085693584156810272456102
5、832210098817232694295236724248145443150465058504500181505449217961155113771155471362154490产品成本预算(甲产品)(表十) 计划产量:4040件成本项目单位用量单价(元)单位成本总成本直接材料3千克4.012.02千克5.010.040400小计88880直接人工3工时1.23.637.6151904在产品及自制半成品期初余额在产品及自制半成品期末余额预计产品生产成本产成品期初余额3200产成品期末余额4512预计产品销售成本37065150592产品成本预算(乙产品)(表十一)3025件直接材料(Q材料)
6、6.0363005工时20.038.01149502100285038.07114200期末存货预算(表十二)项目数量单价金额材料存货1080千克4320Q材料450千克2700720千克360010620产成品存货120件75件3807362存货合计17982销售费用预算(表十三)变动性销售费用固定性销售费用 销售佣金 6100 管理人员工资 7000 办公费 3400 广告费 12000 运输费 7600 保险费 6000 其他 1045 其他 2400 合计 18145 合计 27400 预计产品销售成本 264792分配率=18145/264792=0.068 各季数=27400/4=6850管理费用预算(表十四)费用项目公司经费工会经费董事会费2000无形资产摊销费700职工培训费其他10000各季现金支付
copyright@ 2008-2022 冰豆网网站版权所有
经营许可证编号:鄂ICP备2022015515号-1