企业内部审计报告范文企业内部审计报告模板docWord文档下载推荐.docx

1、美国广播公司集团内部审计词汇200倍可就此问题报告的审计报告的第0xX个封面* * * * *:200倍 XX月XX消费者委员会:总裁、副总裁、董事长助理、首席财务官、20个部门、内部审计字200X 0XX、XX 200X、中国农业银行XX月XX审计报告、分行审计中国农业银行股份有限公司正准备建立和完善内部控制制度，以确保安全和财务管理责任以及xx分行资产的完整性。我们的责任是在审计意见的基础上，根据内部审计准则的有关规定进行审计。审计是掌握分行经营情况，分析内部控制制度的执行情况，评估业务差距，揭示审计意见的主要问题和缺陷。在审计报告和审计意见中，有关部门进行了认真的自查，在此基础上，各部门

2、和企业提出了问题，完善了发现处罚农业银行的法规和审计意见等问题整改、审计意见审计和后续审计中发现的中国农业银行分行的中国农业银行基金管理没有标准期限随机抽取职工的借款人，在贷款金额期间，有的借款人没有正当理由，甚至有的老账户并不填写审核日期，贷款金额:.3月以后再借一个新账户.借款人不允许超贷款操作 Super March无条件借款且不会支付给分行经理，因4:6责任不允许Super March辞职清理，或由分行经理问责，借款人的账户，根据审计意见:4:6，借款人每月的利息、借款利率为1% 20%之日然后因未能及时付款而被处以两XX美元的罚款。例如，对xx公司账目的审计意见在200年XX月、XX

3、黄金abcx年、200亿美元开封年、XX公司账目在XX月内持续了近20个月。严格的财务控制制度，财务执行分行经理的规定，每个负责侵权、库存管理、库龄结构、不到25%的处罚金额的业务员贷款随处可得，长此以往令人费解在审计日借出XX股，并将其转换为XX库存的XX%。3年，超过20个项目从XX转换为XX。XX人离开后，他们于去年辞职。例如，销售人员从XX处借了XX作为转换金额:一月以后没有损坏的现有贷款已经收回并尽快收回。一月商品损坏，销售价格的7%，负责人介绍，收回现金，分公司经理（或前任经理），会计，保管，3: 03: 04减去主管人员的比例全面清理后，借款人的理由是经分行经理批准的会计分支机构

4、受监管，且不允许贷款超过一个月。雇员辞职去清理贷款。否则，管理控制将得到改善和加强。分行经理的零售价格将计算出3:3:4的保管责任。2年，股票帐户不值得仔细检查，旨在发现错误，指出根据这一原则的重要性，帐户是不值得的，不管成本效益审计的定义错误:只要完成的产品和确定的报价不匹配类似的合并审查和调整。对于特定的金融服务，审计库存（1）必须根据总库存和对账类型的误差XX抵销计算特定的误差率，仔细计算、合并和调整%账户余额不能对账:品种总损益（2）通过对绝对盘盈盘亏的调查，我们的理解和分析如下:.三龄估计，根据最近一次购买，库存超过一个月，占总库存的XX %；超过6个月的库存，占全部库存的XX %；

5、一年多的库存，XX库存的所有股票，不仅是每年的资本成本，而且，更重要的是，已经摆脱了现金流的束缚，释放了313种类型的股票年龄:3-6个品种从1月1日到3月3日，6-12个月，1-2年，2-3年，3年，3年，3年，并分析原因:。1994年，根据对营业额的股权结构的分析，中国农业银行XX分行XX股的销售额在XX月上半年与去年同期相比估计为20个售罄审计意见，库存销售企业内部审计报告模式2 虽然内部审计不参与本单位的经营管理活动，但随着集团公司规模的扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，发挥着越来越重要的作用。集团公司的内部审计不同于社会审计，内部审计报告也不同于社会审计报告。社会审计遵循独立

6、审计准则，而内部审计遵循内部审计准则因此，两者具有不同的审计独立性:审计方法、审计重点、审计目的和审计责任。因此，内部审计报告对集团公司内部控制的完整性和有效性、会计信息的真实性、合法性和完整性、经营业绩、经济责任和经营合规性等负责。落实检查、监督、评估、整改和奖惩建议。作为改善内部控制管理的参考依据，内部审计报告只对集团公司的单位、部门和股东负责，并予以保密。社会审计主要关注会计报表，对会计报表发表意见，对外发布“审计报告”,具有验证功能，需要对股东、债权人和公众用户负责。社会审计发布的管理建议书仅指出内部控制制度及其实施的不足，并提出建议。但是内部审计和社会审计在工作上是一致的，在审计内容

7、上有相似之处:审计依据、审计方法等。因此，独立审计具体准则第7号审计报告的一些要求值得我们在撰写内部审计报告时参考。例如，审计目的:审计对象、审计依据、审计责任和审计实施过程也应反映在内部审计报告中。有必要指出，内部审计报告更注重内部控制。对于内部控制制度和执行中的不足，有必要提出具体的审计意见和处罚建议。这也与社会审计管理建议书相同。以下是abc集团有限公司发布的分支机构审计报告的一部分，用于讨论。 1:封面*公司机密内部审计报告报告名称:美国广播公司审计报告号报告否。:由abc集团内部审计字200 x第0xx号发布报告时间:200x xx xx xx 抄送:主席:副主席、主席助理、首席财务

8、官，xx部门 2:报告正文关于农行分行的审计报告abc集团内部审计字200 x第0xx 256号+我们在200x年对从xx到xx的abc分支机构进行了审计。提供和编制农行分行信息:建立和完善内部控制制度，保护资产的安全和完整是分行财务和xx管理部门的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照内部审计准则的有关规定计划和实施审计工作。审计的目的是掌握分公司的经营情况:内部控制制度的执行情况，从而分析、评价经营中存在的差距，揭示主要问题，对重大缺陷提出审计意见。对于本审计报告中提出的问题和审计意见，要求公司各分公司和相关部门在改进和整改的基础上认真进行自查。如果在后续审计中再次

9、发现此类问题，将根据abc法规和本审计意见进行处罚。abc分行基本信息审计中发现的问题及审计意见农行分行资金管理不规范1:员工贷款是随机的，贷款金额大，期限长，有些贷款不合理，有些旧账未结清，新账填列，截至审计日的贷款金额仍在进行中。贷款超过3月，贷款超过1年，审核意见:3月以上的贷款将无条件收回，不能收回的分行经理:会计4: 6负责。之后，3月以后的贷款是不允许的，非商业原因的贷款是不允许的，员工必须辞职清理。否则，分支机构经理:会计师按4: 6承担责任，从贷款之日起，按每月1%计算利息，并按贷款金额的20%处以罚款。2: xx金不能及时上缴公司账户。例如，在xx，xx，200x上的abc分

10、支机构的xx gold abcx在xx，xx，200x上已经有近xx个月没有上缴。审计意见:严格的财务控制制度，对不符合财务规定的分支机构经理和会计师处以25%的罚款库存管理、库存年限和结构小于销售人员借货现象普遍，大批量数据的长度令人费解。借出的xx件库存截至审核日，折算成xx元，即库存金额的xx%。199年3月以上有xx件，折合人民币xx元，其中xx件设定在一年以上，折合人民币xx元。和一些销售人员已经离职。例如，xx借了xx块，然后把它们兑换成xx元。他们去年辞职了。1月以后未受损的现有贷款应尽快收回。1月以后负责借货的人和损坏的人将得到销售价格70%的折扣，而没有负责人的分行经理（或前

11、经理）:会计和保管人将按3: 3: 4的比例扣除这笔钱。这次清理后，今后借货的理由应充分，分公司经理应审批，分公司会计应随时监督，不允许借货超过一个月，员工应辞职清理借货。否则，分行经理、会计和托管人按零售价格分别承担3: 4的责任。库存盘点账户严重不一致库存检查的目的是发现错误并指出问题，从而改进和加强管理控制。根据重要性原则并考虑成本效益，本次审核中审核错误的定义为:只要同类成品与账面不符，实际价格与账面不符，审核中不进行合并调整。 .具体财务操作必须根据当期审计情况认真单独统计，合并和调整应进行调整。（1）库存调节明细误差总数抵消后的误差率为xx%报表验证差异:品种库存盈余丢失损益总绝对

12、值（2）我们通过调查了解到:具体分析原因如下3年:256岁以上根据上次采购估算，3个月以上的库存，占总库存的xx%;库存超过6个月，占总库存的xx %；超过一年的库存占总库存的xx%。超龄库存不仅每年消耗大量资金成本，而且成为困扰资金周转的桎梏。库存年龄类别详细信息:256以上个品种共计| 1991年3月3日-6月6日-12月1日-2年2-3年3年分析原因4年:根据库存结构的周转率分析，去年同期所有xx只股票卖出xx只。今年上半年的销售量是xx件。abc分公司有xx件存货，花了xx个月才卖完。在上述盘点的基础上，对现有存货进行统一盘点，并根据存货年限，改进财务软件或xx系统的实时存货监控，为公

13、司的存货管理和管理决策提供信息。同时，为了盘活股票，加强资金的流通，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，要求公司决策层在消化和调整股票结构的基础上，根据当前的股票时代:公司的销售前景预测，制定一套有效的清算和受益股票的管理制度，并作为一项长期战略来实施。 3:很难定义费用的合理性费用单据报销不规范，如招待费，有的没有注明原因和招待对象；有些经理:只有经理负责分公司的审计，而审计不能确定它是否合理和合法。审计意见 4:低值易耗品管理存在的缺口农行，低值易耗品的总账记录无规格:无产地、无购买日期、无转入日期等。，且不详细、不及时、不全面或不规范。分公司低值易耗品管理存在一些缺陷。有些散落在各处，有些没有及时修理就损坏了。如果有两个抽屉和门被损坏而没有修理，一把转椅在四楼的入口处被损坏。对于损失:应落实损失原因，并追究责任人的责