大宗货物贸易信用管理体系的不足和完善论文文档格式.docx

1、 信用评价和评级; 动态跟踪; 信用管理系统;一、大宗商品贸易信用管理建设的重要性在供给侧改革的新经济环境下，各个行业产能出清，优势企业越来越集中，大宗商品贸易市场竞争越来越激烈，预付和赊销等信用交易方式已成为企业占领市场、获取竞争力的重要手段之一。信用交易给企业带来商机的同时，也给企业带来了信用风险问题，特别是中美贸易战等宏观经济环境不确定性因素加剧的影响，企业面临的信用风险加速暴露。一家客户暴露信用危机，企业需要花费很多人力和物力去解决，增加了企业的经营负担和风险，加之信用风险存在传导性，一家客户的信用危机产生的负面影响往往很广。因此，企业须意识到信用风险管理的重要性。信用风险是企业面临的

2、重大风险之一，应收账款（包含预付账款）管理是企业内部管理的重要方面，也是企业核心竞争力的重要组成部分。企业通过制定信用风险管理政策和内部管理制度，对业务活动进行指导和协调，对客户信息收集、整理和评估，从事前控制、事中控制、事后控制多方面入手，建立健全信用管理，能全面提高企业的综合竞争力。二、信用管理实践中存在的问题目前，大部分大宗商品贸易企业未能按照内控要求建立完善的信用管理制度，以确保信用管理职责明晰、机制有效，从而导致信用调查缺乏、评价不完善、额度计算随意以及动态跟踪缺乏等问题的出现。1. 信用管理不完善有的企业缺乏信用理念，不重视信用管理，未能建立有效的信用管理制度，存在制度缺失或者制度

3、不完善等问题。也有的企业虽已建立了信用管理制度，但运行管理机制不完善，制度运行不顺畅，或者个别执行环节缺失，未能有效实施制度。还有的企业信息渠道不完善，导致客户的信息集中在不同部门或人员手上，造成沟通不及时，影响客户信息的有机联系及完整性。2. 客户资信调查不充分在大宗商品贸易市场经常会出现客户逾期、违约甚至是倒闭等现象，使得企业直接蒙受损失，归根结底是企业对客户的资信调查做得不充分、对客户了解不够全面而导致的。主要会发生下面几种情况： 其一，大宗商品贸易市场竞争激烈，企业为了迅速开拓业务或者保住市场份额，在利益诱惑下，只看重经济利益，忽视客户的信用情况，一心只想成交，结果货、款两空。其二，企

4、业受限于信息渠道和途径不足，对客户缺乏足够的信用信息进行判断和评价，只能根据经营资质、营业规模和注册资金等对客户进行信用调查，难以获得全面的信用信息对客户的财务状况和偿债能力充分了解。一些表面上规模大，但实际高风险的客户，在获得通过后，双方的交易量往往超过了客户实际承担能力，容易出现逾期或违约风险。其三，企业在合作中缺乏动态跟踪客户信用信息，对客户信用的跟踪维护不足。未能及时发现客户信用的下降或缺失，导致在客户信用较低或无信用的情况下，仍继续与其开展信用业务，最后发生信用风险。3. 客户信用评价体系不完善企业的客户评价体系不完善，缺乏统一的标准和规范，评价体系自成一体，无规定的形式，评价结果可

5、靠性不高。评价过程受过多的人为因素影响，大大降低了评价结果的可靠性。大致包含两个方面：其一，仅仅基于财务数据指标的信用分析，客观性差。这种评价体系仅仅将客户的财务状况作为信用体系的评价标准，忽略了其他因素对评价客户信用状况的影响。同时，客户的财务指标数据往往是修饰过的，数据来源可能受到主观因素的影响，参考价值不高。其二，定性分析与评价占比过重，主观因素影响大。评价结果在一定程度上代表了交易者的主观意愿，忽略了其他客观因素对评价结果的影响，大大降低了评价结果的客观性。4. 授信额度评估随意性大大宗商品贸易企业由于缺乏信用额度评估和管控办法，在计算授信额度时往往随意性大，从而带来信用风险。比如，很

6、多企业往往仅根据经营规模、企业资质和注册资金等作为信用额度评估基础，对其财务状况和偿债能力了解不充分、不全面，仅凭注册资本或业务交易量及金额需求确定授信额度，甚至在无相关信用基础资料的情况下给以授信额度。再比如，有的企业不根据客户的具体情况，盲目给予客户债权信用额度，导致有些经济业务发展好，信用状况优良的客户，不能够得到较多的债权信用额度，阻碍业务的拓展；而一些表面上规模大，但实际高风险的客户，由于缺少了解，就盲目低成本给予大额的信用额度。三、重构信用管理体系1. 完善信用管理制度和架构大宗商品贸易企业应按照内控制度和风险管理要求构建信用风险管理体系，做到制度规范、流程科学、明确到人，各部门共

7、同协作、共同管控，充分抓住市场经济发展的契机。在健全完善各项管理制度方面，大宗商品贸易企业必须结合自身管理目标和架构理顺业务流程，加强信用风险事前预防、事中控制以及事后监督，构建较为全面的信用风险管理制度和体系。从制度层面明确信用风险管理的主要目标、要求和原则，从客户资信调查、信用额度申请、审批和跟踪管理、逾期账款管理以及考核和追责等方面，规范信用管理工作职责、工作程序和工作内容，规范客户资信评价和额度评估标准及方法，加强信用交易业务动态跟踪管理。在设计信用风险管理架构方面，大宗商品贸易企业需要根据行业特征、风险偏好和风险管理策略设置或调整组织架构，设立专门的信用管理部门或者职位，主导信用风险

8、管理的开展和风险体系构建。同时，需要充分分析和设置全员参与信用风险管理，合理分配职责，让每个人积极主动地承担自己应负的责任，这样有利于全面提升团队成员的合作意识与责任意识，能多方位、多层次和定期地开展信用评估与监控。在完善管理工作机制方面，大宗商品贸易企业应加强事前、事中和事后的安排。在事前，要构建充分的信息收集渠道，采用线上和线下相结合的收集方式，对客户进行合理客观的评价和评级。在事中，要构建信用管理系统的风险预警机制，动态监测企业生产经营状态、舆论信息和业务运作等风险；在业务合作中，要求多个不相容岗位按频次对企业经营合作情况进行多角度评价和跟踪。在事后，要完善风险止损机制以及评价机制，总结

9、经验。2. 建立资信调查渠道和客户评估体系大宗商品贸易信用风险的最重要前提是交易对手的选择，解决好客户资信调查问题至关重要。企业需要从各个方面收集多方位、多层次的信息，才能对客户有一个全面、客观的了解和评价。企业需要建立健全客户资信调查方式和手段，建立线上和线下相结合的渠道，充分利用如国家相关企业信用系统、企查查、诉讼案件和失信被执行人等线上公开的信息渠道，结合现场考察以及客户提供其他资料，获取客户背景、运营情况、行业评价、财务状况、涉诉情况等方面内容，同时获取第三方机构的调查报告，对客户进行详细的了解和综合分析，做好客户资信360度调查。企业应从产业链角度出发，探索建立适合大宗商品贸易产业链

10、的客户评价评估办法，结合产业链客户资信特征提炼评价评级指标，组织业务部门和信用管理部门合理客观评价客户的生产经营、实力和管理情况等，对客户的资信状况做出综合性评估，以定性和定量相结合的方式，对客户的信用等级做出评定。3. 建立动态跟踪和预警机制由于市场瞬息万变，产业链竞争激烈，客户生产经营情况随时会受到影响而发生变化。因此，企业需要建立客户资信数据库，对信用客户加强动态跟踪与维护，实时掌握客户生产经营情况。通过多个部门的横向联动，实时监督、不定期排查客户信用和业务履行情况，做到系统性管理。通过信用管理系统建立动态跟踪机制和预警机制，设置动态跟踪红线规则，超过红线规则的信号和事项自动预警，向企业

11、信用管理岗位和经营层汇报。企业对可能发生重大变化的业务，应控制规模，调整业务周期和结算周期；对已经发生重大变化的业务，应重新评价客户信用，加强客户信用的动态管控。压缩不符合公司战略导向的大宗商品业务的信用规模，及时调整、收回客户信用系统中的冗余、闲置信用额度，对存在逾期情况的业务，及时采取措施，防范风险隐患的扩大。建立企业客户分类管理，动态管理合作客户群。推动建立客户分类管理体系，设置鼓励发展类客户、限制发展类客户和禁止类客户清单，在信用管理系统中定期公布和更新客户信息，并维护至系统中，严禁与禁止类客户开展信用交易业务，从源头控制客户信用风险。4. 搭建信用管理系统企业应结合信息化技术和内控理

12、念建立信用管理系统，以便于更加高效和客观地做好信用管理，避免过多的人为操作和干预，利用系统实现线上和线下获取信息，多渠道动态获取信息，更多地实现自动化评价，更加全面、客观和动态地了解客户，实现更加高效的动态跟踪管理。同时，能够与企业业务管理系统和财务管理系统等信息平台关联，提高信息收集与共享能力，提高信用管理。四、结语企业应结合大宗商品贸易信用风险构建信用风险管理体系和信用管理系统，进一步优化管理机制、明确职责分工，通过多角度和多渠道的信用信息整合，实施全链条和全员信用管理模式，实行严格的客户信用管理制度，有效控制企业大宗商品贸易信用风险，促进企业各项活动的顺利开展。参考文献1韩泽文.浅析经济新常态下贸易企业的信用风险管控J.科技资讯，2016,14（1）:76,78.2华立.加强企业应收账款管理的思考J.中国商论，2019（22）:143-144.