成本会计结帐程序PPT资料.ppt

1、TIPTOP GP 5.00 教 育 训 练,成本会计结帐程序及勾稽报表检核,成本查询程序及报表,制造系统月结作业,工单返工自动设置作业（axcp402）,每日工时生成作业（axcp200）,工单结案自动设置作业（axcp401）,工单返工结案设置作业（axcp013）,每日工时维护作业（axct200）,月底投入工时统计作业（axcp300）,每月人工制费工时维护作业（axct300）,库存成本开帐数据维护作业（axct001）,入库成本调整数据维护作业（axct002）,在制成本开帐数据维护作业（axci400）,在制成本调整数据维护作业（axct401）,料件成本阶计算作业（axcp27

2、0）,料件成本阶设置作业（axcp012）,杂项异动单价维謢作业（axct500）,成本计算前勾稽作业（axcr360）,库存及在制成本计算作业（axcp500）,成本计算后勾稽作业（axcr370）,低阶码计算作业（abmp603）,成会系统参数设置作业（axcs010）,单别成会分类设置作业（axci010）,成本阶数名称维护作业（axci020）,成本计算作业流程,成本开帐1.库存成本开帐 以7/1为上线日,库存开帐完毕,库存月结流程,库存期报表（核对）,a.生产段库存开帐,1.杂项收料 aimt302/aimt3122.盘点aimt307*日期为6/30,1.月结关帐asms112 关

3、帐日:#6/302.月结库存统计aimp620 统计期间6/16/30,1.库存统计报表aimr610统计期间6/16/30,b.成本会计库存成本开帐,与帐载余额核对（数量/金额）,仓库数量比较表核对,库存成本开帐数据维护,1.成本开帐与仓库数量比较表axcr190,1.库存成本开帐作业axct001*日期为7/1,2.在制成本开帐,在制成本开帐方法一:#前期报表含在制成本,前期未结工单开立,1.工单开立 asfi301*日期为6/30,杂项收料工单发料,1.杂项收料aimt3022.工单发料作业 asfi511/512/513*日期为6/30*须与库存成本开帐月结作业一并处理,在制发料明细报

4、表比对,在制成本开帐,1.在制成本开帐 axci400*日期为7/1,1.工单发料日报表aimr2212.在制成本开帐明细表 axci400,在制成本开帐方法二:#前期报表不含在制成本,工单开立,工单发料,1.工单开立 asfi301*日期为7/1,2.工单发料作业 asfi511/512/513*日期为7/1,核对7/1工单发料明细,3.工单发料日报表aimr221,在制工单开帐作业,在制数量开帐,主件人工/制费/加工,主件下阶备料开帐,成本月结流程,库存月结流程,财务月结流程,成本阶计算axcp270,工单结案自动设置axcp401,工单返工自动设置axcp402,工单返工结案自动设置ax

5、cp013,杂项单价维护axct500,低阶码计算abmp603,人工/制费结算,成本计算前勾稽axcr360,成本计算axcp500,成本计算后勾稽axcr370,成本相关报表打印,成本凭证生成,成本关帐axcs010,A,A,B,B,库存月结流程,各系统作业完成,工单不再生产办理退料/结案,制造系统月结asmp610,库存统计作业aimp620,制造系统关帐asmp620,单据未审核检查aoou702,库存月报表Aimr611/612,财务月结流程,应收帐款,制造费用,直接人工,应付帐款,入库/退/扣未匹配明细表aapr140,明细分类帐aglr906,应付帐款明细表aapr129,单据未

6、审核检核aoou702,未开发票明细axmr630,单据未审核检核aoou702,应收帐款明细表axrr310,明细分类帐aglr906,科目部门分类帐aglr159,科目部门分类帐aglr159,每月人工/制费工时维护axct300,每月人工/制费工时维护axct300,应付帐款检核,1.入库/退/扣未匹配明细表 aapr140 检核入库/退货 未立帐2.单据未扣帐审核检核表 aoou702 检核单据未审核/未过帐3.应付帐款明细表 aapr129选择帐款性质:#11/21,折让类型:#退货折让检核该月份本期进货净额4.明细分类帐aglr906选择科目为本期进货/进货退回/进货折让检核该月份

7、总帐科目进货净额,应收帐款检核,1.未开发票明细表 axmr630检核未开立发票项次,外销检核无开立invoice2.应收帐款明细表 axrr310列示该月份总应收帐款金额 含出货应收/销退3.单据未扣帐审核 aoou702检核单据未审核/过帐资料4.明细分类帐 aglr906列示总帐科目明细帐选择科目:#销货收入/销货折让/销货退回,成本会计基础设置,参数依据axct200 生产数量,作为转出数投入套数-产出套数=转出数期末无结存,人工/制费全数转出,生成工时1.不区分,人工/制费依所有工时分摊2.区分成本中心以工单上成本中心为汇总,人工/制费以成本中心工时分摊3.区分作业编号 工时文件生成

8、以作业编号为汇总,人工/制费以作业编号工时分摊4.区分工作站 工时档生成以工作站为汇总,人工/制费以工作站工时分摊,1.杂收发单价抓取当月份月加权平均单价2.透过axct500 维护杂项收料单价,否则归入当期差异项,Ccc_file小数位数设置,完工比率,主件分摊给联产品之比率依据当期入库数于成本计算分摊2.依据缺省比率分摊 axct070,存货种类,产品分类,科目的规划,成本阶,库存单位,单据别设置,不计成本仓,成本结算前,必要规划的基本资料,单据成本分类设置,工厂间调拨设为入库才会计算,成本阶设置目的:#做为成本卷算基础,BOM产品结构abmi600,低阶码计算abmp603,料件主档低阶

9、码ima16,成本阶ima57,成本阶计算axcp270,注:#无bom者,一律设置为98/99 阶,成本分群码设置,营业成本表归类,做为成本细项分析,不计入成本计算仓库,成本计算前准备资料,*工单返工自动设置 axcp402*工单结案自动设置axcp401*工单返工结案设置axcp013*杂项单价维护axct500*成本阶计算axcp270*联产品缺省分配比率axci070*联产品入库数据生成作业axcp070*联产品分配比率维护axct070,人工/制费抓取工时及分摊,报工作业,工时转入成本会计,每日工时axct200,总帐人工/制费科目,每日工时确定axcp300,每月人工制费工时维护a

10、xct211,人工录入否,人工/制费收集axct211,no,yes,成本计算前勾稽事项判断料件主档成本阶是否存在成本阶名称档检查入库金额是否为零期末库存量是否为小于零入库与销货是否立帐,成本计算后稽核报表1.本月结存数量=0,本月结存金额 02.本月结存数量0,领用金额=05.杂项领用数量0,金额=06.杂项领用金额0,领用数量=07.期末金额5,上期期末金额10.本期平均单价 库存统计档结存数量12.本期转出数量 上期结存套数+本期投入套数2.在制工单期末结存套数04.在制（组件）期末金额 07.本月有工时,但无工单资料或工单已结案,成本计算后报表金额核对,*以合计金额检核表为成本对帐主轴

11、,成本核帐主要报表,库存合计金额检核表项目 主要核对报表,开帐调整 axct001库存开帐（打印）期初余额 axcr430库存期报表一aimr610料件库存期报表本月入库 axcr430库存期报表一（选择入库细项）axcr010入库金额统计表采购入库 axcr700采购入库月报表（采购）委外入库 axcr700 采购入库月报表（委外）工单入库 axcr772工单入库月报表（一般工单）杂项入库 axcr770杂项进出月报表（杂收入库）库存调整 axct002入库成本调整返工入库 axcr772工单入库月报表（返工入库）,库存合计金额检核表项目 主要核对报表,返工领用 axcr771工单发料月报表

12、生产领用 axcr003出库金额明细表（生产领用）杂项领用 axcr003出库金额明细表（杂项领用）其它调整 axcr003出库金额明细表（其它调整）销货出货 axcr003出库金额明细表（销货出库）盘盈亏 aimr997盘盈亏明细表期末结存 axcr430库存期报表（一）,在制合计金额检核表项目 主要核对报表,期初结存 axcr500/axcr501在制成本期报表原料/半成品投入 axcr771工单发料月报表DL+OH+SUB aglr159科目部门分类帐打印axcr200 工单投入工时明细表ADJUST axct410在制成本调整（打印）本月转出 axcr010 入库金额统计（21/22 工单入库）期末结存 axcr500/axcr501在制成本期报表拆件式工单,