医院财务管理制度范例Word格式文档下载.docx

1、 五、医院应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析,服从医院的管理、监督和检查。六、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。第二章 财务机构、会计人员、职责和任务一、会计岗位和人员编制医院财务部设置岗位3个，配备工作人员3名，其中财务科长1名，会计1名，出纳1名。各医疗分支机构按内控管理制度要求设置相应的岗位。医院内财务人员在工作变动时，必须办理交接手续。一般会计人员在办理交接手续时，应有该单位财务部门的主管人员监交；财务负责人、会计主管人员办理交接手续时，由医院派人监交。二、职责和任务1.贯彻国家财税政策、法

2、规，结合具体情况建立规范的财务模式，建立健全财务核算制度。2.编制和执行财务综合预、决算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，有效地使用资金。3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4.医院财务科参与研究、审批医院内有关财务经济事项，上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。5.医院财务科对医院财务机构和岗位设置、人员配备、会计核算等提出方案。负责选拔、培训和考核医院内的财会人员。6.各医疗分支机构财务部门负责日常本单位财务工作，医院财务科负责对财务管理制度的执行情况进行检查和考核。第三章 预算管理一、预算编制原则1.根据国家的有关方针、政策，按照财政部门下达的事

3、业计划指标、任务，本着“收支统管，统筹兼顾，积极稳妥，依法理财”的原则。各医疗分支机构编制本单位预算。2.在编制预算时，收入预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制，支出预算要量入为出，合理安排资金。3.要坚持勤俭办院原则，开源节流，提高资金使用效率。二、收入预算编制收入预算编制以上年度实际收入情况，结合预算年度各医疗分支机构发展和工作计划，医疗收费标准和药品价格变动等因素为编制依据。1.医疗收入。门诊收入:以计划门诊人次和计划平均收费水平来计算。住院收入:以计划病床占用日数和按病床计划收费水平计算。2.药品收入。以上年度每门诊人次和每占用床日药费的实际收费水平为基础，结合预算年度业务

4、量预计变动数计算。3.其他收入。根据具体收入项目的不同内容和有关业务计划分别采用不同的计算方法，逐项计算后汇总编制。三、支出预算编制支出预算以医院和各医疗单位发展、工作任务、人员编制、有关支出定额和标准、物价因素等为预算年度基本编制依据。1.人员经费。根据预算年度平均职工人数，上年末平均工资水平，国家有关调资政策等计算编列。2.药品费。根据预算年度药品收入预算和国家规定的加成率，参考上年度实际药品加成率计算。3.卫生材料费。在上年度实际工作量和实际支出数的基础上，根据预算年度的计划及有关因素计算。4.低值易耗品。根据上年的实际执行情况及预算年度业务工作量计算。5.其他公用支出。在上年度实际支出

5、的基础上，结合预算年度的计划合理安排。6.月份用款计划。由各医疗分支机构按月编报。第四章 财产物资管理财产物资管理包括固定资产、库存物资（低值易耗品、卫生材料）、药品管理等，医院财产物资按 “统一领导，归口负责”原则，财产物资采购由医院统一进行。一、固定资产的管理1.固定资产的标准：一般设备单价在500元以上，专业设备单价在800元以上，使用时间超过一年的设备。2.固定资产的分类：房屋及建筑物。专业设备。一般设备。图书。其他类固定资产。3.固定资产管理要求配备相应的管理人员，建立健全各项管理制度。建立健全管理三级帐、卡制度，即财会部门负责总账，财产管理部门负责明细账，使用部门负责建卡即台帐。实

6、行责任制管理。贵重仪器、设备要指定专人管理，建立技术档案和维护、保养、交接及使用情况报告制度。财产物资管理部门与财会部门要定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符，帐帐相符。固定资产的购置和修缮要考虑到工作需要和财力可能，要进行科学论证，防止盲目购置，同时对新够进的设备要及时开展成本核算，防止设备闲置，造成资金投资浪费。房屋修缮要按照基本建设程序报医院审批。固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必须先报医院审批，按有关规定报财政部门批准后，方可处置。对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按规定进行账务处理。二、库存物资的管理库存物资要按照计划采购，定额定量供应的办法进行管理。1.要合理的

7、确定储备定额，既要满足业务工作的需要，又要防止积压、占用大量的资金，影响资金的使用效益。2.建立库存物资的购买、验收、入出库、保管、领用等管理制度，降低物资的库存和消耗，提高物资的使用效益。3.加强对库存物资的清查盘点，及时发现问题，堵塞漏洞，保证物资的安全和完整。4.加强对在用低值易耗品的实物管理。对在用的低值易耗品采用“定量配置，以旧换新”等管理办法。三、药品的管理药品的管理要遵循“计划采购、定额管理、加强周转、保证供应”的原则。必须正确的核算药房药品的销售情况，并按月计算药品综合差价率，核算药品费用并结转支出和以实现的药品进销差价。xxxx医院财务管理制度财务工作制度1、医院财务管理是医

8、院管理的重要组成部份，通过会计核算、分析、监督、预测等活动加强医院财务管理。建立正常的工作秩序，促进医院经济管理的发展，保障医院的建设。2、医院财务管理必须坚持社会主义办院方向，必须按照客观经济规律办事。3、医院财务管理必须按照勤俭办事的方针，对医院的经济活动进行综合性管理。合理组织收入，努力节约开支，正确安排和使用各项资金。4、严格执行国家有关方针、政策、法令，遵守财经纪律，保护医院财产物资的安全。5、认真编制和执行财务预、决算，加强经济核算，做好财务监督检查、分析等工作，当好领导参谋。6、以社会效益为最高准则，不断提高社会效益和经济益效，保证医疗、教学等项任务的完成。7、医院要认真贯彻执行

9、中华人民共和国会计法，医院各项会计事务要按照国家统一规定的会计制度办理。8、医院财务管理必须接受主管部门的领导和监督，并接受财政、物价、审计等有关部门的指导和监督。现金、银行存款管理及核算制度现金和银行存款是医院主要的货币资金，为正确执行国家有关规定，保证货币资金安全，特制定如下制度：1、严格执行现金管理制度，保证日清日结，逐笔登记进行核算，把当日收入的现金存入银行。2、现金必须执行收支两条线，不许坐支，挪用，不得以白条抵现金，零支不得超过银行执行的现金限额。3、根据审核人员审定后的付款凭证付款，并加盖“付讫”戳记。4、出纳员根据办理完毕的收付款凭证，按顺序登记现金日记账。核算出当日金额填制日

10、报表交会计人员。5、出纳会员坚持每天到收费处收费，保证现金安全。6、收费人员必须及时将收入的现金的票据交出纳员。7、严格支票管理，支票由银行往来出纳专人妥善保管，遵守银行的有关规定，接受银行监督。8、建立领用支票登记薄，领用支票需经财务主管人员销号，由领用人按号码逐张登记，并在用途栏写明批准开支的项目，交回时准确。9、出纳员根据审核无误的收付款凭证，逐项逐笔登记银行存款日记账，做到日清日结。10、收到支票应进行审查并送银行，及时进行银行存款对账工作，月未逐笔核对银行存款调节表，清理未达账项。11、不准向外单位、个人转借账户或代存，代借现金。12、加强支票管理，不签空白、空头、远期支票。作废支票

11、要妥善保管和处理。门诊收费处工作制度1、遵守医院规章制度，劳动纪律，准时上班。2、坚守岗位，不擅离职守，上班不做私事，有事需先请假，待组长同意后方可离去。3、坚持交接班子都，交接清楚，责任明确，保证窗口服务不中断。按排班表按时上下班，需要调班者，必须提前向组长报告，经同意后方可调班。4、自觉遵守交接班制度，按时开窗口，不能无故关窗口。5、严格执行交接班制度，未能按时交接班时，交班者必须保持正常工作程序，发生脱岗的责任由交班者承担。6、坚持佩牌上岗，衣帽整洁、端庄大方，态度热情和蔼，使用文明礼貌用语。7、认真落实首问责任制，优先照顾老弱病残，尽量缩短病人等候排队时间。8、工作认真负责，交付现金唱

12、收唱付，当面点清，开具收据，不得由他人代收现金或代填收据。9、对所收的现金、支票按货币资金管理办法规定，按时结帐交帐，做到日清日结。10、对所填写的交款日报表，应根据项目逐一填报，字迹清楚、大小写相符、数据准确完整，收据交帐联按序号装订整齐、经办人核收签章。11、各种会计数据发生错误时，应按有关规定予以更正，不得涂改。12、妥善保管好收费印章及其他证明章，不准交与他人使用。13、妥善保管好现金及支票，保证资金的安全。14、妥善保管好各种票据，收据按规定使用、核销。15、熟练掌握好运用电脑操作技术，提高工作效率和质量。妥善使用、保管好本室的电脑及打印用品，做好节约，减少浪费。16、发挥团队协作精

13、神，在组长的安排下，完成领导交给的各项工作。17、违反上述规定，造成经济损失或不良影响，应追究个人责任或予以处罚。出入院处工作制度2、坚守岗位，不擅离职守，上班不做私事，有事需先请假。3、坚持交接班制度，交接清楚，责任明确，保证窗口服务不中断。4、坚持佩牌上岗，衣帽整洁、端庄大方，态度热情和蔼，使用文明礼貌用语。5、认真落实首问负责制，优先照顾老弱病残者。6、办理病人入院手续时须按规定收取医疗和伙食预交款。7、对预交款不足规定数额病人，按相关规定签字后方可办理入院手续。8、对所收的现金、支票按有关规定，按时结帐交帐，做到日清日结。9、发现会计数据错误时，应按有关规定予以更正，不得涂改。10、妥

14、善保管好收费印章及其他证明章，不准交与他人使用。11、妥善保管好现金及支票，保证资金的安全。12、妥善保管好各种票据，收据要按规定使用、核销。13、熟练掌握好运用电脑操作技术，提高工作效率好质量。14、发挥团队协作精神，在组长的安排下，完成领导交办的各项工作。15、违反上述规定，造成经济损失或不良影响，应追究个人责任或予以处罚。支票管理及使用控制制度1、空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管，有权签署支票人员不得保管空白支票，支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。2、建立支票管理制度。专人负责支票的购买及使用，建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。对已签发出的支票，及时催报注销，并定期核对，做到心中有数，发现丢失短少，及时查找，并向领导报告。3、单位采购人员及有关人员每次借用支