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1、五个方面商行的经济目标：三性，即安全性、盈利性、流动性，我国为安全性、盈利性、效益性，但在03年以前，我国为效益性、安全性、流动性。三性的关系：安全性和盈利性的冲突、首先考虑安全性、要做到：1、资金来源、资金结构、现金资产的比例2、对贷款的研究、减少风险损失3、信誉、信用基础商业银行类型：（1）产权形式：根据资本所有权构成不同而划分。a.独资银行 b.合伙银行 c.股份制银行（包括股份有限公司形式、有限责任公司形式、两合公司形式） d.国有银行 e.合资银行（2）外在组织形式划分a.总分行制：下属所有分支行须由总行领导指挥（又可划为总行制和总管理处制。总行制中总行既管理支行，自身也经营业务；总

2、管理处制中总行不经营业务） 优点：有利于吸收存款、现代管理手段、调剂资金、转移信用、分散风险、总行数量少利用国家管理、资金来源广泛提升竞争力缺点：加速垄断、规模大层次多管理较难b.单一银行制（单元制）：业务由各个独立的商业银行本部经营，不设分支机构 防止垄断，利于竞争、与地方协调，促进发展、具有独立性和自主性、管理层少利于管理不利于银行的发展、资金较薄弱、抗风险能力差、与经济的外向发展存在矛盾c.集团银行制：包括持股公司制和连锁银行制（持股公司：一个集团成立控股公司，然后收购或控制若干独立的银行。连锁银行制：由个人或集团购买若干独立银行的多数股票，实现对其的控制）扩大资本总量，增强实力、降低风

3、险容易形成垄断和集中，不利于竞争、限制了银行经营的自主性、不利于创意（3）业务发展模式划分a.分业经营：各类金融机构在一定业务范围内从事特定业务 b.全能型（混业经营/综合经营）:经营具有不止一种特性的金融产品商行的经营环境：包括宏观经济状况、市场情况、金融管理当局的管制1、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生2、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争3、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制名词解释1. 商业银行 商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多种功能、综合性服务的金融企业。2. 信用中介 商业银行通过负债

4、业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。3. 支付中介 商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。5. 流动性 商业银行的流动性包括两方面的含义，即资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指在资产不发生损失的条件下银行及时支付的能力，包括客户提现，以及满足必要的贷款需求。负债的流动性是指银行在合理成本的条件下，及时获得所需资金的负债能力。6. 安全性 商业银行应努力避免各种不确定因素的影响，保证银行的稳健经营和发展。7. 盈利性 商业银行在正常经营状

5、态下的获利能力。追求最大限度的盈利是商业银行经营活动的内在动力。银行的盈利是业务收入扣除业务支出的净额，他的大小取决于资产收益、其他收入及银行各项经营成本费用的大小。8. 信用创造 当商业银行吸收了一笔原始活期存款并将其贷放出去后，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又会转化为存款，从而增加了商业银行的资金来源，致使商业银行系统形成数倍于原始活期存款的派生活期存款。9. 金融服务 金融服务是指商业银行利用其在国民经济中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供的其他服务。这些服务主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服

6、务、现金管理以及金融衍生品交易服务等。15. 分业经营 按照法规将银行业务与证券业务、信托业务等分开，规定商业银行除了可以进行投资代理、经营制定的政府债券、用自有资本有限制地购买某些股票和债券之外，不得经营证券投资业务，不能设立从事证券投资的子公司。这句话是错误的：在西方，银行最初是在商品经营业的基础上建立的第二章 商业银行资本银行资本的基本构成及其优缺点双重资本：所有者权益+长期债务（外源资本）股本（最稳定最基本的资本）：普通股（核心部分）健全和稳定银行制度1股东会要求增发红利当银行收入增多时2交易费因税后列支高于其他外源形式3增发普通股时股东面临失去控股地位而进行阻碍优先股（固定股息率优先

7、股、可调整股息优先股、可转换优先股）减缓普通股股价与收益比例的下降；无到期日不存在偿债压力；资本成本低于普通股，股息固定、红利少；提高银行财务杠杆作用税后列支，在发放股利上缺乏灵活性；盈余：资本盈余（外源）、留存收益（内源）调节银行资本金、制定股息政策、反映银行超缴资本等项目；留存收益还影响银行对内对外投资的规模债务资本：资本票据（固定利率）、债券（求偿权在所有存款所有者之后）1、税前列支 2增加这种资本不会影响银行股东的控制权 3有助于银行收益率具有法定到期清偿期其他来源：储备金 特别在应付贷款坏账损失等资产损失方面；税前列支、税收优惠比重不能过大，收到金融管理部门的约束银行资本的作用1是商

8、业银行存在和发展业务的先决条件，是银行维持正常经营活动的必要保证。2在商业银行亏损或者破产时，保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行甚至是整个银行体系的信心。3可以满足金融监管部门的制度规定和要求。银行资本充足率及其测定（定性、定量方法）定性分析：六大因素1国家及银行所处地区的经济形势2银行信誉3银行负债结构 4银行资产的质量 5银行业务的规模6有关法律资本需要量的定量分析 经过多年的实践和总结，人们在对银行资本需要量进行定量分析时，采用了如下方法： 1.单一比率法 资本/存款总额：该指标表明银行资本对存款的耐力程度。一般要求该指标保持在10%左右。但是，银行的流动性主要来自贷款和证

9、券投资的变现能力不足，因此该指标需要改变。 资本/资产总额：该指标在一定程度上反映银行抵御资产意外损失的能力。该比率一般要求在8%左右。但是，该指标未能虑及资产结构对资本需要量的影响。 资本/风险资产：该指标用来说明商业银行的资本是否充足。一般认为，该比率至少要达到15%以上。比率中的风险资产是指不包括商业银行第一、第二级准备金在内的资产。但该指标未能考虑不同类型资产的风险差异以及相应的资本要求。 分类比率法（纽约公式）：按照银行资产风险程度的不同，将全部资产分成几类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，得到一定时间内应保持的资本额。 2.综合比率法 资本充足度

10、不仅受资产数量、结构以及贷款数量的影响，还与银行经营管理水平、资产流动性等因素密切相关。该方法先选定多个影响资本需要量的因素，然后再针对这些因素分别确定相应的资本金需要量。银行的资本管理和对策（分子政策、分母政策）银行资产持续增长模型 银行的资本策略包括分子政策和分母政策。分子政策中的内源资本筹集问题涉及到银行资产持续增长模型。 资产持续增长模型由美国经济学家戴维贝勒于1978年提出，主要解决资本筹集方式及数量问题。 1.公式的条件与推导：三个前提条件是 由银行内源资本所支持的银行资产的年增长率 银行资产的持续增长率 SG1 =（TA1 TA0）/ TA0 = TA / TA0 银行资本的限制

11、决定了银行资产的增长率等于银行资本的增长率。 SG1 = TA / TA0 = EC / EC0 银行新增资本全部来源于未分配利润。 SG1 = EC / EC0 =（EC1- EC0 ）/ EC0 由于：EC1 = EC0 + 本期股本 所以，本期股本 = 本期净收益 （1-分红率） = 资产收益率总资产 = ROA TA （1-DR） EC1 = EC0 + ROA TA1 将其代入前提条件并整理得到： SG1 =（EC1- EC0 ）/ EC0 因素相关关系2.公式的结论： 银行资产的持续增长率与三个因素有关： ROA（资产收益率） DR（银行红利在净收入中的比例） EC/TA （资本与

12、资产的比例） 也即得到教科书中的结论：银行创利能力、银行股利政策以及适度资本数额构成了内源资本支持资产增长的三种限制。 3.如果将外源资本的因素考虑在内，则： SG1 EK ：外源资本的增加额。巴塞尔协议的演变（基本内容、资本构成、资本充足率公式、加权风险计算变化：三个风险、三大支柱）三大支柱是最低资本规定（不是资本充足率）、监管约束、市场约束三大风险是信用风险、操作风险、市场风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序及系统或外部事件所造成的风险。包括法律风险、但不包括信誉风险和声誉风险。操作风险意味着金融机构纯粹的损失，是一种管理成本，不会带来利润。银行的操作风险主要包括：交易处理风险、欺诈

13、、信息系统风险、技术风险、模型风险、会计风险和法律风险。银行需要根据操作风险的情况计算资本的需要量。 市场风险是指由于市场价格的变动，银行表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。包括：利率风险，股票风险，汇率风险和商品风险。市场风险的诱因在于金融市场因子的波动性，资产证券化，金融全球化和一体化，银行混业经营和金融自由化，衍生金融工具等。在所有银行风险中，市场风险计量以及管理技术是最发达的，并在不断发展中，主要包括：标准计量法和内部模型法。巴塞尔协议 资本组成 第一，是核心资本：也是银行的所有权资本。至少应占全部资本的50%。主要成分包括：股本。税后留利中提取的储备金。 第二，是附属资本：也被称为债务型资本。最高额可以等同于核心资本，但不能超过核心资本。未公开储备资产重估准备普通准备金或普通呆帐准备金，长期次级债务，其比例最多相当于核心资本的50%。 风险加权的计算：主要用于衡量信用风险以及其延伸国家风险。 第一，表内业务的风险加权，0%，10%，20%，50%，100%。 第二，表外业务的风险