保利地产内部控制审核报告(史上最强)文档格式.doc

1、 大信专审字2012第 1-1231 号 保利房地产（集团）股份有限公司董事会： 我们接受委托，审核了保利房地产（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）于后附的保利房地产（集团）股份有限公司内部控制自我评价报告（以下简称“自评报告”）中所述的贵公司 2011 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制的设计及其执行情况。建立健全并合理设计内部控制并保持其执行的有效性，以及确保自评报告真实、完整地反映贵公司 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制是贵公司管理层的责任，我们的责任是对自评报告中所述的与贵公司财务报表有关的内部控制的执行情况发表意见。 我们的审核是按照中国注册会

2、计师协会发布的内部控制审核指导意见以及中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价自评报告中所述的贵公司于 2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的设计和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司于 2011 年1

3、2月 31日在所有重大方面有效地保持了自评报告所述的按照财政部颁发的企业内部控制基本规范（财会20087 号）及其具体规范建立的与财务报表相关的内部控制。 需要说明的是，本专项审核报告仅供贵公司为 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作其他任何目的。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：韩志娟 中 国 北 京 中国注册会计师：王世恩 二一二年四月一日 - 2 - 保利房地产（集团）股份有限公司 2011年度内部控制自我评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 保利房地产（集团）股份有限公司全体股东： 保利房地产（集团）股份有限公司董

4、事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。 董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在 2011 年12月 31日（基准日）有效。 我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的重大内部控制缺陷。 董事长：宋广菊 - 3 - 内部控制自我评价报告附件： 保利房地产（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部、证监会等五部委颁发的企业内部控制基本规范及配套应用、评价指引等的要

5、求，遵循全面、重要、客观性原则，在董事会及审计委员会的领导下，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五方面，对公司内部控制的健全有效性进行了自我评价。 一、内部环境 1、公司治理结构 公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则等的规定，设立了股东大会、董事会、监事会，建立了以公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则为基础，以董事长、总经理、独立董事、董事会秘书、各专业委员会工作细则、 重大投资决策制度、关联交易决策制度等为具体规范的一套较为完善的治理制度；明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力

6、机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工、各司其责、有效制衡的治理结构。 股东大会是公司的最高权力和决策机构，享有法律法规和公司章程赋予的决定公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。 董事会对股东大会负责，在法定范围内行使经营决策权，并负责内部控制的建立健全和有效实施。公司的董事会共有 9 名成员，其中董事长 1 名，外部独立董事 3 名。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，并制定了工作细则，除战略委员会外，各专业委员会召集人全部由独立董事担任，重大的专业性事项均会提交专业委员会审议后再提交董事会审议，以使独立董事能更好地发挥作用。 监

7、事会对股东大会负责，由 3 名监事组成，设专职监事会主席 1 人。监事会主席全程参与公司的董事会、经理办公会和月度办公会，及时全面地掌握公司的经营状况，实时地对董事会和经营层进行监督。同时公司还建立了监事会负责的内部审计制度，确保每三年对一级子公司进行一次内部审计，把监事会的监督作用贯彻到整个集团。 公司董事会严格执行公司法、中国证监会和上海证券交易所等的有关规定，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务五方面保持了应有的独立性。 - 4 - 2、公司组织架构 公司在组织架构设置时，根据科学、精简、高效、透明的原则，充考虑企业的规模因素，避免各部门职能交叉、缺失或权利过于集中，形成

8、各部门各司其责、各负其责、相互协调、相互制约的工作机制。同时，公司按照 ISO 质量标准体系建立起较完整的质量手册、质量记录、程序文件、工作文件等质量文件，将权利和责任以及相关操作规范落实到具体单位、岗位，为公司内部行使权限、履行职责、建立沟通提供了应遵循的准则和规范性指南。 目前，公司的组织架构如下图所示： 3、内部审计 公司实行监事会领导下的内部审计制度，设立了审计管理中心，制定了内部审计制度，配备了专职的内部审计人员，定期对内部控制制度的健全有效性以及财务收支、资产管理、经营决策、合法合规经营、经营绩效、会计信息等各个方面进行内部审计，并联合成本管理、预决算等相关部门组合联合内审小组，对

9、下属公司进行年度内部审计。公司管理层重视审计结果，对于审计发现的问题，要求相关单位及时进行整改和完善，问题性质严重的，还需追 - 5 -究相应人员的责任，将审计结果与相关人员的职务任免挂钩。同时，审计管理中心还定期组织全集团范围内的财务规范性与内部控制管理自查自纠，并就发现的问题及时进行整改，有效提升了各级管理人员的自我约束意识和公司内部管控水平。 4、人力资源 公司坚持“唯才是举、以德为先”的人才理念，高度重视人力资源对企业发展的重要性，制定了招聘制度、员工晋档晋级管理制度、培训制度、绩效考核管理制度等一系列人力资源管理制度，明确岗位的任职条件、人员的胜任能力及评价标准、培训措施等，构建有效

10、的绩效考核与激励机制，不断提高公司员工素质，形成了一个精简高效、可持续发展的员工团队。中长期激励机制的推进和完善，将更好地激发员工积极性和创造性，健全激励和约束的制衡机制。同时，公司还建立了子公司财务总监等关键岗位员工定期轮岗机制，加强员工自律、预防舞弊行为。 5、企业文化 公司始终以发展为主题，坚持雷厉风行、令行禁止的作风和严明的组织纪律，公司上下形成了奋发向上、团结协作、乐于奉献、规范诚信、纪律严明等具有军队特色的企业文化，造就了公司内部高效、和谐、简单的工作氛围。这种企业文化使公司能够吸引一大批优秀的房地产专业人才和管理人才，使公司具有高效的执行力和强大的凝聚力。 公司倡导诚实守信、规范

11、经营的价值观念，高度重视廉政思想教育，通过定期培训和系列行为规范以及高管人员的身体力行和表率作用向所有员工传达，形成了有制度、有培训、有教育、有监督的管理闭环，弘扬了企业“廉洁做事、清白做人”的正气。 二、风险评估 为促进公司持续快速发展，实现 3-5 年再造一个保利地产的发展战略，公司设立了专门职能管理机构，并结合深入一线的房地产销售代理公司，全面系统地收集相关信息，密切关注宏观经济、产业政策、房地产市场环境变化，结合自身经营状况，及时对公司经营活动中面临的政策、市场环境等外部风险因素和财务状况、项目运营管理、资产管理等内部风险因素进行识别和评估，并运用定性和定量相结合的方法进行分析，为管理

12、层采取有效措施控制风险提供参考和依据。 2011 年，面对紧缩的货币环境、限购、限贷、限价等严厉的房地产调控和快速增长的保障房供应，商品房成交价量陷入下行趋势，市场形势复杂、严峻；同时公司快速扩张的经营 - 6 -规模给自身管理带来了较大压力，区域管理风险有所提升。 鉴于此，年内公司继续坚持以发展为主题，一方面密切关注经济形势和政策走向，顺应市场变化，贯彻“抢销售、抢资金”的经营策略，确保经营业绩稳步增长；另一方面，坚持量入为出，审慎拓展土地资源，并积极拓展房地产基金等多元化融资渠道，降低财务风险。与此同时，公司以降本增效为目标，提升标准化成果运用率，扩大集团采购范围，努力实现集团采购对大宗材

13、料的全覆盖，加强项目目标成本管控，保障项目的盈利能力。 为应对规模提升带来的管理压力，公司在继续发挥扁平化管理优势的同时，以信息化、规范化和标准化为手段大力提升内部管理。一方面以信息化为依托，持续健全、推广和拓展销售管理、成本管理和财务管理系统，实现经营数据的统一管理和快速分析，为加强企业精细化管理提供基础；另一方面建立管理体系与股权结构相统一的平台公司，同时强化制度建设和执行情况监督，提升管理规范水平，有效降低管理成本和控制风险；第三，以标准化为手段，进一步加强产品体系、集团采购和合同管理的标准化，提高效率减少差错。 三、控制活动 公司采用的内部控制措施主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，对各种业务及事项实施有效控制，促进内部控制有效运行。 1、重大投资决策控制 公司的对外投资活动主要为房地产项目投资，具有单笔金额大、决策风险高等特点，公司历来高度重视项目投资决策，制定了重大投资决策制度等投资管理制度，明确了项目信息收集、可行性论证、立项决策程序和标准等环节的要求，形成了子公司跟踪拓展项目、本级投资管理中心负责论证项目、总经理