资金使用审批制度最新版Word格式文档下载.docx

1、1.4.7对外长、短期投资支出；1.4.8其他支出。第五条：资金支付的原则1.5.1根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核，董事长审批后，进行资金控制与管理。1.5.2优先保证重点项目资金的原则；1.5.3支付凭证符合财务要求的原则。第六条：资金支付的主要依据包括：1.6.1国家政策法规；1.6.2 公司章程及相关管理制度；1.6.3 经批准的预算文件；1.6.4 与资金支出有关的必要合同和验收手续；1.6.5 合法的外部单据；1.6.6规范的内部单据；1.6.7 其他相关文件。第七条 资金支出审签人的责任1.7.1经办人应如实反映资金支出内容

2、，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。1.7.2部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。1.7.3财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中，主管会计应按照年度、月度资金计划的支出提出支付计划和意见。1.7.4副厂长对各类资金支出审核，厂长最终审批。1.7.5所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。第二章：费用报销基本

3、流程报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）：2.1.1所有发票（定额发票除外）必须载明公司名称（全称）、开票日期、金额等发票要求填写规范、齐全，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。2.1.2若是收据，必须是行政事业收费专用及其他行业专用的、税务部门认可的收据。2.1.3以上报销单据不规范，财务将不予报销。费用报销单填写及票据黏贴要求：2.2.1费用报销单填写应力求整洁美观，不得随意涂改。2.2.2报销单封面与分娩后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）.2.2.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，发票正面朝上，摊薄整齐粘贴，且整份

4、报销单各部分厚度应尽量保持一致，否则财务管理部有权拒绝报销。2.2.4报销单据一律用蓝黑色钢笔填写。2.2.5报销单据各项目填写完整，大小写金额一致，不得涂改。差旅费（一）办理流程2.3.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、人事部部门经理签字，厂长审批。2.3.2出差人员借款需持批准后“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准、财务主管审核、厂长审批后方可借款，原则上前次借款没有将单据交财务报销，本次出差不预借款。2.3.3出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，按照出差日

5、期及路线逐一填写所对应的交通工具金额并附“出差申请单”，乘坐飞机出差的，报销时还须附登机牌，否则财务不予报销。（二）费用标准（参照总公司标准执行）2.3.4住宿费报销时必须提供住宿发票，且附住宿清单，无清单单据，财务将不予报销。若遇到超出标准等特殊情况，需在入住前电话向厂长请示且获得批准，否则超出入住标准部分由出差人自行承担。2.3.5出差实行包干制，依据实际出差天数结算，按标准领取差费，按以上相关的标准发票，证明办事地点的真实性。如包干票据不够，但天数齐全的票据，依然按全额包干执行。第四条：低值易耗品、办公用品费用2.4.1综合办公室负责统一集中采购，填写借款单，后附“请购单”，执行公司借款

6、流程。2.4.2综合办公室采购人员根据部门需求汇总，采购完成后及时办理入库手续。出库时，及时划分费用到领用部门，并得到领用部门负责人确认，方能办理出库事宜，执行公司费用报销流程。2.4.3采购以上物资严格按最小库存控制，不得无序采购。2.4.4制定低值易耗品、办公用品领用制度及标准是以节约开支并正常办公为目的。业务招待费2.5.1厂招待费用由行政部统一安排，统一结算。2.5.2部门及员工报销餐费时，应详细注明招待时间、地点、对方人员，及我方陪同人员等信息，单次招待客户用餐费用超过200元，须附点餐单，若无此单，财务将不予报销、2.5.3除餐费之外的招待费，事前需向部门负责人申请，经厂长批复后，

7、方可招待。市内交通费 员工因公需要用车，根据公司用车规定申请行政部派车，在没有车辆的情况下，经车辆调度人员在派车单签注同意后，可以另乘其他交通工具，凭发票及车辆调度人员签字同意的派车单一同报销。第七条：培训费、会务费、水电费、房租费2.7.1由办公室统一进行预算、统一管理、统一安排、统一协调。2.7.2办公室应严格在审批范围内使用计划，执行报销流程。2.7.3由部门负责人审核、主管会计审批，最终由厂长签批后出纳方可付款。第八条 经营性采购支出2.8.1由各生产经营部门每月25日根据实际生产经营目标，制定次月生产使用物资计划，由部门负责人审核，厂长签字审核。2.8.2将生产使用物资计划报厂区财务

8、部，根据库存核算后，制定采购申请报厂长签字审批，报公司总经理签字后方可采购。2.8.3采购部依照采购流程进行比价确认后，由董事长签字方可支付资金。2.8.4零星采购，厂区因生产经营需要，单笔不超过一万元的急需物资，可由厂内直接采购，且执行采购审批程序由厂长签字后方可支付资金采购。第九条 职工薪酬支出2.9.1由人事部依据薪酬标准考核要求、考勤等制定工薪资等。2.9.2由行政副厂长、厂长签字支出并发放。2.9.3财务主管按公司标准审核监督执行奖罚、福利等。2.9.4厂内建立完善的奖罚、奖金考核制度和标准体系后报公司通过后备案，最终由厂长审批后执行。第十条 税费支出由主管会计依据公司管理规定，财税

9、制度上报财务经理审批后，报厂长审批执行。第十一条 固定资产、在建工程等资产购置支出单笔业务一万元以内由厂长最终审批，采购部或办公室根据采购流程购置；一万元以上由董事长审批，董事长出差不在时，由总经理审批。其它在预算审核内执行。第十二条：未涉及的其他事项发生的费用，参照上述报销制度和流程执行。第三章：资金使用的支付时间具体规定为了方便办理报销或借款或货款结算，财务部将时间具体安排如下：3.1每星期的周四集中定时报销。3.2借款或货款结算不受以上时间限制，可随时办理。第四章：资金审批管理4.1每月1日、15日上报月资金使用计划，准确率（综合办、财务、项目部、生产技术部、达95%以上，采购部达80%

10、以上），最终由董事长审批后执行。预算内项目资金支付的审批权限由厂长审批。4.2预算外项目资金支付根据审批授权权限分别由总经理或董事长审批。4.3各部门资金使用在超出“月度预算金额”的标准时，须附超预算出入分析报告进入审批流程。4.4各部门资金使用在低于“月度预算金额”的10%时，月末在次月总经理办公会之前完成预算出入分析报告，由总经理审批。4.5厂长报销由董事长审批，董事长临时外出不在时，由总经理代行审批报销事项。4.6其它未涉及部分，为保证生产运行急需物资或事件需用款由厂长直接审批解决实际问题。确保正常生产运行单笔业务1万元以内由厂长直接审批。三日内补报资金计划。第五章：附则附则1：本制度解

11、释权归财务管理部。附则2：本制度经总经办讨论通过并由董事长签字后生效，修改亦同。附则3：批准生效执行后，公司其他制度或规定中的条款与本制度规定内容不符的，统一按照本制度执行。附则4：资金管理流程图 有限公司 二零一二年月日一、资金管理总体流程图 二、资金计划流程 项目名称说 明1、月度资金计划各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划2、汇总计划财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报总公司。3、申请资金根据当期实际用款情况，上报总公司申请实际资金使用额三、资金使用流程 （一）借款审批流程图：1、经办人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费

12、、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理5、厂长审批领导审批借款事项6、财务部主管审核签字7、付款出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字（二）购买办公用品流程图经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）2、验收所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务经理（主管）审核签字6、厂长审批领导审批7、制单会计根据报账单据编制记账凭证8、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）（三）其它办公费用审批程序1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门5、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及期间6、财务经理（主管）7、厂长审批8、制单9、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（四）差旅费审批流程经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）3、会计审核会计审核票据，出差标准，补贴等4、财务经理5、公司领导审批6、制单（五）营销、广告费用审批报销流程图