CWG002-报销管理办法Word格式.docx

1、（1） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（五） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二、借款流程 （一） 借款人按规定填写请款单（个人） 类型为“借款”，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（二） 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。（三） 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第二章 日常费用报销制度及流程一、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、

2、培训费、资料费等。二、费用报销的一般规定 （一） 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见关于对采购业务、费用报销业务等票据要求的管理规定）,且发票背面有经办人签名。（二） 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三） 按规定的审批程序报批。三、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。四、差旅费报销制度及流程。（一） 费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一

3、般员工火车硬卧180元/天40元/天部门负责人200元/天50元/天副总经理飞机240元/天60元/天总经理及以上实报实销（二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返公司时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报实销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费

4、，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到综合部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日

5、内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。五、电话费报销制度及流程 （一） 费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见综合部相关管理制度规定。2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。（二）报销流程 1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前

6、）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。5、 固定电话费由银行托收代扣。六、交通费报销制度及流程 （一） 费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下一般乘坐城市公交车，紧急情况下经综合部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。（二） 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由综合部派车人员签字确认，按规定填好请款单（个人）。2. 审批:按日常费用审批程序审批。3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。七、办

7、公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合部统一管理，集中购置,并指定专人负责。1购置申请: 公司综合部根据需求及库存情况进行购置，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部按月根据综合部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。九、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待

8、费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到综合部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。4.其他费用：根据实际需要据实支付。（ 二）报销流程：1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记

9、手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第三章 工薪福利及相关费用支出制度及流程一、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。二、工薪福利支付流程 （一） 工资支付流程：（1）每月月底前由人力资源部根据本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）和考勤信息编制工资表； （2）按工薪审批程序审批；（3）工资表于每月5日前提交财务部，财务于每月15日支付上月工资；（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 二一四年十二月二三日报送：总经理、公司副总以上干部主送：公司全体员工