矿业企业财务管理制度范本Word格式.docx

1、每个矿山企业一名，出纳两名（银行存款、现金各一名），负责三个矿山企业出纳工作，分企业列账。材料（劳资）会计两名，负责三个矿山企业材料会计工作，分企业列账；负责三个矿山企业的职工薪酬核算。保管三名，门市人员三名，井口司磅人员九名（根据企业需要进行人员增减），合计人员二十三人。2、岗位基本职责矿山财务部部长在集团财务部部长直接领导下，全面负责矿山财务部工作。矿山财务部人员在矿山财务部长直接领导下工作。财务部长参与矿山企业资金收支管理，参与企业开拓发展、生产、经营、技术改造、安全设施设备投入等重大决策以及价格确定、重要合同签订；负责制定、贯彻执行矿山企业财务会计制度； 领导编制各单位的各项财务、成本

2、计划； 组织开展财务成本分析； 负责向集团领导报告财务状况和经营成果； 审查报送的财务会计报告及各项计划； 负责组织会计人员的政治理论、业务技术的学习和考核，参与会计人员的任免和调动。 矿山企业会计职责为：具体负责本单位财务会计工作，严格执行矿山企业财务管理制度；负责会计凭证的审核、填制、记账，及时登记账务。编制财务会计报告及各项税费计算提取申报，并提供财务参考意见；负责本企业资产清查工作，包括：往来账户、流动资产、固定资产等全部资产；不定时和月末，对销售收入情况进行会计、出纳、门市三方核对，发现问题，及时处理；往来账户，应每月进行明细填报和清核，督促经办主管要求经办人及时对外欠款进行回收，以

3、及结算各项往来账务；掌握有价证券情况，及时要求出纳进行结算贴现等工作；保管过杆票据，编制票据购、领、存表并不定时核查；稽核财务其他业务岗位工作；具体编制本单位的各项财务、成本计划； 审查或参与本单位拟定经济合同、协议及其他经济文件； 参加生产经营管理会议，参与经营决策； 负责向本单位领导、职工代表大会报告财务状况和经营成果；按会计档案管理办法对企业的会计档案进行整理、存档、保管； 完成领导安排的其他工作。 银行存款出纳职责：办理银行存款收付和结算业务；按矿山企业财务管理制度严格审查付款原始凭证；及时登记银行存款日记账； 月度终了，根据银行余额表，编制银行余额调整对照表，并报会计审核，及时调整账

4、务；资料不完整，或自行作主，决不允许支付款； 保管有关印章、空白收据和空白支票等。 现金出纳职责：办理现金收付和结算业务；及时登记现金日记账； 按相关规定保管库存现金和各种有价证券，清楚明了证券时效性，及时向会计报告并进行结算贴现等；主动接受会计及相关领导不定时的对库存现金与账务的核对检查 保管有关印章、空白收据。材料会计（劳资会计）职责：材料会计职责：会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法； 会同有关部门汇编材料物资的采购资金计划； 负责材料物资的入库、出库登记及明细核算； 会同有关部门编制材料物资计划成本目录； 配合有关部门制定材料物资消耗定额；根据不同单位编制相应月度材料物资的入库、出

5、库报表；配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额； 负责材料物资的清查盘点。劳资会计职责：审核工资核算原始资料的完整性，不符合要求的原始资料，一律不得计造工资；负责工资的明细核算； 参与工资、奖金的发放。保管员职责： 负责材料物资的明细分类堆放，对应挂牌，编号； 负责材料物资的入库、出库工作，并随时对账实进行核对，发现问题及时查明原因进行处理； 参与材料物资的清查盘点。销售环节门市人员职责：司磅员负责销售、购进物资过磅计量，销售产品类包括登记车辆车号、到矿时间，皮重、总重、净重，购产品品种，排序等。开票员负责需要计量的购进物资计量单的填制，销售产品发货单、过杆票、小票的填制，并根据规定的品种单

6、价计算金额填制收款依据，并归集票据交收款员。任何人无权私自通知门市人员改变销售单价。收款员负责审核开票员收款依据及附件无误后收款，非现金销售的，收款员根据财务通知单要求列往来明细账，发生业务时，收款员通知开票员开具往来账依据列账。收款员填制销售日报表，三人签字，月终根据销售日报表填制销售月报表存档并上报会计。门市人员同时有对材料、物资，产品进行品质检查的职责，杜绝购进材料物资以次充好，销售产品以优充劣，改变品种等情况发生。门市人员需区分、确认不同单位进行登记、制票、收款。门市人员有相互配合，相互监督的职能，否则，除追究直接责任人外，同时追究其他人员连带责任。 第二节 资金管理机构设置 第一条

7、设立由五人组成的资金管理委员会，设主任一名，由*煤业、*煤业公司总经理担任；成员四名，分别为矿山企业财务负责人、*矿业公司总经理、企业生产安全管理副总、营销副总。第二条 资金管理委员会的作用及职责设立资金管理委员会，其作用在于在目前经济低迷，资金紧张的情况下，极大地提高企业收益率，改善企业经营管理环境，提升企业形象，合理、有效地安排、使用资金。资金管理委员会职责：确定企业收入方案，审核资金开支年度、月度计划及了解实际运行情况，分析资金安排存在的问题并加以解决，协调解决资金收入、使用中出现的人事矛盾和问题。第三节 营销管理机构设置第一条 设立由五人组成的营销管理委员会，设主任一名，由*煤业、*煤

8、业公司总经理担任；成员四名，分别为矿山企业财务负责人、*矿业公司总经理、营销负责人、*煤业（含*煤业）营销负责人。第二条 营销管理委员会的作用及职责设立营销管理委员会，其作用在于群策群力及时了解、掌握市场动态，调整营销策略，改善企业经营环境，提升企业形象，最大化地提高企业收益率。营销管理委员会职责：确定企业营销方案，确定营销价格并随市场进行适时调整，了解实际运行情况，分析营销策略存在的问题并加以解决，协调营销工作中出现的矛盾和问题。 第二章 资金管理制度 为了加强和规范公司资金的内部控制和管理，保证资金的安全，提高资金的使用效率；为了适应企业发展对银行融资的需要，完成贷款银行的资金回行率、存贷

9、比率、银行承兑汇票的贴现等，结合2015年集团对矿山企业经营管理模式特制定本方案。 第一节 货币资金管理总体措施与要求 第一条 矿山企业成立资金管理委员会。负责对矿山企业资金的统筹协调，合理安排调配。 第二条 各公司所有资金必须归口到各相应公司账户统一管理。销售的货款，通过银行收取的，必须当天转入公司指定账户；通过现金收取的，至少每五天转入公司指定账户。产品通过商贸公司销售的，货款必须转入商贸公司账户。各公司一切收支必须登记入账，严禁私设小金库。 第三条 归口管理的资金，由资金管理委员会统一安排。原则上每月归口的资金，首先完成各贷款银行的流量后再作安排。 第四条 每月月末各公司将资金使用计划报

10、矿山企业资金管理委员会审核，然后报集团资金管理委员会。各公司资金使用计划金额不得超出其当月财务预算的全成本金额，集团管理委员会在五个工作日内确定资金使用计划，报集团董事长签批，并划转给各子公司。 第五条 各公司必须严格控制资金的使用，严格资金支付的审批手续，节约使用资金。第二节 现金管理第一条 财务部门是公司会计核算、财务管理的职能部门，公司的一切现金收支和保管业务均由财务部门统一办理和保管。第二条 库存现金限额：2015年实行备用金制度，为保证各公司日常零星支付及现金的安全性，各公司允许留存的备用金和现金金额如下表：序号 公司名称备用金限额其中：现金限额1*煤业公司50000.0020000

11、.0023*矿业公司合计150000.0060000.00 第三条 会计、出纳人员应严格职责分工，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。 第四条 现金收入当天入帐，要求应当天存入银行，禁止坐支。 第五条 现金收入须由会计人员（或会计指定人员）开出收据或发票，出纳清点现金后，在凭证上加盖“现金收讫”章后及时编制收款凭证，方可入账。 第六条 现金付款必须有原始凭证，原始凭证必须是合法、有效凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。出纳根据会计填制的审核无误的签字齐全的付款凭证办理付款业务，并在付款凭证上签名，加盖“现金付讫”章后入账。 第七条 现金支出原则上支付结算起

12、点1000元以下的零星支出，超过1000的支出须通过银行转账。 第八条 原则上个人不得私用或私借公款，特殊情况急需的，必须严格审批，并在借款凭证上注明还款日期，谁审批谁负责并在限期内收回。 第九条 公司设置K3现金日记账和手工现金日记账，出纳根据审核无误的收付款凭证，按业务发生先后顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账账相符，账实相符。 第三节 银行存款管理第一条 除在本制度规定的范围内可直接使用现金结算外，其他收付业务，必须通过银行办理。第二条 加强银行账户管理，公司银行账户严禁供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。第三条 公司财务专用章和个人私章（银行预留印鉴）分

13、别保管，禁止一人统一保管、使用。第四条 银行存款发生收支业务时，对各项原始凭证必须经办人签字，按程序审核无误后的凭证方可办理收付款业务。 第五条 建立建全支票登记制度，收款收据登记制度。支票、收据必须连号使用，如有作废，须作废各联齐全，会计设置支票领用、收款收据领用登记簿。出纳人员应将使用过的支票存根、收款收据存根联、作废票交会计保管。 第六条 出纳人员及时逐笔序时登记银行存款日记账（手工账和K3账），做到日清月结。定期与银行账户和总账核对，月末编制银行存款余额调节表。 第四节 其他货币资金的管理 第一条 其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他货币资金。如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、保函押金、定期质押存单等，以上票证由出纳保管。 第二条 建立建全其他货币资金分类明细账，以反映其他货币资金的增加、减少、结存情况，并经常进行清理。 第五节 矿山企业资金审批、支付程序第1条 费用开支、审批程序： 审批签字流程中，每一个签字人员对自己的审核、审批负责。 1、部门领导审核业务的真实性并签字。 2、 会计审核报销标准及票据的合法性、真实性，签字并出具会计凭证。3、矿山财务部部长审核票据及会计凭证。4、总经理审批。 5、财务部长协助总经理根据资金情况安排出纳付款。 6