产权登记审计报告Word格式文档下载.docx

1、本年增、减对外投资均需与财政部门批复数据一致。 对“对外投资”、“应收款项”、“暂付款”等账目要重点关注，对资产收益与资产占用数量明显不配比的要重点检查。（五）对照法定资料，核实资产权属。 单位编制文件、法人登记证、组织机构代码证、土地使用权证、房屋产权证、车辆行驶证等文件是报表中相关数据的填报依据。各单位要比对原件按照“资产明细表”各项目的统一要求，如实准确填报，明晰产权。占有、使用车辆的车牌号码、行车证载明所有权人、使用年限等信息均应与“行车证”信息一致；房屋、土地的面积、性质、用途要与土地证、房产证相衔接。对于缺少原始法定资料的土地、房屋和车辆要收集其他证明材料以及内部证据核实资产权属。

2、（六）按照资产实物和基础凭证审核固定资产明细表。 各单位资产报表中“在账（未在账）房屋构筑物、土地、交通运输设备、设备”中各项目应逐项、逐条认真填报，固定资产分类代码应与基础单据中记载的品牌名称相适应；“车辆用途”指目前车辆的实际用途，其中“领导用车”仅指按国家规定可以配备车辆领导的专用汽车。（七）对照资产报表，审核产权登记 资产报表是产权登记表的重要依据，产权登记的主要数据应与审核无误的资产报表相关数据保持一致，应报未报财政部门审批由单位自行处臵、减账的资产，在产权登记表中要予以调整冲回。三、 中介机构审计具体要求 中介机构应按照市财政局的统一要求，采取现场实物盘点、抽查基础财会资料、检查报

3、表等方法，结合相关政策、法规、制度，针对统一下发的资产报表，慎重发表意见。中介机构须按照前述“具体审核要求”逐项开展审计工作，并按照“具体审核要求”逐项编写“资产管理状况审计说明”。凡要求单位书面说明的情况，都须由中介机构在“资产管理状况审计说明”中予以说明。 前述“具体审核要求”，均为中介机构审计时须重点关注的领域，但不限于此。中介机构要采取有效措施、方法，周密组织，认真检查单位资产管理情况。对房屋建筑物、土地、车辆要以财务和固定资产实物台账为依据，“以账对物”逐一盘点实篇三：各项审计报告需要的资料清单 内部审计 一.内部审计资料清单 账务资料 1.审计期间会计报表及其附注（含分公司） 说明

4、：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表 2、全部账目 说明：内审期间 3、全部会计凭证 说明：4、科目余额表 说明：内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额 5、银行存款对账单、余额调节表 说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表 6、 房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书） 7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8、长短期借款合同，抵押担保资料 说明：9、固定资产盘点表 说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 10、存货盘点表

5、说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告 12、所有往来明细 说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款 13、收支明细表 说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 14、费用明细表 说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细 15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿 说明：内审期间期 16、 发票使用情况表 说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额 备查类资料 17、营业执照 说明：工商 18、税务登记证 说明：国税、地税 19、组织机构代码证书 说明：质量监督局 20

6、、纳税鉴定文件 说明：国税、地税 21、公司章程、协议 说明：工商备案 22、设立、变更验资报告 23、以前年度审计报告、资产评估报告 说明：内审期间内 24、清产核资专项审计报告 说明：5、财务会计制度及相关内部控制制度 说明：含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度 26、 关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明 27、单位组织结构框架图 28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录 说明：内审期内 29、上级部门对企业检查的处理、通知文件 其他备查类资料 30、其他重要经济合同 说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、

7、购销、专有技术等 31、工程承包合同 32、招投标文件 33、总、分包合同 34、工程预算及决算书 35、转让房地产有关资料 说明：商品房销售合同副本、工程施工结算单等 36、 销售情况汇总表 37、涉及收入、成本的所有合同 38、房屋销售明细清单 专项审计 一.高新技术企业认定审计需要的资料清单 年度审计需提供的资料 一基本资料 1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照 2、企业合同、章程 3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定 证书 4、历次验资报告、评估报告 5、上年度审计报告 6、 减免税批复等税务批准文

8、件 7、外币帐户银行开户证明 8、管理当局声明书（事务所提供样本） 二内部管理文件及经营情况文件 1、组织机构及管理层人员机构资料 2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要 3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度 4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议 5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明 6、 重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明 7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告 8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等） 9、其他对公司有重大影响的文件资料 三会计资料 1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及

9、对外申报的其他报表 2、财务状况说明书及会计报表附注 3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票 4、实物盘点及往来款对帐记录等 专 项 审 计 需 提 供 的 资 料 一企业基本资料（复印件） 1、批准证书 10、社会保险缴纳证明 11、企业职工总数的比例说明及企业职工劳动合同签订清单 12、计算机信息系统集成企业资质证书 13、软件产品登记证书 14、软件产品列表篇四：关于审计报告,税审报告,注销报告,验资报告的一个说明。 报告篇 一审计报告 审计报告是注册会计师根据独立审计准则的要求，在实施了必要的审计程序后出具的，用于对被审计单位年度会计报表发表审计意见的书面文件

10、 1. 哪些公司年检必须出具审计报告：（1.）一人有限责任公司、上市股份有限公司和从事金融、证券、期货的公司； （）从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、出入境中介、外派劳务中介、企业登记代理的公司；3.）注册资本实行分期缴付未全额缴齐的公司；4.）三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资违法行为的公司 （5.）外商投资企业 及分支机构一律要做年度审计报告 （6）用报告作其他特殊用途的公司 审计报告所需资料：（1） 12月份的会计报表（资产负债表，损益表） （2） 公司全年的账本；（3） 公司全年的凭证（如果太多可以少拿一些，原则是：1月、 3月、6月、9月和12月的为必拿，中间

11、月份可以抽拿几个月。）；（4） 公司营业执照复印件、国地税务登记证复印件、组织机构 代码证复印件（正,副本 均可）；（ 5） 验资报告复印件或章程、公司上一年度审计报告的复印件（如果没出可以不用提供）；（6） 如是外资企业需提供） 公司最新的章程及营业执照副本复印件 2） ） 公司最新的验资报告复印件 3） ）税务登记证复印件 4） ）享受优惠政策的批文复印件 5） ）本年度财务会计报表原件 6） ）纳税申报表（或密码） 本年度的凭证，账本。如果太多可以少 拿一些，原则是：1月、3月、6月、9月和12月的为必拿，中间 7） 月份可以抽拿几个月。 8） ）其他应提供的资料 备注：以上资料中的复印

12、件，必须由提供单位加盖公章予以确认外资公司还需提供外汇卡号和外商投资批准证书复印件 3.出具报告 每年的1月1日5月31日 4.完成时间: 资料齐全在5-7个工作日 5.汇算流程：1. 整理资料进行汇算 出具汇算好的报告 3. 送去税务局备案 4. 备案好后送还客户 三注销清算报告 注销清算报告：指公司进行清算，税务师对公司账务以及纳税情况进行审核清算公司税务情况。1.注销清算报告所需资料：1） 公司最新的章程及营业执照副本复印件 2） 公司最新的验资报告复印件 3） 税务登记证复印件 4） 享受优惠政策的批文复印件 5） 本年度财务会计报表原件 6） 纳税申报表（或密码） 7） 本年度的凭证，账本。 8） 其他应提供的资料 备注：以上资料中的复印件，必须由提供单位加盖公章予以确认。外资公司还需提供外汇卡号和外商投资批准证书复印件。完成时间:3.清算流程：5. 整理资料进行清算 6. 出具清算好的报告 7. 送去税务局备案 8. 备案好后送还客户 四验资报告 验资报告，是指注册会计师根据中国注册会计师审计准则第1602号验资的规定，在实施审验工作的基础上对被审验单位的股东（投资者、合伙人、主管部门等）出资情况发表审验意见的书面文件。 内资验资报告所需资料：篇五：产权登记工作总结 暑假实习工作总结 （201X724-