财务管理制度信托资金Word文件下载.docx

1、满期领款（一） 委托期间届满，委托户持单前来领款时，经办员根据“印鉴卡 （帐卡）” 检视下列各点：1信凡单巳仲到期.2信儿单上委托1仃仲篇需戸留卬鉴3信儿单去匠号是否与帐Z濒祁乩4信儿单与图草土无挂失匸付警件出5.信:土单匸才涂攻6.有无设定质押或转让过户等情况。（二） 经办员经核对无误后应根据会计科所分类的收益分配明细分别填制 “取 款凭条（代传票）”、“领款（收益）凭条（代传票）”（均请委托户签盖原留印鉴） 及有关传票，同时注销“申请书兼印鉴卡”及结清“帐卡” （附于传票作为附件） 后，信托单（须收回注销作为传票附件）及凭条等一并送会计科长核算后转呈主管人员核章，同时发交出硏T与委托户以凭

2、领款（三） 出汕员依於付歆耐广如戸话，唱号收卜“.才谢畀,盯讨付款.（四） 信托资金运用的收益明细帐，会计科应切实配合有关部门，依照各种信托资金设立的种别、期别予以分类，俾便于委托期间届满时结算付息 （收益金）。领取收益（一） 本信托资金收益分配均订为每三个月结算一次。 其收益的领取方法有下 列一和利； 1.委托户指定滚入本金生息者（订为每一年计付一次）；2.委托户亲自前来领取现款者（订为每三个月计付一次）；】（二） 信托资金每三个月（设立日起算）结算时间到期而委托户指定滚入本金 生息者，经办员应根据委托户所委托金额、期间、最低保证收益率计算收益，填 制（借）收益分配金（包括红利），（贷）应付

3、收益分配金（包括红利）、转帐支出及收 入传票，将该收益滚入本金，但未满十元者不予计息，惟在委托期间届满前，中 途提领收益者即丧失滚入本金生息的权利。 同时红利的分配，规定为每满三个月 结算一次，未满二个月部分概不计付。（三） 委托户如系携带“信托单”前来领取收益时，经办员应详细验对结算时间是否到期无误后，在信托资金帐卡记入领取收益日期、收益计算期间、 领取收益金额等，并填制领款收益凭条（代传票）（请委托户签盖原留印鉴）及有关传票， 连同“信托单”与“帐卡”等一并送会计科。同时发交“号码牌”与委托户以凭 领就r（四） 会计料启絆办闪送壮舌汩核算无误后旱.送匸管人M核乙（五） 委托户领取现款者，出

4、纳员应依照“付款程序”处理。唱号收回“号码牌”，同时付撤，中途解约本信托资金不得中途解约。但经过一年以上者，其信托单得由本公司购回。信托单的转让（一） 凡委托户申请过户时，应于觅妥“受让人”后，经双方依式填具“过户申请书”（如附亲一份签名需口民 送交営业部门.淤办以心白，（二） 经办员于接到“过户申请书”后，即检核出让人印鉴卡 （帐卡），经查明 下列各项无误后于印鉴核对栏盖章并记入过户备查簿， 然后连同“帐卡”一并呈 送匸管丿I核r 1.诂书应垣餐戌足竹齐2.出让人的印鉴是否与原“信托申请书”所留印鉴相符。 （公司组织者应注意名称与代表人姓名、地址及印鉴）I13.出计人冇丹澈或捺供弱人戍藐一人

5、为帧扣4.出计人讨本公用所負戍隔识他伐:务冇无延不代氐（三）“过户申请书”经主管核准后，经办员应请委托户提出“信托单”办理 过户手续（未带信托单或有关债务及担保未清者均不得办理 ）。办理过户的程序为；1.整理出让人之印鉴卡（帐卡）：（1） 出让人之“印鉴卡（帐卡）”，应在该帐卡备注栏注明“某年某月某日转 让给某某人”,并加盖经办员印孔（2） 受让人的“印鉴卡（帐卡）”，经办员应请受让人填具“新印鉴卡（帐卡）”， 并在该帐卡备注栏注明“某年某月某日由某某人受让”字样并加盖经办员印章。（3）经办妥前项手续后，经办员应在出让人“印鉴卡 （帐卡）”上加盖“注明” 戳记，并在该帐卡末行备注栏内注明“转某

6、某人帐卡第XX号”字样，同时将该 帐R所列内粹逐笔记入受让人新帐R内2.信托单：经办妥过户手续后应在信托单背面过户记录栏，填记过户年月日、出让人姓名、受让人姓名，加盖主管 収草及纶丿Ml卬竄3.貼足L：花：“过户申请书”应按照税率由委托户贴足印花,并加销印。4.过户川冲.4“过户申请书”应贴在受让人“新印鉴卡（帐卡）”上，并在粘贴处加盖经办员印章，连同已盖有“注销”戳记的出让人原“申请书”兼“印鉴卡 （帐卡）”及转让的“信托单”手续费收入传票等！ 一并耳送冇关上管人员核章。（四）过户手续办妥后，信托单交还受让人收执，交还时应于过户备查簿注明 口期（五） 委托户如经过一年以上，申请过户而无受让人

7、者，其“信托单”得由本 公司购回之。其购回手续除比照前项规定的“过户程序”办理外，应注意下列各 点：1信凡单是仰口更A山1也已紗过年以|.-2.购回价格订为本公司购回当时时价为准，其标准为：本金加本金乘最低保ill；收益率乘期间减己付收益金额。3.经办员计算购回价格同时应向出让人扣收本金 1%勺红费4.过户手续办妥后，该“信托单”所有权成为本公司所有。 （依照过户手续在信托单背面注明由本公司承受字样）并将购回价款依照规定付款手续将款项付 给出计委托户:（六） 本公司承受该“信托单”后，如有顾客希望承受该信托单者，经办员应 请顾客依照开发信托单手续填制“信托申请书”（印鉴卡）、“帐卡”等有关凭证

8、，为：1.信凡期闻为该承雯忑“信托单”瞎托更间所刑余的部分2.经办员接到受委托户有关凭证后，依照“过户程序”办理手续并据原委托户帐卡资料，计算该“信托单”过户时的相当收益额连同本金填制现金收入传票 苗禾爱委凡户敬款 3.承受委托户缴款后，经办员将原“信托单”背面过户记彖栏说明“某乖某月某口由本公司再转让与某某人柯等字样。4.弩办从应和壯M仆以侵给算信托单的质押（一） 委托户以“信托单”向本公司质押借款或保证债务时，经办员应验对“信 托单”及“印鉴”，并将质押日期及金额等用红笔摘注于该委托户“信托单”与“帐F质权记录栏后,送放款单位经办员办理质押手续。（二） 债务清偿后，经办员再于委托户“信托单

9、”与“帐卡”质权记录消减栏以蓝笔注明清偿日期核章，并凭委托户收执的本公司质押物收条将“信托单” 发述委托户收执1（三） 因违反放款契约而将“信托单”解约抵偿债务时，如有尾数应转入“暂收款项”，并帕谙委托户前來领救，以清悬帐。（四） 提供质押的“信托单”领取收益时，得凭委托户提供出的“质押收条” 办理付益，惟应在其收条记载记录（日期、付益期间及金额），俟债务清偿退还“信托单阳时与“帐V核对但委托户如冇未了债务,应同时请冇关部门办税捐（一） 样业税；应山本信托俗金运川所疝收益Ti谶厶（二） 卬花税；应山較信托俗金运用所疝收益Ti餾厶（三） 所得税：二年期以上定期信托资金依法得免扣缴所得税外，在其期

10、间未 满二年前中途解约领取收益者，仍应恠法代抓所得稅。信托单的补发，印鉴的更换委托户“信托单”或“印鉴”如有遗失、毁灭或被盗窃等情况前来申请办理 手续时，应请委托户按照本公司挂失止付 （如附录5.7.2、5.7.3、5.7.4、的规 定丁续办珅 如委托户原留取款图章并未遗失，而申请更换印鉴时，须由委托户填“更换印鉴申请书”（如附录一份，签盖原留印鉴，并填具新印鉴卡一份， 由经办员验对无误后，在新印鉴卡上注明启用日期，同时于旧印鉴卡上加盖 “注俏戳记，并注明口期及更换堆由，经工管核草片整理保存之。信托单的设定质权委托户如将信托单作为公私营事业机构担保或保证债务用者， 可申请设定质权,其处理办法如

11、卜：（一）由委托户与质权人联名填具“质权设定登记申请书” （附录各市县应填 写二份，副本留存，正本寄总公司信托科备查 ）附具信托单（应盖妥原留印鉴）及:质权人印鉴3 一份二份中瓶（二） 经办员验明信托单核对印鉴无误后，于信托单、委托户“印鉴卡（帐卡）” 用红墨水笔注明“本信托单于X年X月X日设定质权登记”字样后， 一并层请主 管人员核竄（三） 经主管核准后，签发 “质权设定登记承认书”如附录各市县应填写二 份，副本留存，正本寄总公司信托科备查）并发还信托单，质权人的印鉴卡等应 附订于委托户印鉴卡，以备查考。（四） 解除质权时，由质权人填具“信托单质权解除申请书” （如附录各市县 应填写一份，解

12、除时连同有关凭证寄总公司信托科结案），附具信托单申请解除， 经办员核对质权人印鉴无误后，于信托单及委托户“ 印鉴卡（帐卡）”用蓝色双 线注销，并层送主管核章后发还信托单（五） 委托户处分信托资金（包括到期由质权人提领本益金），应办妥质权解除 手续方理。过户申请书具过户申请人 前与贵公司缔结（信托单号码 字 号）信托资金 元整，信 托契约之一切权利义务业已让与 先生，受让人自愿承担转让人与贵公司依据信托契约条款所订之一切权利义务， 并由公司核准之日起生效。兹由双方联名签 署，函请查照，井希将委托户名义了以更换为荷。此致信托投资股份冇限公司转让人:住址： （ 原留印鉴）职业：电话:哽计人:住址：（

13、 印鉴）职业：电话；年月H（信字第号）上开遗失凭证，请 贵公司先行查明备案挂失止付，一面当在 贵公司指定之报登载广告 丿打匚叽作废，乍省洽理为沐信托投资股f；f仃陕公疋请签盖原留印鉴）挂失人：住处；电话：年 月 H经理襄理 科长 紳办人核对印鉴信字第号）上开遗失凭证已于年 月日具书向贵公司挂失，并登贵公司同意之报 天声明作废，兹检附原报并邀同保证人 先生保证补领新凭证、领款。如此项遗失 凭证日后发生纠葛致贵公司蒙受损失时由挂失人及保证人 （均包括其继承人及法 定代理人）员连苦亦任m赔楼術人;f愿抛处先讥抗洋权此致 信托投资股份有限公司hT住址:（请签盖原留印鉴）电话住址职业年 月 日（签名盖章）经副襄理科长紳办人核对印签（信字第号）上开遗失图章请 贵公司准予挂失，挂失人愿在 贵公司同意之报登载遗失 启事丿七声叽作废，希洽理为荷信托投资股份有限公司 （ 请签盖挂失人住hl： 电话年 月H经副襄理