财务报销及付款管理制度Word格式文档下载.docx

1、水费、电费、燃气等。运输费物流费、快递费等。业务提成根据公司的政策计算的工程提成。营业外支出与经营相关的罚款等。公关费因业务产生的一切公关费用财务部税金营业税、个人所得税等。银行费用手续费、利息支出等人力资源部工资薪金根本工资保底工资、绩效工资、补贴餐补、夜班补贴、工龄工资、计时工资节假日加班、临时兼职工、社会保险。其他职工福利费如交通补贴、住房补贴、通讯补贴、职业培养书籍费、生日补贴、节假日福利等、工会经费、教育培训费、内部培训费等。专业效劳费咨询费、办证、年审、律师诉讼费等。办公费用各类办公耗材、饮用水、文件快递费等。员工活动旅游、会议费、公司安排员工聚餐等。保险费各类保险：意外伤残，公众

2、责任险，财产险等。业务招待费购置礼品、餐费等等招待外部人员。差旅费如出差车费、餐费、住宿费等。通讯费办公室 费、宽带网络费等。外勤办事车费如公交车费、打车费等总部固定资产总部购置办公桌椅、电脑及配件等总部罚款支出等备注：（1） 未涉及的特殊费用将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。2.2 预算管理原那么2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进展开支，财务部将在预算期对预算执行情况进展监视、检查，并定期分析、考核。2.2.2 对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加方案，根据审批权限规定，经批准前方可执行。第三章 受

3、权审批权限规定3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进展经济业务交易。3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进展办理业务。非事前审批工程如下：序号类别工程明细备注1委托收款社会保险贷款利息水、电、气、能源费等2已签订合同根据合同内容固定支付，如设备的购置分期款等合同已事前审批 3固定或按固定比率计算的工程税金、工资薪、贷款利息等。4按批准生效的制度执行员工福利,如通讯、交通补贴等5零星费用物流/快递费用印刷单据表格、合同、名片、条幅。员工桶装饮用水。办公用品费汽油费/停车通行费/过

4、路过桥费市内交通费员工外出办事参照相关制度执行办公 费、网络使用费参照合同缴费年检费、银行手续费3.2 报销及付款受权审批流程.1 报销或付汇款审批流程如下：.1 单次报销或付汇款金额800元及以内的审批流程： 经办人主管部门负责人部门经理财务.2 单次报销或付汇款金额801-2000元之间的审批流程：经办人主管部门负责人部门经理分管指导业务副总财务3.2.1.3 单次报销或付汇款金额2001-10000元的审批流程：总总经理财务3.2.1.4 单次报销或付汇款金额10000元以上的审批流程：总总经理董事会会签审批财务第四章 报销及付款流程4.1 报销及付款流程图4.2 报销及付款方式4.2.

5、1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原那么上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。 使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。4.2.3 现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提早告之出纳备款并在报销单注明。第五章报销及付款时效报销及付款时效5.1.1 费用报销时效性为遵循?企业会计准那么?和国家相关财务会计制度的规定，正确、合理核算各期损益，当期发生的费用应当期报销，详细原那么如下：5.1.1.1费用类业务报销时效：原那么上应在费用发生后三个工作日内报销差旅费应在返程后五个工作日内，最迟不得超过10个工作日；当年发生的费用要求在年底12月31日前报销，由于特殊原因不能及时

6、报销的，应由各部门汇总应报销费用明细总额，上报财务部作为计提费用的根据，并且在次年1月15日之前将原始票据整理粘贴好到财务部进展报销；5.1.1.2 员工月固定如交通补贴、通讯补贴等以报销形式表达的福利，应在每月24日前报销；5.1.1.3预付款业务报销时效：以预付款方式发生的经济业务，原那么上应在接收物品或效劳后5个工作日内报销冲账。5.1.1.4 月结付款业务：通常情况按合同约定的付款日期进展支付，但各部门应将本月所接收的物品或效劳按发生时间、实际接收数量、合同约定单价、金额等进展明细汇总，并于月末最后一天提交至财务部，以便作为存货、本钱入账的根据。5.1.1.5 所有原始凭证必须为原件财

7、务部受理时间各部门将费用报销单/付汇款申请单交至财务部的时间为：周一至周三。付款周期：审核原始票据及付款信息无误后3-5个工作日内，特殊情况另行通知；付款时间：对完成审批流程的报销或付汇款申请于每周五进展付款。如违背上述规定，财务部有权回绝办理。第六章 员工借款6.1借款条件及额度6.1.1 借款额度不超过人民币3000元；6.1.2 因发生的地点、场所不固定无法确定固定的业务往来单位，如差旅费、业务招待费、新工程考察、员工活动费、停车费，加油费、过路费等；6.2备用金借款6.2.1定额备用金：公司人员因业务需要，需频繁使用现金，可申请定额备用金；6.2.2员工调动、离任、降职、停职前，必须先

8、到财务部归还备用金，方可办理相关变动手续。如未及时归还，财务部可以通知人力资源部在其工资中直接扣除。6.3临时性借款6.3.1临时借款：是指员工因公出差发生的食、住、行等费用，或者备用金缺乏以支付的特殊事项。例如差旅费、新工程考察、员工团体活动等。6.4管理标准：6.4.1因出差而需临时性借款，需附审批后的?出差申请表?原件，并根据批准额度填写借款单，财务根据审批同意的借款单据办理借款；6.4.2借款原那么上以通过网上银行转账支付，如因特殊情况需支付现金请在借款单中注明；3000元的需提早一天通知财务部，以便备款；6.4.4借款人须在业务办理完毕后三个工作日内完成报销或退还借款手续；6.4.5

9、定额备用金必须于每年12月31日前办理退还手续，并根据业务需要重新审批办理；龄不得超过30天，如有特殊原因可适当延长，超过60天特殊情况除外，财务部将通知上级主管，并在当月工资中扣减，直至扣完为止；6.4.7原那么上，借款管理执行“前款不清，后款不借的规定。6.5借款单据填写标准：6.5.1公司员工借款时统一填写公司印制的?借款单?；6.5.2?联以及用处：6.5.2.1?一式三联，第一联：付款凭证联；第二联：结算凭证联；第三联：结算回执联；6.5.2.2付款凭证联：财务付款及会计挂借款人借款处理的原如凭证，严禁退还借款人；6.5.2.3结算凭证联：借款人报销或还款时的原始凭证；会计根据此联做

10、账冲销借款；6.5.2.4结算回执联：借款人报销或还款时，此联给借款人，作为结清借款的原始凭证；6.5.3?填写要求：6.5.3.1统一用黑色签字笔填写，字迹公正、清楚，严禁草写；6.5.3.2日期行栏：填写借款当时的年月日；6.5.3.3资金性质栏：填写付款方式，即你希望的是转账还是现金，假如转账需在此处注明开户名、开户行、账号等详细信息；6.5.3.4部门栏：填写借款人所在部门；6.5.3.5工程明称栏：假如借款事由为处理工程工程业务，此处填写工程工程的详细名称，否那么此处为空；6.5.3.6预算科目栏：此栏为空，统一以员工借款挂账，报销还款时冲销；6.5.3.7借款理由栏：填写借款的详细

11、事宜,如：X月X日X事到X地出差，X季度员工活动，定额备用金等等；6.5.3.8金额栏：填写借款的详细金额，大小写必须一致；出差的，金额须与审批后的?一致；6.5.3.9付款凭证联最右下角的领款人必须填写，领款人名字必须与员工身份证上的姓名保持一致；6.5.3.10结算凭证联和结算加回执联：填写借款单时，借款人必须填写此两联中的日期、姓名、金额、用处等事项且与付款凭证联络保持一致；其余额待报销或还款时分别由出纳和借款人填写；第七章 付款结算业务： 适用于公司与外部业务单位发生的金额确定的经济业务。7.2 付款结算业务分类：直接结算业务、预付款业务7.2.1直接结算业务是指根据合同约定，在经济业

12、务发生后，根据实际验收情况结算付款的业务；此类业务结算时填写?付款结算申请单?。 7.2.2 预付款业务是指根据合同约定，在经济业务发生前，需要按进度预先支付局部款项，在业务验收完成后结算的业务。此业务在预付款时填写?预付款申请单?，预付款业务发生验收完成填写?预付款结算单?，以冲销已预付的款项。7.3 管理标准7.3.1.1采购预付款业务，付款时须提供的原始单据包括但不限于：审批通过的采购订单原件、合同原件或扫描件；7.3.1.2直接结算类采购业务，结算时提供的原始单据包括但不限于：合同扫描件、发票、加盖对方发票专用章或公章的发货清单、经审批的采购订单、收货人签字确认的收货单。7.3.1.3

13、预付款业务须在货物验收入库后10日内完成结算，冲销预付款，提供的原始单据包括但不限于7.3.1.2条除经审批的采购订单外的原始凭证；7.3.2资本性支出7.3.2.1资本性支出：是指单件金额在2000含元以上且使用寿命1年以上的固定资产支出；7.3.2.2预付款业务，首次预付款时须提供的原始单据包括但不限于：合同原件或扫描件、事前审批单、合格发票等；7.3.2.3直接结算业务付款时须提供原始凭证包括但不限于：事前审批单、合同原件或扫描件、资产管理部门验收入库、合格发票、采购清单；7.3.2.4 预付款业务，资产采购经办人应在资产验收入库后10日内完成结算，冲销预付款，须提供的原始单据包括但不限于：资产管理部门验收入库单、合格发票、资产采购清单；7.4.1 预算内业务在预算内前小方格内划“，反之在预算外前小方格内划“；7.4.2 支付方式：填写付款的方式：现金、支票或转账，原那么上公司均以转账方式支付；7.4.3 收款单位：公司名称、开户银行、账号与合同、发票保持一致；第八章 日常费用报销8.1 日常费用包括的内容日常费用主要包括：差旅费、业务