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1、C资源提供者不享有该组织的所有权D以上都不是非营利组织的特征C5（）是行政事业单位在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。A风险降低B风险回避C风险转移D风险承受6出纳人员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过（）年。A5B10C20D257下列哪个选项是解释公司治理、内部控制与组织结构之间的关系，提出以科学决策和效率经营为核心，以决策机制、激励机制、监督约束机制为纽带，建立治理内部控制？A控制论B组织演化论C委托代理理论、组织学D管理学和审计学8美国注册会计师协会哪年发布了审计准则公告第55号

2、，明确提出了“内部控制结构”概念?A1949B1983C1988D19899内部控制的管理对象是（）。A单位内资源B单位的会计人员C单位的会计系统D单位的内部审计师10企业风险管理最重要的工具是（）。A管理层的参与B预测和调节C内部控制D专业帮助11下列关于内部环境的说法中错误的是（）。A企业文化包含四个要素：制度文化、物质文化、行为文化、精神文化。这四者相互影响、相互作用，共同构成企业文化的完整体系B员工素质控制包括企业在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制C内部环境包含组织基调，具体内容包括：治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等D内部控制是内部审计

3、控制的一种特殊形式，其范围主要包括财务会计、管理会计和内部控制检查12下列不属于行政事业单位固定资产内部控制目标的是（）。A促进单位关于固定资产招标、采购、使用、日常维护、处置等办事效率的提高B确保固定资产会计信息的及时性和可比性C保护行政事业单位固定资产的安全完整D保证国家关于固定资产业务有关法规、政策和指令的贯彻执行，保证固定资产业务的合法性B13（）领导财务部门的活动应当贯穿于行政事业单位管理全过程，而不仅仅是财务活动本身。A单位领导人B分管领导C总会计师D财务负责人14下列各项不属于预算控制应遵循的原则是（）。A重要性原则B例外管理原则C责任制原则D有效性原则15预算调整的程序不包括（

4、）。A预算执行情况的分析B预算调整的申请C预算调整的审查D预算调整的落实16内部控制评价通过审查和评价内部控制的（），评价相关部门和人员执行内部控制制度的情况，监督内部控制制度得到充分有效的执行。A健全性和合理性B系统性和完整性C及时性和有效性D健全性和有效性17下列选项中，不是决定控制制度作用发挥的根本因素有？A风险评估B控制活动C控制环境D内部监督18行政事业单位风险应对策略四种基本类型中，（）是控制风险的一种最彻底、最有力的措施，也是一种消极的风险应对措施。A风险回避B风险降低19内部控制体系应遵循原则不包括（）。A全面性原则B广泛约束性原则C不相容职务相互分离原则D谨慎性原则20（）是

5、针对各个特性（如各部门、系统、项目等）分配一个风险程度及权数，两数之积为该风险分数，再将领域内各特性分数加总，即得该领域风险总分数。A定性分析法B定量分析法C打分法D评分法21下面关于预算控制说法正确的是（）。A预算越细越好B预算目标就是单位整体目标C预算是对发展趋势的控制D预算调整就起不到控制的作用22控制活动的类型不包括（）。A预防性控制B发现性控制C宏观控制D管理控制23控制环境中最基本、最主要的因素是。B单位文化C人力资源政策D经营管理理念和风格24根据内控原理，单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确（）对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办

6、人的职责范围和工作要求。A审批人B财务负责人C会计D出纳25一个单位要建立完善的内部控制体系，首要任务就是要构筑起健全、规范、程序严密，既能相互制衡，又能防止权责脱节的内部控制组织结构体系。组织结构控制主要包括两个方面的内容：A相容职务相分离B组织机构的相互控制C授权审批内部控制D会计系统控制26事业单位占用、使用的房屋建筑物、土地和车辆以外且单位价值或者批量价值在规定限额以下的资产的处置报（）审批。A主管部门B财政部门C单位领导D财务部门27（）是行政事业单位及时识别、系统分析运行活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。A内部环境C风险评估28如经济业务和活动的批准权，是内

7、部控制结构的哪方面的内容？A控制环境B会计制度C人员控制D控制程序29我国第一部体现内部控制要求的法律是？A商法B金融法C经济法D会计法30下列各项中不属于会计系统控制的主要方面是（）。A严格遵守各项财经法规B会计人员岗位责任制C建立健全会计档案保管制度D定期进行监督检查31下列各项中不属于会计系统控制的主要方面是（）。32下列不属于内部审计主要职能的是（）。A监督B评价C核算D服务33出纳人员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过（）年。34内部审计的职能不包括（）。35（）领导财务部门的活动应当贯穿于行政事业单位管理全过程，而不仅仅是财务活动本身。

8、36行政事业单位信息系统所输出的信息必备的要求是（）。A准确性B相关性C重要性D合法性37（）是行政事业单位在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。38行政事业单位固定资产（）是指设备需要进行全面拆卸、更换主要部件、房屋建筑物需要进行全面翻修等。A更新B改造C大修D维修39下列选项中，哪个是内部控制有效性的直接依赖？C内部审计机构的设置D单位的治理结构40为了确保固定资产的正常使用，固定资产必定需要维修。（）负责固定资产的日常维修保养。A固定资产的使用部门B资产管理部门C财务部门D工程部门41现金的库存限额以不超过（）个工作日的开支额为

9、限,具体数额由财务部门向主办银行提出申请,主办银行核定。A1B3C5D1042内部审计的职能不包括（）。43（44诚信的原则和道德价值观，主要取决于下列哪类人？A员工B总会计师C审计人员D董事长45以下关于会计信息化及其控制的说法中不正确的是（）。A会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理，以及替代部分由人工完成的对会计信息的分析和判断的过程B出纳人员可以兼任电算化系统管理员，兼任记账凭证的审核工作C应当建立信息化会计档案管理制度D信息化会计档案是指储存在磁性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、财务报表等数据46行政事业单位的

10、内部风险不包括（）。A道德风险B财务风险C法律政策风险D管理风险二、多选题47行政事业单位资产的出售与置换应当采取的形式有以下哪几种。（）A拍卖B内部职工购买C招投标D协议转让ACD48内部控制在世界范围的发展可以分为哪几个阶段？A内部牵制阶段B内部控制制度阶段C内部控制结构阶段D内部控制框架阶段ABCD49内部控制体系应遵循原则包括（）。D完整性原则ABC50单位通过内部审计可以确定以下哪些方面（）。A既定的政策和程序是否贯彻B建立的标准是否遵循C资源的利用是否合理有效D单位的目标是否达到51内部控制建立与实施过程中相关的文档记录有（）相关主要文档等。A监督检查B风险评估C控制活动D内控环境52内部审计控制是内部控制的一种特殊形式，其范围主要包括哪些？A财务会计B管理会计C内部控制检查D内部环境审查53单位应当制定科学合理的人力资源考核制度，对员工履行职责、完成任务的情况实施全面、公正、准确的考核，客观评价员工的工作表现，引导员工实现单位运营目标。考核原则有：A公平公开原则。B定期化与制度化。C定量化与定性化相结合。D沟通与反馈。54一般来说，内部牵制机能的执行大致可分为以下几类。A实物牵制B机械牵制C体制牵制D簿记牵制