会计师事务所综合项目管理经验Word下载.docx

1、 项目经理代表是智力生存,而非体力生存或人脉生存； 项目经理职责是项目筹划、项目控制、项目管理综合； 项目经理成长是永无止境，这个成长过程随着咱们知识、能力、智慧增长而增长； 项目经理一定是项目组中最累角色。第二某些、项目管理十八大原则在讲我项目管理原则之前，我简朴将审计项目管理对象分为如下三大管控领域： 人员与时间管理 风险与质量控制 人事与公关解决上述三大领域，我各总结出六条原则，总共为十八大原则，我称之为项目管理“降龙十八掌”，请人们听完后评价与否名副其实。人员与时间管理原则先讲人员与时间管理原则，由于接到任何一种项目，就面临在制定总体审计方略时对人员与项目时间规划与管理，因此我就从筹划

2、开始说起。原则一、绝无简朴项目 任何时候，你接到一种项目，不论是你负责经理、部门经理或合伙人如何强调这个项目风险小，简朴，容易做，你千万别相信这是真话！一切从严规定，以最高档别最高规格级别去完毕自己工作，才是正途。无数血事实证明，领导是记不得说过这些话，如果你但愿不会哪天被质控部追焦头烂额话，请相信绝无简朴项目。永远别相信有简朴项目，也是对自己工作尊重。自己把人生中最宝贵时间献给了项目，领导却告诉你这个项目工作不是很重要，不是在污蔑咱们吗？因此，为了对自己青春负责，为了对自己前程负责，咱们必要认真对待。 退一万步讲，如果真是简朴项目，我还是建议你以最高档别最高规格形式去做，这是用公司资源给自己

3、练兵最佳方式。如能从平凡中作出出人意料工作，于自己于下属都是有益。 绝无简朴项目，就是要你爱惜每一种项目机会，管理好每一种项目，要懂得将来合伙人、将来财务经理财务总监素质就是从你管理每一种项目经验中而来！原则二、绝不开科目底稿 由于项目经理自身需要对项目风险和底稿质量进行管控，寻常中对公司内外部环境访谈调查，对财务报表进行分析，对审计员进行指引和复核，对特殊审计领域跟踪，自身需要完毕底稿一大堆，如果还要去做科目底稿，特别是重要循环科目底稿，就不也许去谈项目管理和控制了。否则审计风险和审计质量控制就无从贯彻。 项目经理自己不负责详细科目底稿，对项目 经理自身能力事实上是一种全面考验。项目经理需要

4、思考一种问题：在不用自己动手状况下，如何指引审计员来贯彻自己审计思路，完毕重要审计领域审计程序。 只有这样，项目经理就不得不思考项目指引问题了。 项目经理自己不负责详细科目底稿，对审计员学习和提高是至关重要，只有项目经理不再做重要科目审计程序，审计员才有也许接触到重要循环和领域审计，审计员才有也许得到全面锻炼，为审计员成长为将来项目经理打下基本，人才梯队才有也许形成。 每个人均有自己工作位置和职责，自己事情不好好做，专门去管别人，把触角深到自己负责范畴以外领域，是不称职，甚至不道德体现。 固然，不开底稿不是意味着项目经理就不去涉及实质性测试，而是以指引形式进行。个人观点：虽然自己花2个小时能做

5、完，还是不如花4个小时去指引，然后审计员再做4个小时去完毕。有些无形价值不是简朴用工时价值体现。捍卫了事务所审计系统，培养了事务所审计人才（涉及经理和审计员双向锻炼）。原则三：大胆启用新人 项目经理敢不敢用新人，事实上反映了自己与否足够自信，是对自己指引和传授能力考验，是对自己与否形成了一套审计体系考验； 不启用新人，新人永远得不到锻炼，回忆咱们自己成长经历，不也是一路摸索，一路跌跌撞撞着走过来吗？ 启用新人，还涉及一层意思，就是固定团队内也要常换岗，不固定岗位，虽然也许丧失少量效率，但长远来看，于员工于事务所有百利而无一害。 大胆用新人，一定要有同情心。所谓同情，就是多想想自己刚毕业，刚出外

6、勤，刚负责科目底稿时悲惨场面，那种战战兢兢，那种无地自容，我想每个人都经历过，因此耐心善待新人就是安慰自己过去。 大胆用新人，最核心是有耐心。自己理论知识夯实，才干教别人清晰，如果自己不耐烦，也许还是自己没有清晰和恰当表达，因此先自省。千万别表露情绪，否则你一种不经意动作也许就伤害了一种幼小心灵，变化了某个人命运。大胆用新人，表达你对别人信任，在智力团队内，信任是最佳勉励。你相信别人，给别人机会，事实上某种意义上来说，你就是这个人人生中最重要人，或称“贵人”。 （回忆起自己这样近年工作经历，我是遇到了不少这样“贵人”，是她们勉励和赞扬，才让自己始终布满信心在这个行业中保持进取之心。涉及，引我入

7、行贾教师，始终视我为兄弟张工，待我如亲人般王姐，尚有德高望重郭教师，勤恳谨慎证券公司李总，当前事务所黄总、苏总等等！尚有视野里网友，她们回贴和点评，都曾经是我勤奋动力！固然，尚有其她某些兄弟支持，我就不象奥斯卡颁奖典礼同样罗列了。但是，如果哪天我真功成名就话，必定会写部回忆录来褒扬下这些人，呵呵！ 投之以桃，报之以李”，受到这样多贵人相助，我自己这些年也发现、勉励和培养了某些先进新人。 最后，咱们每个人无论此后与否从事审计工作，将来人脉关系都很重要，在工作中多提携新人，培养新人，事实上就是给自己积累人脉，佛教里面所谓广结“善缘”。因此多与人为善事实上不但是道德规定，也是经济价值最优化考虑。我今

8、天之因此在这里与人们分享我武功密笈，成为人们“一日之师”，也是但愿日后还能有缘与在座诸位进行互利合伙也许。原则四：敢于承担责任 下属开每张底稿项目经理都要看过，保证符合项目经理心中原则。不会浮现日后底稿不符合规定，把责任推给下属。事实上，名义上是给下属授权，实际只是官僚和不负责体现。 下属真犯了错，自己也没有及时发现，到了事后就不能去责怪下属，指正教诲可以，但不能在你上司面前去推卸责任。这是为人品格和领导艺术问题。固然不是说要包庇下属，而是该保护保护，该教诲教诲，该指正指正。 敢于承担责任，事实上就是规定自己经常反思项目管理方式和办法，要把详细个案上升到办法论高度来总结，只有这样自己能力才也许

9、有质奔腾。敢于承担责任是一种生活艺术。咱们常说：不与领导争名（多替领导扬名）；不与同级争利（有好项目多想别人）； 不与下属争功（有功下面，过自己担），这样你人生之途就会顺利诸多。 不争并不是意味着退缩，而是更高档别争。由于咱们要争是更高抱负，更辽阔天地，咱们不屑在一种茶壶世界里争，在这里再兴风作浪，又能掀起多大波澜呢？原则五、先紧后松原则 这个原则事实上很容易理解，与其让事情逼着自己跑，不如自己逼着事情跑。情势之差别，给人感受和效果都是完全不同样。 对一种项目，越往后事实上杂事越多，纠纷越多，因此必要保存一种苏醒头脑来解决，例如报表左调右调，附注改了又改，如果尚有诸多其她善后事项解决，必定就会

10、出大疏漏。 先紧后松尚有一种好处： 我个人喜欢玩喜欢吃，因此在出差项目，到了一种地方之后，好玩景点，好吃东西都想去领略一下，所觉得了这个企图，我都会规定项目组进场就赶进度，然后一起休息一下。 并且普通状况下，这也是项目组共同心声，因而先紧后松原则为增进事务所和谐执业，建设和谐社会也是有益。原则六、戒急戒焦戒躁 我在执业现场中，发现了一种特点，有许多项目经理容易着急。着急会引起几种问题： （1）容易让自己失去头绪，抓不住工作主次； （2）容易动摇军心，让下属也跟着不知所措； （3）最核心是会让你丧失威信，难以服众。 因此现场负责人一定要稳住。 发现自己有掌控不了情形，一定要及时与领导沟通，协商解

11、决，但是不要表露出自己情绪。 固然最核心还是充实自己能力，提高解决问题能力。如果自己总能将客户打理妥当，把重大问题解决清晰，为项目组和谐团结就会打下较好基本，由于人们都觉得能从你身上学到东西。 风险与质量控制原则 项目经理最基本任务就是把控项目风险与质量，人员与时间管理都是过程管理，而风险与质量管理是目的管理。接下来我再简朴对如何进行风险与质量控制分享下我个人经验。原则七、审计思路清晰 审计思路清晰一方面是体当前对审计系统理解上。当前审计准则思路，就是先理解和分析公司外部环境，理解公司实际经营能力和状况，理解公司经营和管理控制流程；然后在此基本上对财务报表进行分析，拟定重要错报领域，进而编制审

12、计筹划；最后在筹划指引下对内控和帐项进行进一步测试，最后得出审定成果过程。 项目总体控制思路是如此，每个负责详细循环科目底稿人在编制自己实质性测试底稿时也要体现这个思路：先调查描述自己这个科目核算业务内容，核算流程，然后做总体合理性分析，再做细致分析，最后做抽查、盘点、函证等测试。 项目经理负责总体层面工作，审计员负责科目层面工作，互通有无，互相印证。实行人员 底稿性质理解 理解 分析 普通程序 应对程序项目经理控制底稿公司实体与环境调查 公司内控流程归纳未审计财务报表分析监督常规程序设计特殊风险应对程序审计员科目底稿 该科目核算内容和事项描述循环单据流核算流 分析性复核抽查盘点函证等程序实行

13、特殊风险应对程序 这个表可以这样理解： 第一、每个科目都是一种小项目，其审计思路与整个公司项目管理是一致； 第二、项目经理通过质量控制程序来同步指引审计员工作开展。上述审计准则审计思路与咱们结识事物研究事物普通规律是吻合。即，一方面从宏观层面充分理解，再定量分析，拟定与否具备总体合理性；另一方面，从详细操作层面理解，并分析，进而详细测试，从概率层面抽查印证。 审计思路清晰另一方面是体当前对审计程序进行分派原则上： 分类原则 分类1分类2 阐明科目测试底稿 资产负债表科目更注重余额测试。利润表科目更注重发生额测试。普通不对资产负债表做发生额测试，除长期资产采购和处置外。高、低估测试借方余额/发生

14、额做高估测试；贷方余额/发生额做低估测试 除收入和存货外，其她科目按此原则 上述分类之目是为消除重复测试，但这些都只针对常规程序，到了特殊风险应对时，则不受此限制。 审计思路清晰第三方面是体当前重要性水平理解和对抽样办法理解上。 重要性水平概念一定要时刻紧记，否则会做某些吃力不讨好实行，而该关注没关于注。抽样样本量一定要和公司重要性水平，风险评估成果等结合起来，否则没有说服力。例如，咱们进行样本总体定义时，一定要扣除已经单独测试某些，如关联方往来，工资福利费、诉讼费等。这某些内容回头再详细描述。原则八、底稿美观美丽 咱们看四大和香港人开底稿,都是非常美观美丽。之因此要强调美观和美丽，是由于对审计员而言，底稿就是咱们工作所有，底稿就是咱们产品，自